Коммерческие банки, их виды и роль

К актам  законодательства относятся: Конституция  Республики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; Банковский кодекс Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты, указы, распоряжения Президента Республики Беларусь; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь или республиканских органов государственного управления, принятые на основании и во исполнение банковского законодательства.

Банковский  кодекс Республики Беларусь принят в 2000 г. Он характеризует основные положения банковского (кредитного) дела в Республике Беларусь и включает разделы по конкретным вопросам правового регулирования деятельности субъектов банковской системы и их правовом статусе.

Национальный  банк во исполнение своих надзорных  функций регламентирует порядок осуществления банковских операций. Банковское законодательство Республики Беларусь наделило Национальный банк правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные документы, обязательные для исполнения всеми банками на территории республики, а также обязательные для исполнения республиканскими и местными органами управления, всеми юридическими и физическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь. Национальный банк вправе издавать нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению с республиканскими органами государственного управления. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок. Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечественную практику совершенствования банковского законодательства, состояние экономики, опыт других государств.

Республика  Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законодательства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банковских операций с нерезидентами Республики Беларусь используют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь [16, с.17].

Важное  значение для правового обеспечения  деятельности банков имеет устав  банка. Деятельность любого коммерческого  банка определяется уставом и  банковской лицензией. Устав банка, подготовленный при помощи рекомендаций центрального банка, принимается в соответствии с законодательством. Он включает все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям нормативов с особенностями деятельности конкретного банка. Устав банка обычно должен содержать:

• полное официальное наименование и сокращенное - для использования в платежных документах. Полное официальное наименование банка должно указывать на характер его деятельности посредством использования слова «банк»; дату создания банка;
• указание на организационно-правовую форму; приложение списка участников (учредителей) к уставу банка, созданного в форме закрытого акционерного общества;
• сведения о месте нахождения банка;
• перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;
• сведения о размере уставного фонда; порядке и источниках его формирования для банков, созданных в форме унитарного предприятия; размер его неденежной части;
• сведения об органах управления, в том числе исполнительных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; права и обязанности учредителей (участников);
• объем предоставляемых (отделениям) полномочий и указание на ответственность банка по обязательствам филиала (отделения);
• размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;
• порядок составления консолидированного баланса;
• иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы [16, с.18].

Устав коммерческого банка принимается  на общем собрании акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управления и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банк  приобретает право на осуществление  банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. Реестр лицензий периодически публикуется Национальным банком в его официальном издании («Банковском вестнике»).

Банковская  тайна одно из важнейших понятий  банковского законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения: а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, валютном, депозитном и т.п.), в том  числе сведения о наличии счёта  в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о размерах средств на счёте; б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам; в) о конкретных сделках; г) об имуществе, находящемся  на хранении в банке; д) об операциях  без открытия счёта. Банковским законодательством  определён круг субъектов, имеющих  право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических  лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц [16, с.19].

Таким образом, делая выводы по первому  разделу, отметим основные положения. 

В современном понимании, банк – это юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, в основу которых положены привлечение денежных средств в депозиты (вклады) и их размещение в активные операции от своего имени и за свой счет.

Сегодня существует множество различных классификаций (по набору банковских услуг, по территории деятельности, по размеру банка и т.д.) и видов банков, имеющих различные цели и выполняющих различные функции.

Говоря  о функциях банков, основными из них являются: функция аккумуляции  временно свободных денежных средств, посредническая функция, функция регулирования  денежного оборота, функция кредитования предприятий, государства и населения, информационно-консультативная функция.

В настоящее время банки играют значительную роль в как экономике  отдельной страны, так и в мире в целом. Банки обеспечивают аккумуляцию  временно свободных денежных средств, передают денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Через банки мобилизуются большие  капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и  перестройки производств и др. Значительна роль банков и в осуществлении  денежно-кредитной политики государства.

Непрерывное функционирование различных видов коммерческих банков в их взаимосвязи является необходимым условием процесса воспроизводства общественного продукта и его эффективного распределения между субъектами хозяйствования. Для достижения этих результатов и оптимальной деятельности банки руководствуются необходимой правовой базой, установленной национальным законодательством.

2 Анализ деятельности коммерческих банков в РБ

На 1 января 2012 г. банковский сектор Республики Беларусь включал 31 действующий банк. Количество банков с иностранным участием в  уставном капитале – 26, из них –  со 100%-ным иностранным участием – 9, с иностранным участием свыше 50% – 14 [6].

В феврале  текущего года Правление Национального  банка Беларуси приняло решение  о государственной регистрации  ЗАО "Банк Инвестиционных Технологий" и выдаче ему лицензии  на осуществление  банковской деятельности. Таким образом, "Банк Инвестиционных Технологий" (БИТ-Банк) стал 32-м белорусским банком.

На 01.01.2012 г. доля иностранного капитала в банковском секторе составила 14,5 %. Для сравнения, на 01.01.2011 г. этот показатель составлял 24,2 %. Снижение доли  иностранного капитала связано с пополнением уставных фондов государственных банков.

