Кредит и его функции

Без возвратности кредитная  система не может существовать, следовательно, она является неотъемлемой характеристикой  кредита.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы, и темпы роста.

При несоблюдении данного  принципа банки могут терпеть  убытки, и даже банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа означает возможность получения в банке новых кредитов, а также соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Срок возврата кредита  устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся  у него общей возможности вернуть  кредит, а также действующей банковской процентной ставки за кредит.

В настоящее время усложняется  соблюдение принципа срочности кредитования. В связи с этим большую роль начинает играть принцип обеспечения кредита, причем содержание его расширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современных условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды: в форме залога, гарантий – при кредитовании юридических лиц,  в форме залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также договора страхования банковского риск непогашения кредитов и страхования ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу этого кредитор имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими кредиторами.

На практике используется выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение, но и под  гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства  о добровольном страховании заемщиком  ответственности за непогашение  кредита или о страховании  самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами.

Таким образом, в современных  условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у  заемщиков юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров  страхования на случаи непогашения  кредитов, договора-поручительства).

Необходимость дифференцированного  подхода банков при кредитовании хорошо или плохо работающих хозорганов мотивировалось действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно-необходимыми нормами.  В настоящее время принцип дифференцированности увязывается с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставляется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется только на основе показателей кредитоспособности. Этот принцип кредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования до заключения кредитных договоров, когда банки еще изучают спрос на кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вложения средств.

Таким образом, банки вправе отказать в кредите ненадежным партнерам, и у них появляется реальная возможность  выбора субъектов кредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального  функционирования кредита на основах  возвратности и платности.

 С переходом на рыночные  отношения хозяйствования меняется  содержание и принципа платности  кредита, который означает, что  каждый заемщик должен внести  банку определенную плату за  временное заимствование у него  для своих нужд денежных средств.  Реализация этого принципа осуществляется  через механизм функционирования  банковского процента, в форме  установления дифференцированных  процентных ставок за пользование  определенными видами кредита.  Ставка банковского кредита –  это «цена» кредита. Платность  кредита призвана оказывать стимулирующее  воздействие на коммерческий  расчет предприятий, а банку  обеспечивать возмещение своих  затрат по содержанию аппарата  и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования для собственного развития.

Таким образом, принцип платности  заключается в оказании воздействия  на формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Принцип кредита – целевой характер использования – распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Данный принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой займа, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва ссуды или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

 
 

 

2. Субъекты  кредитных отношений

В данном параграфе рассмотрим субъекты кредитных отношений с  точки зрения банковского дела, таких как кредитор (в лице банка или иной кредитной организации) и заемщик, которым может быть хозяйство, население и государственные органы власти.

2.1.Сравнительная характеристика кредитора и заемщика

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений  всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор (от лат. creditor - веритель, от лат. credo - верю) - физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов, при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, - в полном объёме.

В более узком смысле, кредитор - сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы, ссуды) на условиях возвратности, срочности и платности.

Чтобы выдать ссуду, кредитору  необходимо располагать определенными  средствами. Их источниками могут  стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве  банк-кредитор может предоставить ссуду  не только за счет своих собственных  ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. 
 
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Таблица 1

Сравнительная характеристика кредитора  и заемщика

№	Кредитор	Заемщик
1	Является собственником ссуждаемых средств. Ему принадлежат ресурсы, которыми пользуется заемщик.	Не является собственником собственных  ссуждаемых средств, лишь их временной  владелец.
2	Предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.	Применяет ссужаемые средства, как  в сфере обращения, так и в  сфере производства.
3	Использует возвращенные от заемщика ресурсы для продолжения своей  деятельности. Продолжает кругооборот  денежных средств в своем хозяйстве.	Возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие  кругооборот в его хозяйстве. Он должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение  средств, достаточных для расчетов с кредитором.
4	Отдает в пользование денежные ресурсы за которые через установленный  срок получает от заемщика ссуженную  стоимость и уплату процента за время  пользования ссудой.	Не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.
5	Кредитор в какой-то степени заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства. В противном  случае, заемщик станет нежелательным  партнером для кредитора и  будет испытывать значительные трудности  в получении очередной ссуды.	Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Даже возвратив ссуженные  средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости  от заимодавца.

Занимая зависимое от кредитора  положение, заемщик не теряет своей  значимости в кредитной сделке как  полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик  должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование  ресурсы, причем таким образом, чтобы  полностью рассчитываться по своим  долгам. В этом смысле заемщик - такая  производительная сила, от которой  зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное  пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей, единство своих  интересов. В рамках кредитных отношений  кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном  денежном хозяйстве один и тот  же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

В качестве кредиторов и заёмщиков  могут выступать:

• банки;
• небанковские кредитные организации;
• предприятия и организации различного типа - юридические лица;
• физические лица;
• государство в лице определённых органов и организаций;
• международные финансовые организации;
• другие финансово-кредитные учреждения.

 

Рис. 1. Взаимодействие субъектов кредитных отношений

Заемщиком не может быть любой  желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным  юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным  обеспечением, экономически гарантирующим  его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными  ресурсами, а также отдельные  лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора  и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники  кредитной сделки кредитор и заемщик  находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, данную ссуду получающая. В рамках единой цели каждый при  этом имеет свой интерес, обусловленный  своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован  в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

2.2.Ссуженная  стоимость

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает  свой обратный путь от заемщика к кредитору (Рис.2). Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

                            

Рис. 2. Структура кредита 

 Высвободившаяся стоимость,  оседающая у одного из субъектов  кредитных отношений, характеризует  замедление ее движения, невозможность  в данный момент вступить в  новый хозяйственный цикл. Благодаря  кредиту стоимость, временно остановившаяся  в своем движении, продолжает  путь, переходя к новому владельцу,  у которого обозначилась потребность  в ее использовании на нужды  производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных  отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна  собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный  процесс. При помощи кредита у  нового владельца ссуженной стоимости  отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих  хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

 

 
 
 
                                                                                              
Рис. 3. Движения кредита (ссужаемой стоимости)

Кредиторы заинтересованы в  потребительной стоимости кредита - способности приносить доход  в виде процента.

Важной чертой ссуженной  стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает  образование тех доходов, которые  должны быть получены заемщиком в  его хозяйстве. Практически заемщик  обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что  в данный момент у него нет свободных  денежных средств, но и потому, что  он заинтересован в получении  доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякое авансирование  средств, как это уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость  авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств  бюджета, собственных средств хозяйственных  организаций.

Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.