Депозитные операции коммерческого банка

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению вкладов клиентами. В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование экономической категории – процента [18, с.24].

В Республике Беларусь коммерческие банки устанавливают плавающие  процентные ставки. Большинство банков устанавливают уровень процентных ставок по вкладам и депозитам  в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов, доходов банка, уровня инфляции, размера ставки рефинансирования Национального  банка Республики Беларусь. При стабилизации денежного обращения в стране и сокращении темпов инфляции банки  оставляют за собой право снижать  процентные ставки по вкладам.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Национального  банка Республики Беларусь, состояние  денежного рынка и исходя из собственной  депозитной политики [1].

Проценты по вкладам начисляются  банком за период со дня поступления  денежных средств (первоначального  взноса) на вкладной счет включительно по день, предшествующий дню полного  возврата суммы вклада вместе с причитающимися процентами – закрытию вкладного  счета, если иное не установлено условиями конкретного вида вклада [7].

Размер процентных ставок, периодичность и сроки выплаты дохода определяются договором банковского вклада в соответствии с условиями конкретного вида вклада.

По срочным вкладам (депозитам), если день наступления срока возврата вклада приходится на нерабочий день, то датой наступления срока возврата вклада считается первый рабочий  день, следующий за нерабочим днем. В этом случае доход по вкладу за дни продления срока возврата вклада начисляется по ставке, действовавшей  по вкладу в последний день, предшествующий дню наступления срока возврата вклада в нерабочий день. С первого  рабочего дня, следующего за вышеуказанным(и) нерабочим(и) днем(днями), по вкладу начисляется  доход в соответствии с условиями  хранения вклада со дня наступления  срока его возврата [5].

Вышеуказанный порядок действует  и в том случае, если при не истребовании вклада в день наступления  срока его возврата условиями  договора предусмотрено его автоматическое перезаключение на тех же условиях.

Нерабочим днем считается  день, когда структурное подразделение  филиала (в котором ведется лицевой  счет) не осуществляет операции с физическими  лицами по вкладам.

Уплата процентов и  возврат вклада в валюте, отличной от валюты вклада, возможна, если это  предусмотрено условиями конкретного  вида вклада в соответствии с законодательством  Республики Беларусь.

Во вклады в иностранной  валюте принимаются доллары США  и ЕВРО, если иное не предусмотрено условиями конкретного вида вклада.

При возврате вклада либо его  части и/или выплате процентов  по вкладу наличной иностранной валютой  банк покупает у вкладчика часть  валюты, подлежащую выплате монетами по курсу покупки, установленному на день покупки валюты в структурном  подразделении филиала, совершающем  данную операцию.

Внесение денежных средств  во вклад при открытии вкладного  счета осуществляется наличными  денежными средствами либо путем  безналичного перечисления в соответствии с законодательством Республики Беларусь [2]. В случае если условиями  вклада предусмотрена возможность  пополнения суммы вклада, то пополнение осуществляется вкладчиком и другими  лицами наличными деньгами или путем  безналичного перечисления в соответствии с законодательством Республики Беларусь, без ограничений по размеру  суммы дополнительного взноса [2].

Присоединение к остатку  вклада причитающихся к выплате  процентов производится в день:

– их истребования со вклада;

– совершения расходной операции по вкладу до срока его возврата, влекущей перерасчет причитающегося к выплате дохода по пониженной процентной ставке;

– наступления срока возврата вклада;

– закрытия вкладного счета.

Процентная ставка по вкладу устанавливается и может быть изменена уполномоченным органом банка  в одностороннем порядке в  период действия договора банковского  вклада, после предварительного уведомления  вкладчика. При изменении размера  процентов по вкладу, предварительное  уведомление банком производится путем  размещения объявления на информационных стендах банка и одновременного опубликования в средствах массовой информации Республики Беларусь, указанных  в договоре банковского вклада. Перечень средств массовой информации определяет уполномоченный орган банка. В случае неодновременного опубликования датой предварительного уведомления считается дата наиболее раннего опубликования в любом из средств массовой информации, определенных в вышеуказанном порядке [1].

При увеличении банком размера  процентной ставки новый их размер применяется к вкладу со дня, указанного в решении уполномоченного органа банка, но не ранее дня предварительного уведомления [1].

При уменьшении банком размера  процентов новый их размер применяется  к вкладу, внесенному до уведомления  вкладчика об уменьшении размера  процентов, по истечении месяца со дня  уведомления.

По срочным вкладам (депозитам) при истребовании (взыскании) денежных средств со счета до даты наступления  срока возврата вклада (за исключением расходных операций, совершение которых в соответствии с условиями вида вклада, не влечет перерасчета причитающегося дохода по пониженной процентной ставке) вкладчиком, его наследником либо иным лицом, имеющим право совершать расходные операции по вкладу (по исполнительным документам, по доверенности), за период хранения от даты открытия вкладного счета до даты истребования, производится перерасчет по пониженной процентной ставке суммы дохода, причитающегося к выплате, из расчета размера процентной ставки, действовавшей по вкладу до востребования в период фактического срока хранения вклада (с учетом ее изменения), исходя из суммы ежедневных остатков вклада [5].

Банк определяет разницу  между фактически выплаченными вкладчику  процентами и начисленными по пониженной процентной ставке. Если выплаченные  проценты превышают сумму начисленных  процентов по пониженной процентной ставке, банк производитзачет встречных однородных требований и возвращает вклад за вычетом образовавшейся суммы разницы. Если сумма начисленных процентов по пониженной процентной ставке превышает сумму выплаченных ранее процентов, то сумма превышения присоединяется к остатку вклада в день совершения вышеуказанной расходной операции.

