Банковский кредит, направления его развития

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение 5

1. Теоретические аспекты  кредита 7

1.1 Трактовка сущности  и функций кредита 7

1.2 Теоретические воззрения  на роль кредита в экономике 12

2 Банковский кредит как  основная форма кредитования 7

2.1 Виды банковских кредитных  отношений и их особенности 7

2.2 Банковское кредитование  в Республике Беларусь: состояние  и проблемы 20

Заключение 28

Список использованных источников 30

Приложение А……………………………………………………………………...32

Приложение Б……………………………………………………………………....33

Приложение В……………………………………………………………………....34

 

 

 

 

 

Реферат

 

 

Курсовая работа 34 с., 2 таблицы, 9 рисунков, 15 ист., 3 прил.

 

Кредит, формы кредита, виды кредита, банковский кредит, ПРОБЛЕМНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, роль банковского кредитования

 

Объект  исследования – категория кредита.

Предмет исследования – система экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости.

Цель работы – изучение теоретических аспектов кредита и определение направлений его развития в современных условиях.

Методы  исследования: группировки, сравнения, абсолютных и относительных разниц, графический.

Исследования  и разработки: рассмотрена необходимость и сущность кредита; изучена роль кредита и его формы; банковское кредитование определено основной формой кредитования в условиях Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

                                                            

 

 

 

 

 

 

The abstract

 

 

Course work 34 with., 2 tables, 9 drawings, 15 sources, 3 enc.

 

The credit, credit forms, categories of credit, the bank credit, PROBLEM DEBTS, role of bank crediting

 

Object of research - a credit category.

Object of research - system of economic relations between the creditor and the borrower concerning returnable movement of the lent cost.

The work purpose - studying of theoretical aspects of the credit and definition of directions of its development in modern conditions.

Research methods: groupings, comparisons, absolute and relative differences, graphic.

Researches and workings out: necessity and essence of the credit is considered; the role of the credit and its form is studied; bank crediting is defined by the basic form of crediting in the conditions of Byelorussia.

The author of work confirms, that the settlement-analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Кредит (от лат. сreditum) – нечто переданное другому с уверенностью в возврате. Как экономическая категория кредит - это форма возвратного перераспределения денежных средств. С помощью кредита мобилизуются и используются кредитной системой на условиях возвратности временно свободные денежные средства предприятий, населения, а также средство государственного бюджета для обеспечения расширенного воспроизводства.

Кредит выступает  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют государства, правительство, крупные предприятия и   объединения,   малые   производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Безусловно, главной его формой является банковский кредит.

Вступление  Республики Беларусь в рынок в  значительной мере связано с реализацией кредитных отношений. Одним из обязательных условий рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит способен оказывать влияние на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вовлекая в обороты различные формы кредитных денег, он создает базу для ускорения безналичных расчетов и внедрения новых форм расчетов. Кредит играет заметную роль в осуществлении программы приватизации госсобственности путем акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной сфере.

Переход к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений, чем и объясняется  актуальность выбранной темы.

Объектом работы является категория кредита, предметом –  кредитные отношения в Республике Беларусь.

Основной целью работы является изучение теоретических аспектов кредита и определение направлений  его развития в современных условиях.

Для достижения цели ставились  следующие задачи:

• рассмотрение необходимости и сущности кредита;
• изучение роли кредита и его форм;
• определение банковского кредитования как основной формы кредитования в условиях Республики Беларусь.

Данная  курсовая работа основана на Постановлении  Совета директоров Национального банка  Республики Беларусь, Инструкции, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь. В процессе исследования рассматривались взгляды ряда экономистов на раскрываемые проблемы, изложенные в таких изданиях как: «Бюллетень банковской статистики», «Деньги, кредит, банки», «Банковские операции»  и т.д.

В работе были использованы следующие  методы: группировки, сравнения абсолютных и относительных разниц, графический.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты кредита

 

1. Трактовка сущности и функций кредита

 

 Кредит представляет собой систему экономических отношений, складывающихся при передаче стоимости в натуральной либо денежной форме одними предприятиями (лицами) другим во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности (обычно с уплатой определенного процента) и под обеспечение [1, с. 88].

Он может  иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной  экономической системе преобладает  денежная форма кредита. Однако участие  денег в опосредовании кредитных  отношений не лишает их специфических  черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных  отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян.

По мере развития товарного производства кредит все  больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой — к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами.

Во-первых, происходит постепенный износ основного  капитала. В промежутке между частичной  амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.

Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает  с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала.

В-третьих, свободный  денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства [2, с. 186].

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с  одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой — закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита.

Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. Кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент. Заемщик — это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать — крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором [3, с. 156].

В рамках кредитных  отношений один и тот же экономический  субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие  получает в банке ссуду, последний  является кредитором, а первое —  заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор — предприятие, а заемщик — банк. Действуя как  посредник, банк во всех случаях выступает  от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением  кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между  кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.

Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории  следует не только установить объективные  причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации  кредитных отношений, но и определить функции кредита, которые также имеют объективный характер.

          Функция представляет собой специфическое проявление сущности экономической категории, выражает ее назначение. Она характеризует особенности экономической категории, отличие последней от других экономических явлений. Функция имеет объективный характер и реализует назначение категории независимо от степени познания ее сущности.

Обычно выделяют:

•  перераспределительную  функцию кредита;

•  функцию  замещения наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита. Назначение кредита в этой функции заключается в перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений.

На основе кредита происходит перераспределение  значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий.

Выделяют  следующие черты, характеризующие  специфику перераспределения стоимости  на основе кредита.

Кредитное перераспределение  охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства, что обусловливает широкие масштабы этого процесса. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, распределяемых через бюджетную сферу. Кроме того, возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в ссуду повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования.