Банковский кредит, направления его развития

Роль кредита  как источника увеличения собственных  средств хозяйствующих субъектов  расширяется с развитием фондового  рынка: формирование доходов предприятий  осуществляется в числе прочих источников за счет процентов по депозитам, доходов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам [4, с. 259].

Форма кредита  характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

- содержанием кредитных отношений;

- характером ссуженной стоимости  (объект кредитной сделки);

- составом участников (субъектов)  кредитных отношений, то есть  кредитора и кредитополучателя;

- целевым направлением кредита;

- способом обеспечения возврата  кредита;

- методами формирования и уплаты  процента;

- особенностями формирования ресурсной  базы для кредитования и др.

 Некоторые  из этих признаков могут быть  однотипны в какой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, в капитальные затраты и т.д.; государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных обязательств, краткосрочных государственных обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости  от ссуженной стоимости различают  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная  форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита.

Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки — иностранный субъект.

Цели получения  кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита.

Производительная  форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита.

Делая вывод, что роль кредита проявляется  на макро- и на микроуровне, она характеризует  конкретное проявление функций кредита. Таким образом, существует множество  ролей кредита, а также форм, в  зависимости от ссуженной стоимости  и кто в кредитной сделке выступает  кредитором и кредитополучателем.

 

 

 

 

 

 

 

2. Банковский кредит как основная форма кредитования

 

 

2.1 Виды банковских кредитных  отношений и их особенности

 

 

Банковский кредит является самой  распространенной формой кредита, поэтому  хотелось бы подробнее остановиться на рассмотрении видов банковских кредитных  отношений.

Кредитные отношения представляют собой взаимосвязанный и взаимообусловленный  процесс предоставления, освоения и  погашения кредита, предоставленного кредитором кредитополучателю  [6, с. 91].

Субъектами  кредитных отношений в области  кредитно-денежных отношений выступают  государство, банки, субъекты хозяйствования и население в части кредитных отношений на личное потребление.

Кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов субъектов хозяйствования, реализацией приоритетных государственных программ, потребительских и других нужд физических лиц. Вступая в кредитные отношения, субъекты выступают как заемщик, посредник или кредитор. Кредиторами являются субъекты кредитно-денежных отношений, предоставляющие свои временно свободные финансовые средства в распоряжение заемщика на определенный промежуток времени. В качестве кредитора вправе выступать только банк или специализированное кредитно-финансовое учреждение. При этом специализированное кредитно-финансовое учреждение (за исключением организации взаимного кредита) вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств. Банк-кредитор — один из участников кредитных отношений, предоставляющий ссуду. Банк-посредник — банк, участвующий в кредитных отношениях опосредованно (например, через предоставление гарантий в обеспечение выданных ссуд). Заемщик — один из субъектов кредитных отношений (получатель кредита), который гарантирует целевое использование и своевременный возврат заимствованных средств, а также уплату процентов за пользование кредитными ресурсами в размерах и в сроки, определенные кредитным договором. Заемщиками могут выступать юридические и физические лица Республики Беларусь. Юридические лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь имеют в отношении кредита те же права и обязанности и несут ту же ответственность, что и резиденты Республики Беларусь [7, с.133].

Кредиты банков можно классифицировать по различным  критериям.

По  видам  заемщиков все кредиты можно  разделить на кредиты юридическим и кредиты физическим лицам. В свою очередь, юридические лица могут быть классифицированы по формам собственности (государственная,  акционерная и т. д.) и  видам   деятельности  (производственная, коммерческая, финансовая и т. д.).

Потребительский кредит предоставляется главным  образом населению (физическим лицам) на покупку товаров длительного  пользования, для организации отдыха, учебы и т. д. [8, с. 300].

По отраслевому  признаку кредиты, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования: краткосрочные и долгосрочные  [9].

По срокам погашения: срочные кредиты (срок погашения  которых наступил или наступает  в ближайшее время); отсроченные или пролонгированные (срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента); просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки).

