Формы организации возвратности кредита и пути их совершенствования

В 2012 г. объем чистых доходов от кредитования физических лиц увеличился по сравнению с 2011 г. на 44265 млн. руб. (на 51,1 %) и составил 130901 млн. руб. Чистые доходы от кредитования физических лиц за 5 месяцев 2013 г. составили 69253 млн. руб. Они снизились по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. на 19708 млн. руб. (на 22,2 %). Из таблицы 2.11 видно, что чистые доходы от кредитования физических лиц сокращаются более быстрыми темпами по сравнению с доходами от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей.

Динамика  чистых доходов  Полесского  отделения ОАО «Белагропромбанк» за 2011-2013 г.г. и 5 месяцев 2013 г. отражена на рис. 2.5.

Рисунок 2.5 – Динамика чистых процентных доходов Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 20111-2012г.г.

Проанализируем  относительные показатели эффективности кредитования физических лиц Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2011-2013г.г. и 5 месяцев 2013 г. (табл. 2.12).

Таблица 2.12 – Анализ относительных показателей эффективности обслуживания физических лиц Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 20111-2013г.г.

 

 

 

 

млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	9 месяцев 2011 г.	5 месяцев 2013 г
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176
Чистые процентные  доходы	132387	199661	146001	115502
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249
Отношение чистых доходов к прибыли  до налогообложения всего, %	350,2	385,3	324,3	948,6
в т.ч. от обслуживания физических лиц	229,2	252,6	197,6	568,8
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	121,0	132,7	126,7	379,8
Рентабельность кредитования, %	60,6	66,7	65,6	60,0
в т.ч. от обслуживания физических лиц	55,6	62,3	59,0	56,5
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	72,9	76,3	79,6	66,2
Процентые расходы	86175	99573	76553	77000
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629
Затраты на 1 руб. процентных  доходов, руб.	0,39	0,33	0,34	0,40
в т.ч. от обслуживания физических лиц	0,44	0,37	0,41	0,44
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	0,27	0,24	0,20	0,34

Как видно из табл. 2.12, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения  в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск имеет тенденцию к росту (рисунок 2.6). В 2011 г. данный показатель составил 229,2 %, в 2012 г. увеличился до 252,6 %. За 5 месяцев 2013 г. показатель составил 568,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. он увеличился на 371,2 процентных пункта. Рост показателя связан со снижением объема прибыли Полесского отделения  ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не может.

Рисунок 2.6 – Отношение чистых доходов  от обслуживания физических лиц к  прибыли до налогообложения  Полесского отделения ОАО  «Белагропромбанк» в 2011-2013 гг.

Рентабельность  обслуживания физических лиц (процентное отношение чистых доходов к доходам) в Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк»   в 2013 г. имеет тенденцию к снижению (рис. 2.7). В 2011 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2012 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В январе – мае 2013 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 56,5 %. По сравнению с аналогичным периодом 20112 г. данный показатель снизился на 2,5 процентных пункта. Из таблицы 2.12 видно, что рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц. [7].                                                                                                                                          

 

Рисунок 2.7 – Рентабельность обслуживания физических лиц в  Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк»г. Пинск в 2011-2013гг.

Динамика  затрат в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк»г. Пинск на один рубль доходов на обслуживание физических лиц приведена на рис. 2.8

  Рисунок 2.8 – Динамика затрат в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск на один рубль доходов на обслуживание физических лиц в 2011-2013 гг.

Как видно из приведенных данных, затраты  на один рубль доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию  к росту. Максимального значения за анализируемый период показатель достиг в 2013 г. – 0,44 руб. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. показатель увеличился на 0,03 руб. или на 7,32 %. Минимальное значение показателя было достигнуто в 2012 г. – 0,37 руб.

Для оценки эффективности оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц проанализируем кредитный портфель Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск и формирование резерва на возможные потери банка в 2011-2013 гг. В табл. 2.13 представлена структура кредитных вложений Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск и доля просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2011 – 2013 гг.

Таблица 2.13 – Структура кредитных вложений Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2011 – 2013 гг.

млн. руб.

Наименование показателя	На конец 2011 г.		На конец 2012 г.		На 1 мая 2013 г.		Изменение за 5 месяцев 2013 г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Остаток ссудной задолженности  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	266742	34,0	534948	32,7	175723	18,7	-359225	-67,2
Остаток ссудной задолженности  физических лиц	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	-337008	-30,6
Итого чистая ссудная задолженность	784537	100,0	1635926	100,0	939693	100,0	-696233	-42,6
Просроченная задолженность  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	5023	29,1	12093	22,4	9856	15,2	-2237	-18,5
Просроченная задолженность    физических лиц	12237	70,9	41893	77,6	54983	84,8	13090	31,3
Итого просроченная задолженность	17260	100,0	53986	100,0	64839	100,0	10853	100,0
Удельный вес просроченной задолженности  в общей сумме ссудной задолженности, %, в т.ч.	2,20		3,30		6,90		3,60
-  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	1,88		2,26		5,61		3,35
- задолженность  физических лиц	2,36		3,81		7,20		3,39

Как видно из приведенных данных, за 5 месяцев 2013 г. ссудная задолженность банка снизилась на 42,6 % или 696233 млн. руб. и составила на 1 мая 2013 г. 939693 тыс. руб.