Несмотря  на значительное количество банков с  иностранными собственниками, ключевую роль в банковской системе страны играют три крупнейших банка с  государственным капиталом –  ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «Белинвестбанк», доля которых в совокупных активах составляет более 71%, а в совокупном капитале – более 67%. К государственным банкам также относится и ОАО «Паритетбанк».

В 2011 г. список банков, имеющих право привлекать вклады физических лиц, пополнили ЗАО  «ТК Банк» и ЗАО «Цептер  Банк», и теперь данную лицензию имеют 26 банков. Количество банков, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, по сравнению с 2011 годом также увеличилось: ЗАО «Кредэксбанк» стал 11-м в этом списке. Общее количество филиалов действующих банков за истекший год уменьшилось с 226 до 138, что связано с оптимизацией банками филиальной сети, закрытием убыточных филиалов, переходом на современные технологии управления [6].

Для того, чтобы проанализировать деятельность белорусских коммерческих банков, оценим динамику изменения их прибыли, собственного капитала и эффективность использования этого капитала начиная с 2009 года. Кроме этого, с учетом того, что рентабельность собственного капитала является одним из наиболее важных показателей работы любого коммерческого предприятия, будем рассматривать именно ее.

Цифровые данные о прибыли и  собственном капитале банков за три  года приведены в приложении А.

Прежде, чем приступить к анализу рентабельности банков рассмотрим общую картину изменения прибыли за 2009, 2010 и 2011 год.

За 2011 год банки получили 3034950,6 млн. руб. прибыли, что на 79,5 % больше, чем в 2010 г. В 2010 году совокупная прибыль банковского сектора также увеличилась по сравнению с 2009 годом на 60,1%.

Наблюдается тенденция роста размера прибыли  у значительного большинства  банков. Возможно, ее увеличение связано  с ростом процентных и комиссионных доходов, но в большей степени это обусловлено последствиями  инфляции 2011 года.

На основе данных приложения А составим рейтинговую таблицу прибыли  банков за 2010 и 2011 годы (приложение Б).

В шестерку лидеров данного рейтинга наряду с Беларусбанком, Приорбанком, Белагропромбанком, Белвнешэкономбанком, БПС-Банком вошел и Белинвестбанк. При этом по итогам 2011 г. в шестерке самых прибыльных банков произошла некоторая перестановка сил: Приорбанк смог отвоевать у Белагропромбанка  2-ое место, а Белвнешэкономбанк переместился с 7-ой на 4-ую позицию, подвинув БПС-Банк и Белинвестбанк.

В рейтинговой  таблице следует также отметить перемещение вверх Банка ВТБ (Беларусь) (с 11-ой на 9-ую позицию), Цептер Банка (с 25-ой на 11-ю позицию), Альфа-Банка (с 18-й на 12-ю позицию), ТК Банка (с 15-й на 14-ю позицию), Франсабанка (с 17-й на 15-ю), БелСвиссБанка (с 19-й на 16-ю позицию), Дельта Банка (с 24-й на 20-ю позицию), Белорусского народного банка (с 28-й на 21-ю позицию), Международного резервного банка (с 29-й на 23-ю позицию), Онербанк( с 31-й на 28-ю позицию).

По итогам данного рейтинга 30 белорусских  банков получили прибыль и лишь Банк ББМБ – убыток. Следует отметить, что по итогам 2011г. только два белорусских банка не смогли достигнуть результатов 2010г.: ХКБанк и Паритетбанк.

Далее проанализируем собственный капитал банков.

Прежде  отметим, что собственный капитал  представляет собой совокупность финансовых ресурсов компании, сформированных за счет средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности. В случае акционерного общества собственный капитал называют также акционерным капиталом. Как показатель балансового отчета он представляет собой:

• уставный капитал (оплаченный акционерный капитал);
• нераспределенную прибыль, заработанную предприятием в результате эффективной, деятельности и остающуюся в его распоряжении;
• добавочный капитал (формируется по результатам переоценки активов, за счет эмиссионного дохода; безвозмездно полученные предприятием ценности);
• резервный капитал - резервный фонд (создается из чистой прибыли); фонд потребления (также из чистой прибыли) и т.п. [5, с. 20].

Размер  собственного капитала является одним  из важнейших показателей деятельности банка, от его величины зависят объемы совершаемых банком операций, так как устанавливаемые Национальным банком нормативы по принимаемым на себя рискам рассчитываются от размера собственного капитала. Например, норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников); норматив суммарной величины крупных кредитных рисков; норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц и др.

Изменение размера капитала может свидетельствовать об эффективности (неэффективности) работы менеджмента, так как полученная прибыль является источником формирования собственного капитала, либо о желании собственников развивать (сворачивать) бизнес, так как средства собственников также являются источником формирования собственного капитала.

Совокупный  капитал белорусских банков за 2011 год вырос на 102,8 % и составил 35935726,3 млн. руб. Значительный рост совокупного капитала банков обусловлен увеличением уставных фондов 2 крупнейших государственных банков страны: Беларусбанка на 12 900 млрд. рублей и Белагропромбанка на 1 600 млрд. рублей.

Данные  изменения собственного капитала банков отражены на рисунке приложения В.