Банковская тайна

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИБОРОСТРОЕНИЯ И ИНФОРМАТИКИ

 

ФАКУЛЬТЕТ  «УПРАВЛЕНИЯ  И ПРАВА»

КАФЕДРА ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО

 

РЕФЕРАТ

 

По дисциплине: «Банковское право»

На тему: «Банковская Тайна»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2012

 

 

 

 

 

 

 

 

План

Введение

1. Понятие банковской тайны

2. Содержание банковской  тайны

3. Субъекты, обязанные  хранить банковскую тайну

4. Содержание правомочий  клиентов по банковской тайне  и пределы их осуществления

5. Предоставление  кредитной организацией государственным  органам сведений, составляющих  банковскую тайну

6. Преступления, направленные на незаконное получение информации

7. Нарушение банковской тайны и ответственность

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Рассмотрим определение банковской тайны с нескольких сторон, большая  советская энциклопедия дает нам  такое определение: Банковская тайна, сохранение сведений об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и других кредитных учреждений. Обеспечение Б. т. — обязанность кредитных учреждений, которые выдают справки об операциях, счетах и вкладах лишь в случаях, указанных в законе. В СССР правом получать такие справки пользуются сами владельцы счетов (вкладов), их представители и вышестоящие организации, а также судебные, следственные и финансовые органы (последние — лишь по операциям и счетам юридических лиц). Уставы банков и сберегательных касс в СССР предусматривают обязанность служащих этих учреждений хранить тайну по операциям, счетам и вкладам.(БСЭ, 1969-1978)

Википедия в свою очередь дает нам такое определение: Банковская тайна-все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах её клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие банковской тайны

Понятие банковской тайны  неразрывно связано с коммерческой тайной. В российском законодательстве коммерческая тайна впервые была упомянута в Законе о предприятиях и предпринимательской деятельности (1990 г.). Согласно этому акту перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, определяется руководителем  предприятия; предприятие имеет  право не представлять информацию, составляющую коммерческую тайну. Постановлением Правительства "О передаче сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну" (1991 г.) установлен круг документов и сведений предприятий и предпринимателей, которые в обязательном порядке  представляются по требованию органов  власти, управления, контролирующих и  правоохранительных органов, юридических  лиц, имеющих на то право в соответствии с законодательством, а также  трудового коллектива. В упомянутый перечень включены учредительные документы, документы, дающие право заниматься предпринимательской деятельностью, сведения по установленным формам отчетности о финансово-хозяйственной деятельности и др.

Банковская тайна относится  к последней группе коммерческой тайны и раскрывается в ст.25 Закона о банках и банковской деятельности в РСФСР (1990 г. в редакции 1996 г.). Объектами  банковской тайны являются сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов. Следует отметить, что это затрагивает достаточно широкий перечень операций: привлечение  вкладов (депозитов); предоставление кредитов; осуществление расчетов по поручению  клиентов; открытие и ведение счетов клиентов; покупка, продажа, хранение ценных бумаг и управление ими; выдача поручительства, гарантии за третьих лиц и другие операции в пределах компетенции  банка.

Необходимо относить к  банковской тайне также сведения о личности клиентов, корреспондентов  и лиц, упомянутых в контракте  с банком. Это следует из того, что реквизиты клиента (корреспондента) также составляют содержание банковских операций и оформляющих их документов.

2. Содержание банковской  тайны

Содержание банковской тайны  в действующем законодательстве регулируется нормами двух законодательных  актов: ст. 857 Гражданского кодекса РФ и ст. 26 Федерального закона "О  банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках).

Согласно п. 1 ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского  счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Одновременно с этим ст. 26 Закона о  банках предоставляет право кредитной  организации включать в состав банковской тайны иные сведения, если это не противоречит федеральному закону.