Основной  удельный вес в общей сумме  ссудной задолженности Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск составляют кредиты, выданные физическим лицам, при этом он увеличился с 66,0 % в конце 2011 г. до 81,3 % в конце анализируемого периода. За 5 месяцев 2013 г. ссудная задолженность физических лиц снизилась на 337008 тыс. руб. (на 30,6 %).

В структуре ссудной задолженности  банка в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности  увеличился очень существенно – с 2,20 % в начале 2011 г. до 6,90 % по состоянию на 1 мая 2013 г. Такой значительный процент просроченной задолженности является свидетельством неграмотной организации банком кредитной работы.

Основную  долю просроченной задолженности составляют кредиты физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности  увеличился с 2,36 % в начале 2012 г. до 7,20 % в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и ослабил контроль за выплатами физических лиц.

В табл. 2.14 представлены кредитные вложения Полесского отделения ОАО Белагропромбанк г. Пинск по группам риска банка в 2011 – 2013 гг.

Таблица 2.14 – Структура и динамика судной задолженности физических лиц в Полесском  отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск по группам риска в 2011 – 2013 гг.[5].                                                                                                                                           Млн. руб.

Показатели	На конец 2011 г.		На конец 2012г.		На 1 мая 2013 г.		Изменение за 9 2012 г.		Изменение за 5 месяцев 2013 г.
	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Абсо-лютное откло-нение,  (+,-), млн. руб.	Темп при-роста, %	Абсо-лютное откло-нение,  (+,-), млн. руб.	Темп при-роста, %
Стандартные ссуды	323622	62,5	644072	58,5	421711	55,2	320450	99,0	-222361	-34,5
Нестандартные ссуды	137215	26,5	311577	28,3	209328	27,4	174362	127,1	-102229	-32,8
Сомнительные ссуды	44721	8,7	103436	9,4	77948	10,2	58715	131,3	-25488	-24,6
Опасные ссуды	7925	1,5	33567	3,0	42338	5,5	25642	323,6	8771	26,1
Безнадежные ссуды	4312	0,8	8326	0,8	12645	1,7	4014	93,1	4319	51,9
Итого	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	583183	112,6	-337008	-30,6

Одним из факторов, свидетельствующих о  качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре  портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из таблицы 2.14, в структуре  кредитного портфеля Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» г Пинск наибольший удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в начале 2012 г. до 55,2 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся нестандартные ссуды (26,5 % и 27,4 % кредитного портфеля в начале и конце анализируемого периода соответственно).

Отрицательной оценки заслуживает увеличение кредитных  вложений 3-5 групп. Удельный вес безнадежных  ссуд в структуре кредитного портфеля Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск  за январь – май 2013 г. увеличился на 0,9 процентных пункта. В абсолютном выражении объем данных вложений за 5 месяцев 2013 г. увеличился на 4319 млн. руб., или на 51,9 %. Удельный вес опасных ссуд за январь – май 2013 г. увеличился на 2,5 процентных пункта. В абсолютном выражении увеличение данных вложений составило 8771 млн. руб. (26,1 %).

Динамика  просроченной ссудной задолженности  физических лиц в  Полесском отделении «Белагропромбанк» г Пинск  в 2011-2013 гг. приведена на рис. 2.9.

Рисунок 2.9 – Динамика просроченной ссудной  задолженности физических лиц в  Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск в 2011-2013 гг.

В табл. 2.15 приведен расчет необходимой  суммы резерва по категориям кредитных  вложений Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2011-2013 гг.

Таблица 2.15 – Расчет необходимой суммы  резерва на возможные потери по ссудам Полесского отделения ОАО  «Белагропромбанк» в 2011-2013 гг.

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	% резерва	На конец 2011 г.		На конец 2012 г.		На 1 мая 2013 г.
			Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	323622	6472	644072	12881	421711	8434
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	137215	6861	311577	15579	209328	10466
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	44721	13416	103436	31031	77948	23384
Опасные ссуды	IV группа	75,0	7925	5944	33567	25175	42338	31754
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	4312	4312	8326	8326	12645	12645
Всего	х	х	517795	37005	1100978	92992	763970	86683