Функции и операции коммерческих банков

          Срочные банковские депозиты - это  денежные средства, внесенные в  банк на фиксированный в договоре  срок. По ним владельцам выплачивается  обычно более высокий процент,  чем по депозитам до востребования  и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

         Срочные банковские депозиты  подразделяются на условные (депозит  хранится до наступления какого-либо  события), с предварительным уведомлением  об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

         Собственно срочные депозиты  по срокам хранения подразделяются  на депозиты со сроком:

- до 30 дней

- от 31 до 90 дней

- от 91 до 180 дней

- от 181 дня до 1 года

- от 1 года  до 3 лет

- свыше  3 лет.

          К не депозитным источникам  привлечения ресурсов относятся:

- получение  займов на межбанковском рынке;

- соглашение  о продаже ценных бумаг с  обратным выкупом, учет векселей  и получение ссуд у центрального банка;

- продажа  банковских акцептов;

- выпуск  коммерческих бумаг;

- получение  займов на рынке евродолларов;

- выпуск  капитальных нот и облигаций.[9]

          На рынке межбанковских кредитов  продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке.

Рынок межбанковских кредитов делится  на три сегмента:

- трехмесячные  кредиты;

- одно  и двухмесячные кредиты;

- «короткие  деньги» (самые краткосрочные  ссуды вплоть до 1-2 дней).

          Централизованные и межбанковские  кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

          Большими перспективами для банков  обладает такой не депозитный  источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.[4] 

        

         3.2 Активные операции коммерческих банков 

          По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

          Основными активными операциями  являются:

·кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

·инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

·кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

·прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.[4]

          Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

·ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

·инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

·депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

·прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.[7]

          Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют  активные операции на банковские  инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей  и фондовые операции.[10]

         Характеристика основных видов  активных операций.

          Кредитные операции. Банковский  кредит - это экономические отношения,  в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства  с условием их возврата. Эти  отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.[10]

          Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку)  в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть  результатом воспроизводства в  возрастающих размерах. Это определяет  экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.[10]

          Кредитные операции занимают  наибольшую долю в структуре  статей банковских активов.

          Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

          Указанные операции также приносят  банку доход посредством прямого  участия в создании прибыли.  Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано  с долгосрочным вложением средств  непосредственно в производство.

          Разновидностью инвестиционных  операций банков является вложение  средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются  за счет собственного капитала  банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.[9]

          Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. [9]

          Значение банковских кассовых  операций определяется тем, что  от них зависят формирование  кассовой наличности в хозяйстве,  соотношение денежных средств  между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

           Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.[12]

          Экономическое содержание указанных  операций различно. В одних случаях  (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.[4]

          Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают  ценные бумаги для поддержания  ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока. Коммерческие банки охотно вкладывают деньги в ценные бумаги муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент не облагается федеральным налогом (в США).[1]

          С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

          Посредничество банка между эмитентами  ценных бумаг и инвесторами

Получение максимально возможной прибыли  за счет посреднических услуг при распространении среди инвесторов максимально возможного объема ценных бумаг эмитентов:

      А) “Полный выкуп с перепродажей” - банк выкупает за свой счет весь выпуск (или свою долю выпуска), чтобы потом  перепродать с надбавкой;

          Б) “Распространение с гарантией выкупа” - банк ищет инвесторов для ценных бумаг эмитента и сам гарантирует, что выкупит всю нераспроданную среди сторонних инвесторов часть выпуска;

          В) “Распространение без гарантии  выкупа” - банк ищет инвесторов  для ценных бумаг эмитентов, но недораспроданную часть выпуска сам не покупает. 

          Перепродать как можно большую  часть выпуска по максимально  возможной цене.

          Распространить максимально большую  часть выпуска, чтобы получит  за это максимальное вознаграждение.

          Купля или продажа банком Ценных бумаг на вторичном рынке за счет и по поручению клиента.[3]

         Получение вознаграждения от  клиента за точное и быстрое  исполнение указаний по покупке  или продаже ценных бумаг:

      А) Банк заключает договор комиссии о покупке бумаг для клиента или о продаже бумаг клиента, во исполнение которого банк заключает сделку купли-продажи от своего имени с третьим лицом;

          Б) Банк заключает договор поручения,  как с продавцом, так и с  покупателем ценных бумаг, которые по инициативе и при посредничестве банка заключают между собой договор купли-продажи 

Получить  от клиентов максимально возможное  вознаграждение.

Покупка и продажа банком ценных бумаг  от своего имени и за свой счет с  целью получения доходов по этим операциям:

      А) Поддержание собственного инвестиционного  портфеля ценных бумаг.

          Б) Спекуляция ценными бумагами, т.е. покупка с последующей  по возможности скорой перепродажей  с целью получения прибыли  за счет разницы в ценах.