Как видим, правовые нормы, определяющие содержание банковской тайны, не совпадают. Возникает вопрос, какие нормы  правомерно применять на практике? В юридической литературе существуют разные мнения по данной проблеме. Одни авторы считают, что целесообразно  использовать правило о соотношении  общих и специальных правовых норм: поскольку ст. 26 Закона о банках является специальной, надо следовать  требованиям этой статьи. Другие авторы полагают, что никакой конкуренции  между ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о  банках нет.

С одной стороны, банковская тайна защищает интересы клиента  и запрещает, по общему правилу, доступ третьих лиц (в том числе государства  в лице государственных органов) к конфиденциальной информации клиента  банка. С другой стороны, нормы, регулирующие правоотношения, связанные с банковской тайной, закрепляют на законодательном  уровне исключительные случаи и порядок  такого доступа в интересах государства. Законодательное регулирование  доступа государства в лице государственных  органов, осуществляющих публичные функции, к конфиденциальной информации частных лиц нуждается в совершенствовании.

Исходя из положений ГК РФ о том, что обязанность по сохранению банковской тайны лежит на кредитной  организации (п. 1 ст. 857) и что установлена  ответственность кредитной организации  за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну (п. 3 ст. 8S7), логичным является отсутствие у кредитной  организации интереса в расширении объема этих сведений.

3. Субъекты, обязанные  хранить банковскую тайну

Право требовать сохранения банковской тайны принадлежит клиентам и корреспондентам, которые состоят  в договорных отношениях с банком. В некоторых случаях таким правом наделены и другие лица, связанные с банком не договором, а в силу других факторов, указанных в законе (лица, которым доверено распоряжение вкладом или которым завещан вклад, получающим выигрыш по лотерейным билетам, выпущенным не банком, граждане, приобретающие акции акционерных обществ в банке).

Обязанность сохранения банковской тайны возложена законом на всех служащих банков независимо от их должности. Иногда банк в своих локальных актах дополнительно предупреждает об этой обязанности своих сотрудников. Так, в 1992 г. по приказу Центрального банка РФ его работники дали подписку о неразглашении сведений, связанных с деятельностью данного банка.

4. Содержание правомочий  клиентов по банковской тайне  и пределы их осуществления

Содержание права клиента  на банковскую тайну составляют правомочие требовать от банковских служащих сохранения тайны и правомочие предоставить соответствующую информацию (часть  ее) другим лицам. В законодательстве установлены пределы сохранения банковской тайны.

Справки по счетам и вкладам  граждан выдаются, кроме самих  клиентов и их представителей, судам  и следственным органам по делам, находящимся в их производстве, если на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест, обращено взыскание  или применена конфискация имущества.

Справки по счетам и вкладам  в случае смерти их владельцев предоставляются  лицам, указанным владельцем счета  или вклада в сделанном банку  завещательном распоряжении, государственным  нотариальным конторам по находящимся  в их производстве наследственным делам  о вкладе умерших вкладчиков. а также иностранным консульским учреждениям.

Справки по операциям и  счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться самим  организациям, их вышестоящим органам, судам, следственным органам, органам  арбитражных судов, аудиторским  организациям, а также финансовым органам на предмет налогообложения.

Центральный банк контролирует соблюдение законодательства о банках. Главное управление и управление (отделы) инспектирования коммерческих банков получают в ходе проверок от банков и их филиалов, а также  клиентов этих банков и филиалов, учредителей, акционеров (участников) материалы, необходимые  для проверок. Работники инспекционных  подразделений вправе проверять  в банке наличие денег и  ценностей, денежные, бухгалтерские, учредительные  и другие документы, договоры и иные обязательства, связанные с деятельностью  банка, а также могут получать от сотрудников банка необходимые  объяснения, справки, сведения по вопросам, возникающим при проверках, и  документы. Следовательно, объем полномочий контролеров достаточно широк и  включает изучение отношений банка  и его клиентов.

Деятельность банков подлежит ежегодной проверке аудиторскими организациями, уполномоченными осуществлять такие  проверки.

Аудиторские фирмы вправе проверять документацию о финансово-хозяйственной  деятельности, наличие денежных сумм, ценных бумаг, материальных ценностей, получать разъяснения по возникшим  вопросам и дополнительные сведения, необходимые для проверки, информацию от третьих лиц. Таким образом, в  сферу аудиторской проверки может  попасть информация о клиентах банка  и их операциях.

