Банковское кредитование

Министерство образования  и науки РФ

Государственное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

Томский государственный  университет

Бурятский филиал

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги,кредит,банки»

на тему: «Банковское кредитование»

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка  группы 183 «А»

             Кочетова Н.Д

                         Проверила: Дьяченко Н.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

Улан- Удэ

2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ, ЕГО ФОРМЫ И ВИДЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

     1.1.Необходимость и  сущность кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

     1.2.Формы и виды банковского кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  7

ГЛАВА 2 РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РФ . . . . . . . . 15

     2.1.Развитие банковского кредита на различных этапах в РФ . . . . . . . . . . 15

     2.2.Проблемы и перспективы развития банковского кредитования . . . . . 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .26

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ . . . . . .28

 

ВВЕДЕНИЕ

В современной рыночной экономике часто возникает противоречие, которое выражается в следующем: у ряда фирм, компаний, индивидуальных предпринимателей и просто населения возникает проблема в получении денежных средств для осуществления своей деятельности или удовлетворения потребностей. Это выражается в расширение производства, закуп оборудования, технологий, приобретение жилых помещений, автомобилей и др. А у других же предпринимателей, компаний фирм, в тоже время имеются в достаточном количестве свободные средства, в виде амортизационных отчислений, временно свободных денежных средств и т.п. Это возникшее противоречие устраняет кредитная система. В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита обеспечивает грамотное ориентирование в финансово-кредитной области.

Целью курсовой работы является рассмотрение банковского кредита и его развития в РФ. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- описать сущность кредита, его необходимость и роль в процессе общественного производства;

-рассмотреть классификацию банковского кредитования;

- проанализировать развитие кредита в РФ на современном этапе.

 

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО КЛАССИФИКАЦИЯ

1.1.Необходимость и  сущность кредита

Кредит может выступать  в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредита является товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостатком коммерческого кредитования является ограниченность кредита, как со стороны объемов кредитования, так и сферы применения. Со стороны объемов кредит ограничивается наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применения коммерческого кредита ограничена направлением кредитования, которое возможно только от производящих предприятий к торгующим предприятиям, а затем к потребляющим предприятиям и организациям.

Банковский кредит предоставляется  банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме.

Объектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика – функционирующее предприятие, а со стороны кредитора – банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.

Различаются также объемы банковского и коммерческого кредитования по отношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В период кризисов спрос на него падает, тогда, как спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на банковский кредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направления ссуды, на производительные цели или оплату долгов, различают в первом случае – ссуду капитала, во втором – ссуду денег. С точки зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на объем функционирующего капитала.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами срочности, целевого назначения, обеспеченности и платности .

В условиях рыночной экономики  проценты являются объективными спутниками кредита, составным звеном ссудной  операции, поскольку ссудная операция – это акт коммерческой продажи денежных средств на определенный срок. За счет доходов в виде уплаты процентов банки покрывают свои расходы и получают прибыль.

Выдача банками своим  и другим клиентам ссуд осуществляется в пределах имеющихся у них  кредитных ресурсов. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством кредитного договора, в котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, процентные ставки, порядок платы за ссуду, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов и периодичность их предоставления банку, другие условия.

Банки не разрешают клиентам использовать кредиты на покрытие длительных финансовых затруднений. Ссуды должны предоставляться кредитоспособным предприятиям. Кредитоспособность оценивается на основе анализа бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах деятельности клиента.

Несмотря на все различия, коммерческий и банковский кредиты  едины по своей природе. В современных условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилась тенденция к росту коммерческого кредита.

1.2. Формы и виды банковского кредита

Классификацию кредита  традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

1. Банковский кредит одна из  наиболее распространенных форм  кредитных отношений в экономике,  объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1) По срокам погашения:

- Краткосрочные ссуды предоставляются  на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

- Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного года до5 лет на цели производства и коммерческого характера.

- Долгосрочные ссуды  используются в инвестиционных  целях. Они обслуживают движение  основных средств, отличаясь большими  объемами передаваемых кредитных  ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения свыше 10 лет.

- Онкольные ссуды,  подлежащие возврату в фиксированный  срок после получения официального  уведомления от кредитора (срок  погашения изначально не указан).

2) По способам погашения.

- Ссуды, погашаемые  единовременным взносом со стороны  заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

- Ссуды, погашаемые  в рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3) По способам взимания ссудного процента.

- Ссуды, процент по  которым выплачивается в момент  ее общего погашения. 

- Ссуды, процент по  которым выплачивается равномерными  взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

- Ссуды, процент по  которым удерживается банком  в момент непосредственной выдачи  заемщику ссуды.

4) По способам предоставления кредита.

- Компенсационные кредиты,  направляемые на расчетный счет  заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

- Платные кредиты.  В этом случае кредиты поступают  непосредственно на оплату расчетно-денежных  документов, предъявленных заемщику  для погашения.

5) По методам кредитования.

- Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Юридически оформленное  обязательство банка перед заемщиком  о предоставлении ему в течение  определенного периода времени  кредиты в пределах согласованного лимита называется кредитной линией

Кредитные линии бывают:

- возобновляемые - это  твердое обязательство банка  выдать ссуду, клиенту который  испытывает временную нехватку  оборотных средств. Заемщик, погасив  часть кредита, может рассчитывать  на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

- сезонная кредитная  линия предоставляется банком, если  у фирмы периодически возникают  потребности в оборотных средствах,  связанных с сезонной цикличностью  или необходимостью образования  запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по счету  клиента, сверх остатка средств  на счете. В результате этого, на счете  клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

6) По видам процентных ставок.

- Кредиты с фиксированной  процентной ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру. В  этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

- Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.