Кредит и его функции

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 на тему:

Кредит и его функции

 

 

 

Выполнил

 

Оглавление

Введение 3

1. Необходимость, сущность, функции кредита. Принципы кредитования 5

1.1. Необходимость, сущность кредита 5

1.2. Функции кредита 8

1.3. Принципы кредитования 9

2. Субъекты кредитных отношений 14

2.1.Сравнительная характеристика кредитора и заемщика 14

2.2.Ссуженная стоимость 18

3. Формы и виды кредита 22

3.1.Формы кредита 22

3.3.Виды кредита 25

4.Роль и границы кредита 32

4.1. Роль и значение кредитных отношений в условиях перехода к рыночной экономике 32

4.2.Границы кредита 33

Заключение 36

Литература 38

 

 

Введение

Вслед за деньгами изобретение  кредита является гениальным открытием  человечества. Благодаря кредиту  сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность  увеличить свои ресурсы, расширить  хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить  способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских  целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в  будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые  платежные средства.

При всей очевидности той  пользы, которую приносит кредит, его  воздействие на народное хозяйство  оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что  кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся  в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку  за него надо платить, что подрывает  финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Столь разноплановое понимание  воздействия кредита на экономику  во многом связано с отсутствием  о нем четкого представления.

Общие вопросы теории кредита, развития и становления кредитной  системы, кредитно-денежной политики изложены в трудах А.В.Аникина, Н.Г.Антонова, С.А.Бахматова, Э.Я.Брегеля, B.C.Волынского, О.И.Лаврушина, М.А.Песселя, М.Н.Соболева, И.А.Трахтенберга, М.М.Ямпольского и др.

Прикладное использование  зарубежного опыта кредитования, изложенного в работах С.Л.Брю, Э.Дж.Долана, К.Р.Макконнелла, К.Д.Кэмпбелла, Р.Дж.Кэмпбелла, П.Самуэльсона, В.Лексиса  и др., возможно только в случае его  адаптации к условиям российской экономики.

На современном этапе  развития России актуальной задачей  становится формирование цивилизованного  рынка кредитования, способного в  значительной степени стать источником стимулирования спроса населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостояния и создания дополнительных импульсов  экономического роста.

Цель работы - исследовать  необходимость, сущность и функции  кредита в рыночной экономике.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• описать необходимость, сущность кредита;
• рассмотреть функции кредита и принципы кредитования в рыночной экономике;
• описать субъекты кредитных отношений, перечислить формы и виды кредита;
• показать роль и значение кредитных отношений в условиях перехода к рыночной экономике.

1. Необходимость, сущность, функции кредита. Принципы кредитования

В данном параграфе проведем анализ необходимости и сущности кредита в условиях перехода к рыночным отношениям. Особое внимание уделим трем основным функциям кредита: распределительной, эмиссионной, контрольной, в которых проявляется сущность кредита. Рассмотрим базовые принципы кредитования, которыми являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, дифференцированный подход при кредитовании и целевой характер использования.

1. Необходимость, сущность кредита

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но в жизни человеческого общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum — ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином — credo, т. е. «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста XIX в. А. Шеффле (1831—1903), доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Одного доверия, конечно, мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Данная характеристика кредита  не исключает других определений его сущности. Сущность как выражение специфического имеет немало разнообразных оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно определить кредит как:

• взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
• возвратное движение стоимости;
• движение платежных средств на началах возвратности;
• движение ссуженной стоимости;
• движение ссудного капитала;
• размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
• предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Преимущество этих и других определений состоит в том, что  каждое из них охватывает ту или  иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени  является ограниченным, не выражает всей сущности, не сможет поэтому претендовать на исчерпывающую характеристику. Было бы спорным при этом, если бы акцент делался на одном из них, в ущерб  другим глубинным качествам кредитных  отношений.

Неверными выглядят и попытки  выразить суть кредитных отношений  через вскрытие их внешних качеств. В связи с этим вызывают возражения такие трактовки кредита, как: 1) денежные отношения; 2) формы распоряжения средствами; 3) аккумуляция и перераспределение временно свободных денежных средств.

Определение кредитных отношений  как денежных отношений исключают  другие, неденежные формы кредита. Кредит как экономическая категория  выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристику только как денежных отношений.

В трактовке кредита как  формы распоряжения средствами исчезает специфический элемент, затрагивающий  сущностные черты этой экономической  категории. Распоряжение ресурсами  свойственно не только кредитным  отношениям - распоряжаться можно  и собственными средствами предприятий  и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических  отношений, но, напротив, как бы «растворяет» его в их массе.

Наконец, нет достаточных  оснований и в определении  кредита как формы аккумуляции  и перераспределения временно свободных  денежных средств. Аккумуляция не выражает сущностный атрибут движения ссуженной  стоимости. Накопление ресурсов, их аккумуляция  в целях предстоящих затрат может  осуществляться не столько в интересах  их предоставления на началах кредита, сколько для использования накопленных  ресурсов на нужды собственного производства, где они выступают не как полученные в кредит, а как собственные  средства. Факт аккумуляции ресурсов не входит органически в понятие  кредита, не может характеризовать  сущность кредитных отношений. Перераспределение  представляет собой не суть экономических  отношений, а лишь одно из проявлений их сути.

Таким образом, не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

2. Функции кредита

Логика дальнейшего рассуждения  требует рассмотреть функции  кредита, так как функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Посредством использования  функций кредита экономические  объекты  и общество в целом  добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста  доходов. В силу этого выяснение  функций кредита имеет большое  практическое значение для обеспечения  таких условий, при которых они  проявлялись бы наиболее эффективно.

Выделяют три основные функции кредита:

1. распределительная;
2. эмиссионная;
3. контрольная.

Распределительная функция  кредита обнаруживается как при  аккумуляции средств, так и при  их размещении, т.е. посредством кредита  происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта  функция четко проявляется в  процессе предоставления на время средств  предприятиям и организациям (так  же, как сбережений населения) для  удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства  обеспечиваются необходимым оборотным  капиталом и ресурсами для  инвестиций.

Эмиссионная функция кредита  проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные  средства, т.е. обороту предоставляются  деньги, как в наличной, так и  в безналичной формах. Данная функция  кредита  - категория объективная, существующая независимо от воли и  желания людей, кредитная система  может создавать условия, позволяющие  полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого  банкам и заемщикам рекомендуется  использовать различные виды ссуд. Выбор их – дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Контрольная функция кредита  заключается в осуществлении  контроля над эффективностью деятельности экономических субъектов. На базе кредитных  отношений строится наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих объектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор – банк, предприниматель  или частное лицо – своеобразно  через ссуду контролирует состояние  заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный  возврат долга.

3. Принципы  кредитования

Отражением сущности и  функций кредита в системе  экономических отношений между  банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводилось в соответствие с тем уровнем экономический отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений  банка, они, как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие  извне и их развитие в большей  степени зависит от общих задач  и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались  новые принципы кредитования, отвергались  отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Переход экономики на условия  рыночного хозяйствования диктует  необходимость формулирования таких  принципов, которые раскрывают подлинную  сущность кредита, независимо от общественно-экономической  формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, целевой характер использования.

Рассмотрим более подробно особенности применения принципов  кредитования, их содержание.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.