Деньги как экономическая категория

Банкноты - бумажные денежные знаки, выпускаемые эмиссионными банками, не имеющие принудительного курса и обязательные к размену на монету по рыночному курсу. Банкноты, являясь разменными денежными знаками, предусматривают определенный порядок обеспечения их эмиссии. Обеспечение может быть реальным и нереальным. К первому относятся монеты, отчеканенные из драгоценных металлов и векселя, а ко второму - обязательство государства принимать эмитированные им банкноты в уплату налоговых платежей.

В зависимости от обеспечения выделяют три вида банкнот:

• с полным покрытием (классические);
• с частичным покрытием;
• без покрытия.

Прекращение размена банкнот на золотые монеты произошло в большинстве  развитых стран в период Первой мировой  войны. Впоследствии их размен де-юре  был восстановлен, но он носил кратковременный  характер. После 1925 г. физические лица фактически не имели возможности  размена банкнот на золото, поскольку  были установлены очень высокие  требования к той их минимальной  сумме, которая принималась к  обмену на золото. Например, в Великобритании банкноты разменивались на сумму  не менее 1700 фунтов стерлингов, т. е. на 12,4 кг чистого золота, а во Франции - на 215 тыс. франков, что соответствовало 12,7 кг этого металла. Совместно ходили золотые слитки и банкноты, которые  обменивались практически только в  международном обороте. С 1971 г., когда  президент США Р. Никсон де-юре  отменил размен долларов на золото, банкноты закончили свое существование [7, c. 12-13].

В зависимости от материально-вещественной стороны всеобщего эквивалента  денег бывают полноценные и неполноценные деньги. Полноценные деньги имеют внутреннюю стоимость как в сфере обращения в качестве денег, так и в сфере накопления в качестве богатства. Это в первую очередь все виды товарных денег, золотые, серебряные монеты. В ходе эволюции человечества, особенно в XIX—XX веках, полноценные деньги как элемент производственных отношений постепенно стали приходить в противоречие с производительными силами. Из-за всё большего отставания добычи золота от потребностей экономического оборота стало все труднее вcего обеспечивать за счет дорогостоящих золотых монет, в частности из-за неудобства их использования при мелких сделках. Поэтому начали складываться предпосылки для перехода к новой, второй, форме денег — неполноценным деньгам, другими словами, заменителям денег, знакам денег. К неполноценным относятся такие деньги, которые реально не имеют большой стоимости, но их покупательная способность определятся стоимостью товара (бумажные, кредитные деньги).

Бумажные  деньги являются знаками или представителями неполноценных денег. Существует несколько причин выпуска бумажных денег:

• нужды государственного казначейства в экстраординарных ресурсах, вызванных дефицитом государственного бюджета;
• наличие исторических периодов, характеризующихся острой потребностью правительства в деньгах;
• хронический дефицит платежного баланса страны, когда правительство, стремясь избежать утечки золота за границу, вынуждено вводить неразменные на золото деньги, снабженные принудительным курсом, с целью получения эмиссионного дохода;
• физический износ монет, превращающий полноценные монеты в знак стоимости, а в отдельных случаях сознательная порча металлических монет государством, приводящая к снижению металлического содержания монет с целью получения дополнительного дохода в казну [25, c. 26].

Сущность бумажных денег состоит  в том, что это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно неразменные на драгоценные металлы, но наделенные государством принудительным курсом.

Эмитентами бумажных денег является министерство финансов (казначейство) либо центральный банк. В первом случае государство прямо использует печатный станок для покрытия своих расходов. Во втором случае оно делает это косвенно: центральный банк предоставляет кредиты государству, которые направляются на покрытие дефицита государственного бюджета.

Бумажные деньги, поскольку не имеют  собственной стоимости, непригодны для выполнения функции денег  как сокровища, следовательно, их излишек  не может уйти из обращения. Таким  образом, по своей природе бумажным деньгам присуща неустойчивость.

В современных условиях практически  нет классических бумажных денег, выпускаемых казначействами государств для финансирования своих расходов. В основном обращаются кредитные деньги, которые с некоторой долей условности можно отнести к бумажным деньгам.

Кредитные деньги — вид денег, порожденный развитыми кредитными отношениями, основа современного платежно-расчетного механизма. Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, когда деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами. Изначально экономическое значение кредитных денег - сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах, экономить действительные деньги, способствовать развитию безналичного оборота [14, c. 226].

В современных условиях большая  часть кредитных денег представляет собой средства на различных счетах. Центральные банки дают достаточную гарантию кредитным деньгам, чего не могут обеспечить в современных масштабах денежного оборота коммерческие и частные банки. Поэтому в настоящее время обращение денег осуществляется в основном в виде безналичных расчетов. При этом кредитные деньги лишены собственной стоимости. Однако в отличие от бумажных денег (казначейских билетов) они уже с момента своего возникновения (в классическом понимании) выступают как знак не только золота, но и кредита. Поэтому они отражают также движение ссудного капитала между кредиторами и заемщиками [22, c. 31].

При нарушении связи с потребностями  оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в  бумажные денежные знаки.

Кредитные деньги отличаются от бумажных по следующим направлениям:

• по цели эмиссии: кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования, бумажные — для покрытия государственных расходов (дефицита бюджета);
• по обеспечению: кредитные деньги обеспечены реальными товарно-материальными ценностями, валютными резервами, бумажные такого обеспечения могут не иметь;
• по особенностям обращения: бумажные деньги в процессе обращения обесцениваются и возвращаются в банки с реально меньшей покупательной способностью; кредитные деньги более устойчивы, хотя в процессе их оборота реалии экономической жизни могут также привести к их частичному обесценению.