Исходя из наличия качества и характера  обеспечения кредиты делятся  на: бланковые, не имеющие обеспечения  и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

В зависимости  от целей кредитования: кредиты для  целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) или внеоборотных (долгосрочных) активов; кредиты на потребительские цели.

По способу  выдачи: платежные и компенсационные (в первом случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым мероприятиям, во втором случае кредит направляется на текущий (расчетный) счет кредитополучателя для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом). 

По методам  погашения: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

По методу взимания процентов: кредиты с уплатой  процентов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

По видам  открываемого счета: кредиты, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов, единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого в банковской практике контокоррентом.

По видам  валют: кредиты, предоставляемые в  иностранной валюте и кредиты, предоставляемые в национальной валюте [10, с.88].

В соответствии с действующими законодательством  и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов:

Пролонгированный  — кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

Просроченный  — кредит, не возвращенный в установленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Кредитная линия  — юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.

Кредитование  в рамках договора текущего банковского  счета (овердрафт) — предоставление банком владельцу счета кредита  путем платежа по требованиям  к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.

Однодневный расчетный кредит ("овернайт") - предоставляется Национальным банком Республики Беларусь банкам для осуществления  расчетов текущего дня, в пределах установленного для банка индивидуального лимита. При наличии достаточного обеспечения  и соблюдении установленных условий  банк может получить несколько кредитов овернайт в один день [11].

Ломбардный  кредит предоставляется банкам под  залог государственных ценных бумаг. Ломбардные кредиты предоставляются  банкам на срок до 30 дней включительно. Ломбардные кредиты предоставляются  двумя способами: по заявлениям банков. В этом случае кредит предоставляется  в любой рабочий день по фиксированной  ставке ломбардного кредита при  наличии согласия со стороны Национального  банка; срок кредита определяется в  заявлении банка и соответствующем  извещении. Фиксированные ставки ломбардного  кредита устанавливаются комитетом  по монетарной. По результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона. В  этом случае ломбардные кредиты предоставляются  после проведения аукциона по процентной ставке, определяемой условиями и  итогами аукциона; сумма и срок кредита определяются Национальным банком в распоряжении о проведении ломбардного кредитного аукциона. Задолженность  банка по ломбардному кредиту  не должна превышать 75% рыночной стоимости  портфеля закладываемых ценных бумаг [12].

Нужно отметить, что в Республике Беларусь банковское кредитование регулируется Банковским Кодексом и инструкцией о порядке  предоставления (размещения) банками  денежных средств в форме кредита  и их возврата от 30.12.2003г. №226 с учетом изменений и дополнений от 04.07.2011г. №271.

Банковский  кредит имеет следующие особенности:

1. Банк регулярно, профессионально на основании специально выданного Национальным банком Республики Беларусь разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли;
2. Уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами банка в течение определенного срока;
3. В качестве определения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой;
4. Кредитный договор заключается обязательно в письменной форме.

Также в банковском кредите существуют преимущества и  недостатки. Главный плюс кредита  заключается в оперативном решении  финансовой проблемы. Каждый удачный  случай обращения в банк имеет  положительное влияние на кредитную  историю, что в последующем сможет помочь оформить более серьезный  кредит.

Однако существуют и недостатки, главный состоит  в том, что отдавать денежные средства приходится в сумме большей, чем  первоначальная, т.е. с процентами за пользование кредита. Кроме этого, если возникают сложности с возвратом  средств, это может иметь негативное влияние на кредитную историю.

Таким образом, можно сделать вывод, что банковское кредитование является самой распространенной и основной формой кредита. Кредиты  банков можно классифицировать по различным  признакам, в зависимости от целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата, по видам  заемщиков, по видам валют и другим признакам. Также как и все, банковский кредит имеет свои положительные  стороны и отрицательные.

 

 

2.2. Банковское кредитование в Республике  Беларусь: состояние и проблемы

 

 

Кредитование  является важнейшей сферой деятельности банков, оказывая влияние на развитие экономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию  целого ряда факторов, определяющих его  динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия  на кредитный процесс, выступающий  в качестве организационной формы  банковского кредитования, имеет  определенный научный и практический интерес.