Формы организации возвратности кредита и пути их совершенствования

Как видно из таблицы 2.15, на конец анализируемого периода размер резерва по категориям кредитных вложений Полесского отделения «Белагропромбанк» г Пинск составил 82364 млн. руб.

Динамика  резерва на возможные потери по ссудам Полесского отделения «Белагропромбанк» г Пинск в 2011 – 2013 гг. приведена в табл. 2.16.

Таблица 2.16 – Динамика резерва на возможные  потери по ссудам Полесского отделения «Белагропромбанк» г Пинск в 2011 – 2013г.г[8].                                                                                                                                          

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб.			Изменение за 2012 г.		Изменение за 5 месяцев 2013 г.
	2011 г.	2012 г.	5 месяцев 2013 г.	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Стандартные ссуды	6472	12881	8434	6409	99,0	-4447	-34,5
Нестандартные ссуды	6861	15579	10466	8718	127,1	-5112	-32,8
Сомнительные ссуды	13416	31031	23384	17615	131,3	-7647	-24,6
Опасные ссуды	5944	25175	31754	19231	323,5	6579	26,1
Безнадежные ссуды	4312	8326	12645	4014	93,1	4319	51,9
Всего х	37005	92992	86683	55987	151,3	-6309	-6,8

Как видно из представленных данных, резерв на возможные потери по ссудам Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» г Пинск  в 2011 составил 37005 млн. руб. В 201 г. он увеличился на 55987 млн. руб. (на 151,3 %) и составил 92992 млн. руб. В январе – мае 2013г. резерв в целом сократился на 6309 млн. руб. (на 6,8 %). Однако для резервов на возможные потери по сомнительным и опасным ссудам характерно увеличение большими темпами (на 26,1 % и на 51,9 % соответственно).

Динамика  резерва на возможные потери по сомнительным и опасным ссудам в  Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск 2011-2013 гг. приведена на рис. 2.10.

 

 

 

 

Рисунок 2.10 – Динамика просроченной ссудной  задолженности физических лиц в  Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск в 2011-2013 гг.

По  результатам проведенного анализа  применяемой в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц можно сделать следующие выводы:

1. Основным направлением деятельности  банка является кредитование  физических лиц, за счет этого  обеспечивается большая часть  процентных доходов. Оценка кредитоспособности  заемщиков – физических лиц  в банке осуществляется методом  кредитного скоринга. Основным недостатком данной методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков.

2. В Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск  предъявляются достаточно жесткие требования к заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие – к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту банковских рисков.

3. Несмотря на высокие требования  к финансовому состоянию заемщиков  и наличию у них имущества,  в банке увеличивается объем  просроченной ссудной задолженности  физических лиц. Следовательно,  многие заемщики предоставляют  недостоверную информацию о доходах.  В результате банк не только  несет убытки от неоплаченных  ссуд, но и вынужден отвлекать  значительные средства на создание  резерва на возможные потери  по ссудам. В сложившейся ситуации  банку необходимо больше внимания  уделять проверке достоверности  анкетных данных и подлинности  документов заемщиков[8].                                                                                                                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 Характеристика  форм возвратности кредита

 

     Существуют разнообразные виды кредитов, предоставляемые банками. В частности их можно классифицировать по обеспечению. Существуют обеспеченные и необеспеченные  (бланковые)  кредиты.                                                                       Первые по характеру обеспечения подразделяют на:

- залоговые, (ПриложениеА)

- гарантированные;(ПриложениеБ)

- застрахованные кредиты. (ПриложениеС)

Вторые - это кредиты, не имеющие  конкретного обеспечения, и поэтому  они предоставляются только первоклассным  по кредитоспособности клиентам. Поскольку  кредит выдаётся без обеспечения  его  возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается  на более высоком уровне по сравнению  с другими (обеспеченными) кредитами. При предоставлении такого кредита  банк не проверяет ни обоснованности причины возникновения потребности  в нём, ни целевое его использование. Только заёмщику необходимо иметь в  виду, что сам факт возникновения  просроченности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту, привести к отказу в предоставлении подобных кредитов в будущем.                                                          

      Наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита выступает залог. Под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) обладает правом преимущественного удовлетворения своего требования от стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником обеспеченного залогом  обязательства.  
     Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Виды залога разнообразны, в частности: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя, ипотека, залог товаров в обороте, залог имущественных прав, залог ценных бумаг, заклад и пр.  
    В качестве предмета залога, остающегося у залогодателя, может выступать движимое и недвижимое имущество, например оборудование, техника, а также сырье, которое в течение определенного времени не используется в переработке.  
    Ипотека предполагает залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества, связанного с имущественным  комплексом.  
     Залог товаров в обороте – это принятие в залог текущих активов, используемых в производстве и реализации, с обязательством залогодателя поддерживать их установленный неснижаемый размер в обороте.  
 
    Залог прав рассматривается как перевод кредитополучателем на кредитодателя правового титула на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, право хозяйственного ведения или оперативного управления) и имущественные права.  
     Залог ценных бумаг предполагает оценку их ликвидности, передачу на хранение в банк с соответствующей передаточной надписью или выпиской со счета. Не принимаются в залог ценные бумаги, если эмитентом выступает кредитополучатель, а также акции банка кредитодателя. В качестве залога могут использоваться как долговые, так и долевые ценные бумаги.  
      С точки зрения юридического оформления, заключаемые договоры залога должны отвечать действующим правовым нормам, не иметь противоречий в правах и обязанностях сторон и при заключении подвергаться оценке юридической службы банка.  
     В договоре залога указываются: наименование, местонахождение сторон, вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых должно быть достигнуто соглашение. Договор заключается от лица, имеющего право заключать договоры залога. Следовательно, юридическое лицо, за которым имущество закреплено на праве оперативного управления, не может осуществлять залог. Заключение договора залога на имущество, составляющее общую собственность, требует обязательного согласия всех собственников. Предметом залога может быть лишь то имущество, которое не изъято из гражданского оборота и взыскание которого не запрещено законом. Как правило, оно должно быть застраховано.  
   Договор залога в отношении земли и недвижимого имущества регистрируется в органе, имеющем соответствующие полномочия, например в Бюро регистрации и технической инвентаризации, в Государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь.  
  Для некоторых видов договоров залога установлен порядок их нотариального удостоверения, что позволяет использовать по ним внесудебное исполнение обязательств.  
   Заключаемые договоры залога проверяются на достаточность и ликвидность в соответствии с рыночной оценкой стоимости имущества. Последняя рассчитывается по возможной цене реализации и зависит от ряда факторов, в частности, учитывающих тенденции спроса и предложения в отношении данного имущества, его технические характеристики, рост цен.         Для рыночной оценки недвижимого имущества рассматриваются его остаточная стоимость и моральный износ, при этом балансовая и рыночная оценки могут существенно различаться. 
   Стоимость имущества определяет кредитополучатель, используя в необходимых случаях результаты независимой экспертизы.  
   Обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору может способствовать гарантийный депозит денег, при котором кредитополучатель передает кредитодателю право на денежные средства, находящиеся на счетах кредитополучателя. При неисполнении кредитополучателем обязательств кредитодатель имеет право самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм.  
     Поручительство предполагает заключение договора, по которому поручитель обязуется перед кредитодателем другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. По договору поручительства ответственность поручителя перед кредитором может осуществляться солидарно (т.е. одновременно с должником) и как субсидиарная ответственность (т.е. после предъявления требований должнику, оставшихся невыполненными). К поручителю, исполнившему обязательство должника, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель выполнил требование кредитора. Поручительство может быть обеспечено договором залога.  
     Гарантия является разновидностью поручительства, но отличается от нее тем, что при неисполнении обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный, т.е. дополнительный должник. Кроме того, после исполнения обязательства гарант не приобретает право регрессного требования к должнику о возврате уплаченной суммы.  
      Наряду с гарантией, регламентируемой Гражданским кодексом Республики Беларусь, в банковской практике широко используется банковская гарантия, суть которой состоит в обязательстве банка уплатить денежную сумму за своих клиентов (принципалов) другим кредиторам, в том числе и банкам. По банковской гарантии возможно право регресса: после выполнения обязательств перед кредитором к банку переходят его требования. Различают банковскую гарантию по первому требованию, условную гарантию, подтвержденную контргарантию. Банковская гарантия регламентируется банковским законодательством. 
        При использовании страхования в качестве способа исполнения обязательств банк, выступая в качестве страхователя, заключает со страховой компанией (страховщиком) договор страхования риска невозврата кредита. По этому договору страховщик обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом кредита. К страховщику, выплатившему страховую сумму, переходит право страхователя на возмещение ущерба.  
   Порядок использования банком форм исполнения обязательств при     непогашении кредитополучателем кредита определяется их видом, размером и условиями заключенных договоров. Различают внесудебное и судебное взыскание долга.  
     Внесудебное взыскание применяют, как правило, при гарантийном депозите денег, страховании кредитодателем риска невозврата кредита, переводе на кредитодателя правового титула, поручительстве, гарантии, залоге ценных бумаг и других видах залога имущества в соответствии с договором и законодательством. По ряду обстоятельств предполагаемое внесудебное взыскание может превратиться в судебное, в частности, если по каким-либо причинам не происходит возмещение долга в полном объеме или в установленные сроки. Судебное взыскание наиболее характерно для взыскания долга по залогу движимого и недвижимого имущества, в том числе и по результатам публичных торгов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Залог как основная форма возвратности кредита в Республике Беларусь