Возврат денежных средств  с вкладного счета (и начисленных  по вкладу в соответствии с условиями  процентов) осуществляется, как наличными  денежными средствами, так и безналичным  перечислением в соответствии с  законодательством Республики Беларусь [2].

По каждому виду иностранной  валюты, принимаемой во вклад, заключается  отдельный договор и открывается отдельный лицевой счет [22]. При начислении процентов количество дней в году, в зависимости от условий договора банковского вклада, принимается условное (360 дней в году и 30 дней в месяце) или точное (365 или 366 в високосном году). Проценты по вкладу начисляются при условном количестве дней в году – за каждый день хранения; исходя из количества дней хранения в условном месяце и фактического остатка суммы вклада; при точном количестве дней в году – за каждый календарный день года, исходя из фактического остатка суммы вклада.

Открытие вкладного счета  физическим лицом осуществляется при  представлении документа, удостоверяющего  и подтверждающеголичность.

Открытие вкладного счета  осуществляется в момент заключения договора банковского вклада (в двух экземплярах) и оформления карточки лицевого счета, если иное не установлено  локальными нормативными правовым актами [36, с.184].

Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а со стороны  банка – уполномоченным работником, имеющимдоверенность на совершение такого рода операций. Один экземпляр договора выдается вкладчику, а другой направляется в службу бухгалтерского учета филиала (см. приложение 3).

Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего и подтверждающего  личность. Представитель вкладчика  дополнительно предъявляет оформленный  в установленном порядке документ, подтверждающий правомочность представительства [36, с.184].

Основанием для выдачи вклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершения безналичных перечислений – соответствующая  платежная инструкция, подписанные  вкладчиком (его представителем).

Перечисление денежных средств  со счета вкладчика производится в соответствии с законодательством  Республики Беларусь и условиями  вкладов [2].

Списание средств со счета  вкладчика производится на основании  платежного поручения [5].

Платежное поручение оформляется  вкладчиком на бланках установленной  формы или его представителем.

Закрытие лицевого счета  и выдача всей суммы вклада производится по заявлению вкладчика при условии, что на счет не наложенарест.

Сведения о вкладах, в  том числе сведения о наличии  вклада в ОАО «АСБ Беларусбанк», вкладчике, номере лицевого счета по вкладу и других реквизитах, размере  денежных средств на счете, а равно  и сведения о конкретных сделках, об операциях по вкладам являются банковской тайной и не подлежат разглашению [1].

Сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц, предоставляются  филиалом им самим, их представителям при наличии у них соответствующих  полномочий, лицам, указанным в завещательном  распоряжении, а также государственным  и иным органам и организациям в случаях и по основаниям, предусмотренным  законодательством Республики Беларусь. В отношении счетов иностранных  граждан – иностранным консульским учреждениям. За противоправное получение сведений о вкладчике или вкладе и разглашение банковской тайны физические лица, должностные лица и работники государственных органов, банков, аудиторских и иных организаций несут ответственность в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь [36].

На денежные средства по вкладу физического лица, находящиеся  в банке, арест может быть наложен  только по основаниям и в порядке, предусмотренном законодательными актами Республики Беларусь. При наложении  ареста на денежные средства по вкладу физического лица структурные подразделения  филиала прекращают выполнение расходных  операций в соответствии с документом, на основании которого наложен арест  по счету, в пределах суммы денежных средств, на которые наложен арест. Снятие ареста с вклада производится на основании решений (постановлений) соответствующих органов. Права  на денежные средства, внесенные вкладчиком, могут быть им завещаны по его усмотрению. Права на денежные средства, в отношении  которых в учреждении банка совершено  завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются  на общих основаниях в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь. Эти средства выдаются наследникам  на основании свидетельства о  праве на наследство и в соответствии с ним [2].

Выплата денежных средств  со вкладов умерших (объявленных  умершими) граждан, производится в зависимости  от конкретного случая на основании  следующих документов: свидетельство  о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь; свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь, и нотариально удостоверенное соглашение о разделе наследственного имущества в соответствии со статьей 1079 Гражданского кодекса Республики Беларусь; свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь в соответствии со статьей 1065 Гражданского кодекса Республики Беларусь; копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке; свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания в соответствии со статьями 909 и 1053 Гражданского кодекса Республики Беларусь [2].

До представления учреждению банка свидетельства о праве  на наследство, наследнику(ам) указанному(ым) в завещательном распоряжении, составленном в учреждении банка, могут быть выданы со вклада наследодателя средства, не превышающие в 100 раз установленный  законодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если по каждому  счету составлено отдельное завещательное  распоряжение, то с каждого счета  выплачивается сумма денежных средств, не превышающая в 100 раз установленный  законодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если на несколько  счетов оформлено одно завещательное  распоряжение, общая сумма выплаты  по такому завещательному распоряжению не должна превышать 100 базовых величин. Если в соответствии с завещательным  распоряжением вклад завещан  нескольким лицам, то каждому из них  выдается причитающаяся ему доля. При этом общая сумма выдаваемых на основании завещательного распоряжения денежных средств всем указанным  лицам не может превышать в 100 раз установленный законодательством  Республики Беларусь размер базовой  величины. Если сумма денежных средств  на вкладном счете составляет размер меньший, чем 100 базовых величин, то каждому лицу, указанному в завещательном  распоряжении, выплачивается соответствующая  причитающаяся доля от суммы вклада. При этом требования о выплате  денежных средств распространяются как на сумму вклада, так и на сумму причитающихся к выплате  процентов по вкладу на момент обращения  наследника(ов) за получением причитающейся  им доли вклада [2].