Контрольная работа по "Деньги, кредит и банки"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

ГОУ ВПО "ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

 

 

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине "Деньги, кредит и банки"

 

 

 

 

Выполнил: студент 3 курса

заочной формы обучения

Тоюшева Г. Н.

специальность: БУ и А

шифр: 10БУд0338

Проверил:

 

 

 

 

Тюмень, 2013

Содержание

Часть 1. Банки и банковская деятельность 3

I. Термин банки 3

1.1. Виды банков 4

1.2. Функции банков 4

1.3. Доходы банков 5

1.4. Расходы банков 5

1.5. Банковские операции 6

1.6. Обособленные подразделения банка 7

II. Инвестиционная деятельность банков 7

1.1. Понятие инвестиций 7

1.2. Понятие банковских инвестиций 8

1.3. Виды ценных бумаг и банковские операции с ними 9

1.4. Инвестиционный портфель:  понятие, состав, структура, факторы, функции 10

1.5. Доходы и риски в инвестиционной деятельности банков 12

III. Инновационная деятельность банков 13

1.1. Понятия инновации 13

1.2. Понятие банковских инноваций 14

1.3. Классификация банковских инноваций 15

1.4. Стратегия разработки банковских инноваций, оценка их эффективности 16

1.5. Технологические инновации 17

1.6. Продукты инновации 18

Часть 2. Решение задач 19

Список литературы 23

 

 

 

 

Часть 1. Банки и банковская деятельность

I. Термин банки

Термин "банк" происходит от "banco", что в переводе с итальянского означает "скамья менялы", "денежный стол". В историческом плане первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, элементы торгово-рыночной инфраструктуры. По мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся диверсификация деятельности.

Одним из первых банков в современном  понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуя. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел  во второй половине XVII в., в США история  банковской деятельности начинается со второй половины XVIII в.

В России первые банковские операции осуществляла в 1729 – 1733 гг. Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском  порте коммерции и купечества – был создан в 1754 г. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные  с товарным обменом. Современный  же коммерческий банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности.

В современной российской рыночной экономике банки опосредуют движение денег, и никакой другой институт такими полномочиями не обладает.

Однако наряду с банками перемещение  денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые фонды, биржи и  др. Но банки как субъекты экономической  системы имеют два существенных признака, отличающих их от других субъектов:

• для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими;
• банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только они  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Следовательно, основное назначение банка – посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к  покупателям.

1.1. Виды банков

Различают:

• центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию;
• коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;
• универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;
• инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;
• сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения.

Иногда выделяют:

• «Ритейловый банк» («Розничный банк») — ориентирован на работу с частными лицами;
• «Кэптивный банк» («Карманный банк») — дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.

1.2. Функции банков

• Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов;
• так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путем изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов;
• банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса.

Существенные особенности  банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и  др.) :

• Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
• Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
• Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
• Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

1.3. Доходы банков

 

Считается, что основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между  процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам.

Доходы банка:

• Процентные доходы:
• проценты, полученные по кредитам;
• проценты, полученные по депозитам;
• проценты, полученные от операций с ценными бумагами.
• Непроцентные доходы:
• доходы от операций с иностранной валютой;
• непроцентные доходы от операций с ценными бумагами;
• комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских гарантий и др.);
• доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц;
• другие непроцентные доходы.

1.4. Расходы банков

 

Каждая коммерческая организация  имеет как доходы так и расходы, банки не являются исключением. Расходы  банка можно разделить на обязательства  перед вкладчиками по процентам, налоги, расходы на текущую деятельность и развитие, расходы на выплату  бонусов и дивидендов, а также  расходы на создание резервов на возможные потери.

Использование на нужды банка  денег вкладчиков можно рассматривать  как взятие банком кредита у этих вкладчиков. Систематическое использование  подобного кредита ведёт к  увеличению внутреннего долга банка, и может приводить к дефолту кредитной организации.

 

 

1.5. Банковские операции

Банковские операции делятся  на пассивные и активные. Пассивными называются операции, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала, активными — операции, посредством которых они используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли.

К банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты (до востребования и на определённый срок);
• размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация, кроме  перечисленных, вправе осуществлять следующие  операции:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Банки, выдавая кредиты, могут создавать деньги. Процесс создания денег называется кредитным расширением или кредитной мультипликацией.

 

 

1.6. Обособленные  подразделения банка

Дочерний банк — отдельное юридическое лицо, действующее коммерчески самостоятельно, в котором головному банку принадлежит более 20 процентов уставного капитала.

Филиал банка — обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения банка — не является юридическим лицом и имеет полномочия, делегированные ему банком. Тем не менее, филиал банка должен иметь лицензию и самостоятельный баланс, свой корреспондентский счёт.

Представительство банка — обособленное структурное подразделение вне места нахождения банка, не имеющее статуса юридического лица, самостоятельного баланса и корреспондентского счёта. Представительство кредитной организации не имеет права самостоятельно осуществлять банковские операции.

Дополнительный  офис — внутреннее структурное подразделение вне нахождения головной организации (банка или филиала), созданное для выполнения определённых функций (например, кредитный офис, внеоперационная касса, пункт обмена валюты и т. п.)

 Наличие дочерних банков, филиалов и представительств в обязательном порядке отражается в уставе банка.

Банки и другие кредитные организации также могут создавать союзы и ассоциации в целях:

• представления интересов своих членов,
• координации их работы,
• развития межрегиональных и международных связей,
• удовлетворения научных, профессиональных, информационных интересов,
• выработки рекомендаций по банковской деятельности и т. п.

Банковские союзы и  ассоциации не преследуют цели извлечения прибыли, им запрещено осуществление  банковских операций.

II. Инвестиционная  деятельность банков

1.1. Понятие инвестиций

Под инвестициями понимается долгосрочное вложение средств в промышленность, сельское хозяйство и другие отрасли экономики внутри страны и за границей в целях получения прибыли.

 Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду (портфель ссуд) в национальной или иностранной валюте (валютный портфель).