В зависимости от формы существования  различаются наличные деньги и деньги безналичного оборота. И те и другие являются составляющими платежного и денежного оборота, имеют одинаковую денежную единицу (рубль), беспрепятственно переходят друг в друга; регулирование объема тех и других осуществляется с помощью кредитных операций.

С развитием компьютерных и передовых  телекоммуникационных технологий появилась возможность отказаться от бумажных носителей денег и перейти на систему электронного перевода средств, в которой все платежи производятся посредством электронных телекоммуникаций. Так появилось понятие «электронные деньги» как особый инструмент платежа.

Электронные деньги представляют собой современную денежную форму стоимости, которая хранится электронном устройстве и выступает средством платежа при расчетах с третьими лицами [6, c. 63].

Сущность электронных денег  можно рассматривать с двух сторон:

• как предоплаченный финансовый продукт;
• как денежную стоимость, выраженную в валютных единицах и хранящуюся в электронной форме в электронном устройстве, находящемся во владении клиента.

К достоинствам электронных денег  относят: упрощение расчетов, сохранность денежных средств, защищенность от случайных потерь, высокий шанс получить при необходимости кредит и др. Использование электронных денег невозможно без информационного обмена между отправляющими и принимающими устройствами, хранения записей, идентификации плательщика. В таких условиях сохранить полную анонимность сложно.

Однако следует отметить, что  оборот наличных денег не теряет свою важность. Наличные деньги имеют официальный  статус: это обязательства центрального банка, которому не грозит банкротство, а значит, у них есть возможность наиболее полно выполнять функции денег.

Помимо денежного безналичного оборота, происходящего на основе замещения  движения наличных денег кредитными операциями, в хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, которые не совершают оборота, но используются при проведении взаимных расчетов.

Таким образом, классификацию видов  денег можно провести по разным признакам:

• по сущности и содержанию: полноценные, бумажные, кредитные;
• по материально-вещественному содержанию: товарные, бумажные, металлические, электронные;
• по эмитенту: казначейские, банковские;
• по форме существования: наличные, безналичные;
• по сфере, территории обращения: национальные, коллективные, групповые (евро), международные (СДР);
• по купюрности (по номиналу денежных знаков).

1. 2. Понятие функций денег и их содержание

Сущность денег проявляется  в их функциях, которые отражают возможности их использования, а  также в роли денег, состоящей  в достижении с их помощью определенных результатов.

Функциям денег присущи устойчивость, стабильность, они мало подвержены изменениям, в то время как, например, роль денег в различных условиях может меняться.

Раскрытие содержания функций современных  денег представлено двумя научными школами – европейской и американской. Европейская школа выделяет следующие функции денег:

• меры стоимости;
• средства обращения;
• средства платежа;
• средства накопления [26, c. 68].

Помимо перечисленных функций, нередко признается выполнение деньгами функции мировых денег (международного платежного средства), в которой они используются для денежных операций между странами. Выполнение такой функции при существовании золотых денег или свободно-конвертируемой валюты не вызывало сомнений.

Первой и исходной функцией денег  является функция меры стоимости, т.е. их способность измерять стоимости всех товаров, служить посредником при определении цены.

Деньги как мера стоимости используются для контроля за мерой труда и  потребления через сопоставление  плановых и фактических затрат труда (живого и овеществленного), финансовой и хозяйственной деятельностью  организаций независимо от формы  собственности. Во всех случаях, когда  учитываются затраты труда, составляются, планируются стоимостные показатели, деньги выполняют функцию меры стоимости. Особенность выполнения деньгами рассматриваемой функции состоит в том, что используются идеальные деньги, как мысленно представленные деньги, поскольку для учета затрат труда, их контроля и планирования нет необходимости иметь золото или реальные деньги [4, c. 31].

Стоимость, выраженная в деньгах, есть цена. Продажа товара означает, что  он обменивается на определенную сумму  денег в соответствии с установленной  ценой. Соответственно в ценах фиксируются общественно несводимые затраты на производство отдельных видов товаров. Деньги же цены не имеют, поскольку не могут выразить свою стоимость в себе самих. Реальную ценность денег выражает их покупательная способность.

Несмотря на то, что функция меры стоимости отражает отношение товара к деньгам как к всеобщему эквиваленту, для определения цены товаров этого недостаточно. Необходим масштаб для их сравнения, единица измерения вещественной субстанции всеобщего эквивалента. Поэтому там, где деньги относятся к самим себе как к фиксированному, например, весу золота, они выступают как масштаб цен. Иными словами, масштаб цен – это денежное выражение количества золота содержащегося в одной денежной единице.

Нельзя смешивать экономическую  функцию денег как меры стоимости  и масштаб цен. Деньги выполняют  функцию меры стоимости потому, что  они являются воплощением общественного труда. В качестве масштаба цен деньги выступают как фиксированный вес золота и служат для измерения его массы независимо от того, какое количество общественного труда заключено в одном грамме золота.

Таким образом, в современных условиях масштаб цен не имеет внутренней стоимостной основы, носит условный характер и представляет собой просто законодательно закрепленную национальную денежную единицу.