Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июля 2013 в 19:01, курсовая работа
Целью написания данной курсовой работы является изучение видов банков, их основных функций и роли в экономике, анализ деятельности коммерческих банков Республики Беларусь, изучение проблем деятельности банков в Республике Беларусь.
Поставленная в работе цель предопределила комплекс взаимосвязанных и взаимообусловленных задач:
изучение теоретических аспектов организации деятельности банков;
исследование видов коммерческих банков;
анализ деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь;
выявление основных проблем и направлений совершенствования деятельности банков.
Введение 4
1 Теоретические аспекты организации деятельности банков 6
1.1 Сущность и виды коммерческих банков 6
1.2. Функции и роль банков в экономике 9
1.3. Принципы и правовые основы организации деятельности банков ..…..12
2 Анализ деятельности коммерческих банков Республики Беларусь 17
3 Проблемы и направления совершенствования деятельности банков в Республике Беларусь 22
Заключение 26
Список использованных источников 28
Данные графика показывают, что собственные капиталы двух крупнейших белорусских банков – ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» — значительно превосходят размер собственного капитала остальных банков. Кроме того в анализируемом периоде отмечаются тенденция роста размера собственного капитала у подавляющего большинства банков.
Для более детального анализа динамики изменения собственного капиталов банков рассмотрим ее без учета ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» (приложение Г).
Данные графика показывают наличие пяти лидеров по размеру собственного каптала и значительные изменения, в том числе скачкообразные, в анализируемом периоде. Так, лидерами по размеру собственного капитала среди банков (без учета ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк») являются «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Банк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Белинвестбанк». При этом следует отметить рост размера собственного капитала, в том числе значительный, у всех банков, особенно у ОАО «Белвнешэкономбанк», ЗАО "Минский транзитный банк", ЗАО "Альфа-Банк", ОАО "ХКБанк", ЗАО "ТК Банк", ЗАО "Цептер Банк".
Изменение размера собственного капитала наиболее крупных банков (без учета ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк») приведено на рисунке приложения Д.
На данном графике следует отметить незначительную разницу в размере собственного капитала «Приорбанк» ОАО и ОАО «БПС-Банк», ОАО «Белгазпромбанк» и ОАО «Белинвестбанк», ЗАО «Альфа-Банк» и ОАО «Паритетбанк», ОАО «ХКБанк» и ОАО "БНБ-Банк". Это позволяет прогнозировать рост конкуренции между банками внутри группы, особенно между указанными парами банков.
Динамика размера собственного капитала оставшихся банков выглядит следующим образом (приложение Е).
Данные свидетельствуют о том, что в этой группе большинство банков имеют сопоставимые размеры собственного капитала. Это может указывать на их ориентированность на одну и ту же целевую группу клиентов и тенденцию к усилению конкуренции между ними.
Теперь рассмотрим показатели рентабельности собственного капитала.
Рентабельность собственного капитала – относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.
С точки зрения теории финансов показатель рентабельности собственного капитала отражает качество работы менеджмента любой компании. Если уровень рентабельности собственного капитала ниже, чем у конкурентов, собственникам нужно задуматься над тем, чтобы изменить стратегию бизнеса либо нанять других менеджеров. Возможен также вариант привлечения на работу менеджеров конкурентов, имеющих наибольшие показатели рентабельности собственного капитала [5, с. 22].
Рассмотрим показатели рентабельности собственного капитала белорусских банков за 2009, 2010 и 2011 годы. В таблицах 1-3 (приложение Ж) условно выделены десять банков, имеющих наиболее высокие показатели рентабельности собственного капитала, банки, у которых этот показатель меньше одного процента, и остальные.
Данные таблиц указывают на то, что по итогам работы 2011 года лучшие показатели рентабельности собственного капитала имеют Международный резервный банк, Приорбанк, Абсолютбанк, МТБанк, Банк «Москва-Минск», Банк ВТБ (Беларусь), Цептер Банк, Франсабанк, Альфа-Банк, Белвнешэкономбанк, Белгазпромбанк, Сомбелбанк, Белсвиссбанк. Худшие показатели – Белагропомбанк, Беларусбанк, Банк ББМБ.
На первом месте по рентабельности собственного капитала по результатам работы за 2009 год стал Банк «Москва-Минск», в 2010 году это место занял МТБанк, в 2011 году – Международный резервный банк, на втором месте– Приорбанк, на третьем - АБСОЛЮТБАНК. Впервые в десятку лучших вошли Международный резервный банк, Франсабанк, Альфа-Банк и Белвнешэкономбанк по показателям за девять месяцев 2011 года.
Такие банки, как Банк «Москва-Минск», МТБанк, Приорбанк, Абсолютбанк, находятся в десятке лучших на все анализируемые даты – за 2009, 2010 и 2011 годы.