 

        Залог – это способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, предусмотренными законом. Поэтому обеспеченные залогом требования удовлетворяются после полного взыскания долгов первой и второй очереди.                                        
   Залог представляет собой дополнительное право, являясь лишь способом обеспечения основного требования. Для банка основным требованием при кредитовании должно быть обеспечение своевременности и полноты возврата кредита.

     Залог обладает рядом преимуществ: во-первых, договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции; во-вторых, залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами; в-третьих, реальная опасность потерять имущество (а предметом залога является, как правило, особо ценное, быстроликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом.

     Размер обеспечения основного обязательства передаваемым в залог имуществом должен определяться договором. Если же договор залога соответствующего условия не содержит, считается, что залог обеспечивает требование залогодержателя в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения. Таким образом, в объем требований кредитора, погашаемых за счет выручки от продажи заложенного имущества, помимо собственного суммы долга должны включаться суммы, составляющие проценты, неустойку (штраф, пени), возмещение убытков, образовавшихся в связи с неисполнением должником своего обязательства, а также дополнительные расходы залогодержателя, нанесенные им в связи обращением взыскания на заложенное имущество.

    В договоре следует отражать:

         - наименование и реквизиты сторон;

         - существо, размеры и срок обеспечиваемого требования банка;

         - вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр.) и его оценку;

         - ссылки на документы, подтверждающие полномочия сторон, права собственности на закладываемое имущество;

         - порядок контроля банка за сохранностью обеспечения;

         - ответственность сторон;

         - механизм разрешения споров.

    Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их нарушение влечет за собой недействительность договора.

    Нотариальное удостоверение договора залога необходимо в случаях:

        - залога объектов недвижимости ;

        - если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен;

        - по требованию одной из сторон.

     Кроме того, договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной регистрации в бюро технической инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах и других соответствующих органах.

      При принятии конкретного имущества в залог следует учитывать следующие моменты:

      Предметом залога не могут быть требования, носящий личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом (например, передача в залог имущества, находящегося на праве оперативного управления).

      Предметом залога может быть всякое имущество, которое залогодатель вправе отчуждать, т.е. все, что может быть продано, заложено или отчуждено другим законным способом. Имущество, передаваемое в залог, должно быть четко обозначено и выделено из остального имущества залогодателя. Залог имущества, находящегося в совместной (общей) собственности, требует согласия всех других собственников. Но в случае реализации своей доли одним собственником остальные собственники имеют право на приобретение этой доли.

      Взыскание на предмет залога осуществляется по решению суда если иное не установлено законом.

      Поэтому недопустимо в соответствии с Законом РБ «О залоге», чтобы в случаях невыполнения обязательств должником, кредитор обращал заложенное имущество в свою собственность без решения суда. Залог не является способом приобретения права собственности, а лишь удовлетворения требований кредита из стоимости заложенного имущества.

      Различают несколько разновидностей залога одним из которых является залог имущества клиента.

      Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.