Министерство финансов РФ письмом "О порядке предоставления сведений в налоговые органы" (1994 г.) установило, что банки и  кредитные учреждения по истечении  отчетного года представляют в обязательном порядке информацию об открытии (закрытии) или изменении расчетных и  других счетов юридических и иных организаций с указанием их полного  наименования, почтового (юридического) адреса, номера и даты открытия (закрытия) или изменения счета. Кроме того, по письменному запросу руководителя (или его заместителя) налогового органа в течение года представляются сведения по операциям и счетам отдельных юридических лиц и иных организаций, в частности, о наличии и движении средств на счетах, о полученных кредитах и уплаченных процентах, иные сведения о финансово-хозяйственной деятельности клиентов.

Клиент, обладающий правом на банковскую тайну, может предоставить соответствующую информацию (часть  ее) другим лицам. Такие конфиденциальные сведения могут быть переданы путем  заключения специального договора или  включения условия об их передаче в договоры поручительства, займа, управления чужим имуществом. Интересно, что  в Законе о праве на финансовую тайну США (1978 г.) предусмотрено, что  клиент может дать письменное разрешение банку на то, чтобы некоторые документы (помимо обязательных) предоставлялись каким-либо правительственным органам или другим лицам для каких-либо целей.

Положение о федеральной  государственной службе РФ (1933 г.) обязывает  государственных служащих представлять при поступлении на государственную  службу сведения о своем имущественном  положении и ежегодно - сведения о доходах и изменениях своего имущественного положения. Пока порядок  выявления имущественного положения  не установлен, но, видимо, для некоторых  должностей государственных служащих будет предусмотрено раскрытие  информации о своих банковских вкладах. В частности, в США сведения о  финансовых доходах Президента не являются закрытыми. В 1992 г. было известно, что  личные вклады Президента Буша оценивались  в 74 тыс.дол., вклад в пенсионный фонд брокерской компании составил 43 тыс.дол., вклад на имя его жены - в 3 тыс.дол.

5. Предоставление  кредитной организацией государственным  органам сведений, составляющих  банковскую тайну

Согласно п. 2 ст. 857 ПС РФ сведения, составляющие банковскую тайну, могут  быть предоставлены только самим  клиентам или их представителям. Государственным  органам и их должностным лицам  такие сведения могут быть предоставлены  исключительно в случаях и  в порядке, предусмотренных законом.

Статья 26 Закона о банках устанавливает, что справки по операциям  и счетам юридических лиц и  граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным  судам (судьям). Счетной палате Российской Федерации, органам государственной  налоговой службы и налоговой  полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных  законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам  физических лиц выдаются кредитной  организацией им самим, судам, а при  наличии согласия прокурора - органам  предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам  в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным  владельцем счета или вклада в  сделанном кредитной организации  завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах  умерших вкладчиков, а в отношении  счетов иностранных граждан - иностранным  консульским учреждениям.

Анализ приведенных законодательных  норм позволяет сделать следующие  выводы:

- во-первых, законом определен  исчерпывающий перечень государственных  органов, которым кредитная организация  предоставляет сведения, составляющие  банковскую тайну;

- во-вторых, случаи предоставления  указанной информации устанавливаются  законодательными актами о деятельности  государственных органов, то есть  в законах закрепляются специальные  случаи, когда госорганы имеют  право запрашивать (истребовать)  у кредитной организации сведения, составляющие банковскую тайну,  и обязанность кредитной организации  предоставлять такие сведения, а  также порядок такого предоставления.

Другими словами, основанием для получения госорганами сведений, составляющих банковскую тайну, является не общее полномочие госоргана запрашивать  у предприятий, учреждений и организаций  необходимую информацию для осуществления  своей деятельности, а установленные  в законах специальные случаи истребования у кредитной организации, сведений, составляющих банковскую тайну;