По сравнению с 2010 годом десятку лучших покинули ХКБанк, Белросбанк, РРБ-Банк, Белгазпромбанк, Сомбелбанк и БПС-Банк.
Кроме того следует отметить более высокие абсолютные значения рентабельности собственного капитала десятки лучших банков по итогам работы за 2011 год в сравнении с 2010 годом. Это может свидетельствовать либо о снижении конкуренции, либо о росте маржи банками.
Однако использование показателя рентабельности собственного капитала для оценки эффективности работы банка и качества его менеджмента имеет два существенных ограничения:
Собственникам бизнеса необходимо учитывать эти ограничения при принятии стратегических решений [12, с. 8].
Таким образом, можно сделать выводы:
3 Проблемы и направления совершенствования деятельности банков в РБ
В настоящее
время, несмотря на динамичное развитие
экономики, имеется ряд нерешенных
проблем, сдерживающих повышение эффективности
функционирования банковского сектора
как с точки зрения повышения
его функционального потенциала
относительно экономики страны, так
и в области повышения
К основным
макроэкономическим факторам, негативно
влияющим на функционирование банковского
сектора, относятся: недостаточная
эффективность общественного
Имеется целый ряд проблем, связанных с неразработанностью основополагающих норм законодательства, в том числе регулирующего вопросы залога и ипотеки, а также с неразвитостью инфраструктуры финансового рынка, в том числе институтов долгосрочных накоплений, рынка ценных бумаг.
К проблемам,
свойственным банковскому сектору
как сегменту финансового рынка,
можно отнести: незначительную долю
частного капитала в уставных фондах
банков, что ограничивает уровень
конкуренции и эффективность
использования рыночных механизмов
в организации деятельности банковского
сектора, уровень ее интеграционных
возможностей; невысокую эффективность
деятельности отдельных сегментов
банковского бизнеса, связанную
с реализацией банками
Наиболее актуальной проблемой коммерческих банков на современном этапе является проблема девальвации национальной валюты. Девальвационные процессы спровоцировали снижение капитализации банков, привели к обесценению взносов иностранных инвесторов в уставные фонды банков.
Из-за снижения капитала у банков появились другие проблемы. Величина валютного кредита, который могут сейчас выдавать банки в одни руки, снизилась. Соответственно, возникли проблемы по обслуживанию кредитных линий. То есть, сложившаяся ситуация поставила под угрозу выполнение банками обязательств по предоставлению денежных средств по ранее открытым кредитным линиям и вынуждает банки отказаться от участия в завершении многих значимых проектов.
Еще одна
проблема, возникшая в банках из-за
девальвации, связана с налогообложением.
Девальвация привела к
Решение
проблем, связанных с воздействием
указанных факторов, во многом будет
определяться активизацией усилий органов
государственного управления в области
дальнейшего совершенствования
экономической и социальной политики,
в том числе по поддержанию
макроэкономической стабильности в
стране, оздоровлению предприятий реального
сектора экономики, повышению реальных
доходов населения, развитию инфраструктуры
финансового рынка, разработке законодательных
актов, содействующих развитию добросовестной
конкуренции, расширению перечня предоставляемых
услуг, а также привлечению
Соответствующие направления данной работы предусмотрены как утвержденной Программой социально-экономического развития страны на 2011 – 2015 год, так и Программой развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы.
Согласно Стратегии развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011-2015 годы, совершенствование регулирования деятельности банков Национальным банком направлено на:
Совершенствование системы регулирования банковских операций направлено также на формирование условий для внедрения и развития передовых технологий и современных банковских продуктов на основе:
В рамках развития
рыночных принципов в экономике
ожидается совершенствование
Основными целями
развития информационных технологий в
банковской системе являются повышение
качества и увеличение количества банковских
услуг, обеспечение их доступности
независимо от территориальной принадлежности
клиентов, а также повышение
Приоритетным направлением развития системы финансовой отчетности в банках останется дальнейшее ее сближение с международными принципами, правилами и стандартами.
Еще одной проблемой банковской системы Беларуси является также ее общая финансовая слабость. Почти половина всех активов банковской системы размещена в форме кредитов юридическим лицам, большинство из которых представляют собой низкорентабельные и убыточные предприятия государственного сектора. Банковская система Беларуси практически не имеет финансовых инструментов, позволяющих обеспечивать накопление денежных ресурсов в реальном исчислении.
Особенностью белорусской банковской системы является преобладание нескольких крупных банков, обслуживающих государственные программы и государственные предприятия. Представляемые этим банкам взамен льготы по обязательному резервированию и процентным ставкам не позволяют эффективно регулировать денежный рынок рыночными инструментами и вызывают определенные искажения в его работе.