Кредитная кооперация в Ирландии во второй половине ХХ в. – начале XXI вв

 

1.2. Управление кредитными союзами Ирландии и их инфраструктура

 

Кредитные союзы – это небанковские некоммерческие финансовые организации, созданные с целью удовлетворения потребностей своих членов. Пайщики, сберегая свои денежные средства в кооперативах, одновременно предоставляют возможность для получения займа нуждающимся людям, тем, кто не может по каким-либо причинам получить кредит в банке.

Задачами кредитных союзов Ирландии являются:

-Повышение  уровня благосостояния членов кредитного союза путём накопления сбережений.

-Создание кредитных ресурсов для взаимной выгоды членов, получающий справедливый и разумный процент.

-Использование и управление сбережениями членов к их взаимной выгоде.

-Обучение и образование членов в сфере использования денег.

-Образование пайщиков как членов общества для достижения благосостояния в экономической, социальной и культурной сферах.

-Рост благосостояния и благополучия членов общества.

Членство в кредитном союзе  является ограниченным и должно состоять из лиц, имеющих социальную общность. Кандидат должен уплатить вступительный и паевой взносы. Минимальное число членов кредитного союза составляет 15 человек.

На каждом ежегодном собрании кредитного союза по результатам финансового  года могут быть объявлены дивиденды  по паям, не превышающие дозволенного максимума (10% от номинальной стоимости паёв кредитного союза).

По решению общего собрания кредитный  союз может создавать специальные  фонды, используемые им на социальные, культурные или благотворительные  цели. По итогам финансового года, в  котором был создан фонд, в него может быть перечислена сумма в размере, не превышающем 2,5% накопленных резервов союза.

Ирландская лига кредитных кооперативов представляет собой достаточно стройную организационную систему (Рис. 2 ).

С точки зрения институционального развития система кредитной кооперация Ирландии развивается наиболее бурно. В этой системе на уровне кредитных кооперативов превалирует потребительские ссуды, доля займов на бизнес и сельское хозяйство в них незначительна – менее 7%.

 

 

Рис. 2 . Организационная структура  национальных институтов системы кредитной кооперации Ирландии

 

Все кредитные союзы, имеющие между  собой связь, например, местоположение, объединены в Секции. Представители кредитных союзов, входящих в данные Секции, регулярно встречаются для достижения общих целей:

-пропаганда движения кредитных союзов в данной местности путём участия в общественной жизни местного сообщества;

-обмен идеями, опытом, информацией и взаимная поддержка;

-обучение и тренинг и т.д.

Ежегодно кредитный союз выдвигает  двух кандидатов, которые представляют его в работе секции.

Высший орган в управлении кредитными союзами – пайщики.

Вновь избранный состав правления  должен собираться после каждого  общего собрания, для того, чтобы  назначит Президента, вице-президента, ответственного секретаря и ответственного казначея, а также сформировать подкомитеты, с тем, чтобы обеспечить «гладкую» организацию управления кредитным союзом на период до следующего общего собрания.

Правление осуществляет общий контроль, управление и руководство деятельностью, фондами и учётом кредитного союза. Правление принимает решение по таким вопросам, как: членство, условия кредитования, инвестирование средств кредитного союза, наём персонала, списание безнадёжных долгов, заимствования кредитного союза, управление фондами и резервами, ежегодная отчётность перед пайщиками, назначение комитетов, а также приобретение, продажа и ремонт собственности для использования в кредитном союзе и т.д.

Обычно член правления не получает оплаты. Также он не может выступать  поручителем по займам другим пайщикам. Обычно в состав правления входит нечётное число делегатов, но не менее 5.

 

 

Рис. 3. Структура кредитных союзов Ирландии

 

Задача Председателя Правления  состоит в том, чтобы помочь группе выполнить задуманное наиболее простым  и эффективным способом. В обязанности председателя входит поддержание правил, то есть председатель выполняет роль своеобразного «лидера». Он поддерживает порядок при заседаниях – чтобы высказались все, кто считает это нужным. Кроме того, при возникновении спорных моментов председатель может воспользоваться дополнительным голосом на заседании Правления.

Следует отметить такую особенность  кредитных союзов Ирландии – как  наличие казначея. Это должностное  лицо, избранное или назначенное  правлением для ведения финансовых дел кредитного союза от имени правления. Он отвечает за сбор и использование средств кредитного союза в пределах полномочий, установленных советом директоров и кредитным комитетом.

Обязанности казначея включают в себя:

-Ответственность за все фонды, счета, ценные бумаги, иное имущество кредитного союза.

-Обеспечение полного и корректного учёта всех активов, пассивов, доходов и расходов кредитного союза.

-Предоставление ежемесячного финансового отчёта.

-Подготовка отчётов для аудитора и ежегодных собраний.

Традиционно казначей работал как  доброволец и неполное время, при  этом неся ответственность за все  финансовые дела кредитного союза: от первичного бухучёта до составления  годового финансового отчёта для представления пайщикам на годовом общем собрании.

Эта система работала достаточно эффективно, пока кредитные союзы были малы и  вести учёт, соответственно, было относительно просто. Но по мере роста кредитных  союзов нагрузка на казначеев стала  слишком большой, а бухгалтерия – слишком сложной, чтобы вести её на общественных началах. Сейчас в кредитных союзах общепринято нанимать профессионального менеджера, который выполняет функции, традиционно входившие в обязанности казначея. Тем не менее, ответственность за управление финансами кредитного союза всё ещё несут правление и казначей.

Целью деятельности комитета кредитного контроля является обеспечение возврата займов пайщиками кредитного союза  в соответствии с положениями  договоров.

Комитет кредитного контроля следит за тем, чтобы:

-Выданные займы были возвращены вместе с процентами;

-Пайщики были осведомлены о том, какие меры к ним будут предприняты, если они не будут производить платежи в погашение займа в установленные сроки.

Обычно работники кредитного контроля быстро реагируют на первые признаки неплатёжеспособности, оценивают финансовое состояние пайщика и т.д.

Кредитный комитет исследует характер и финансовый обстоятельства пайщика, желающего получить заём, для того, чтобы убедиться в том, что  заявитель в состоянии выплатить заём в соответствии с условиями займа и установить, предназначен ли заём для потребительских или предпринимательских целей.

Также данный комитет принимает  специальную кредитную политику, которая устанавливает сроки, суммы  займов, его обеспечение, процедуры подачи и рассмотрения заявок, процентные ставки, процедуры контроля невозврата.

Комитет по членству рассматривает  заявления на вступление в кредитный  союз и принимает по ним решения.

Основной задачей ревизионной  комиссии является проведение внутреннего аудита для того, чтобы удостовериться, что в кредитном союзе правильно и своевременно ведутся учётные записи и отчётность; существует эффективная система внутреннего контроля, которая предоставляет достаточную защиту самому кредитному союзу, его пайщикам, руководителям и наёмным работникам; должным образом осуществлять планы, процедуры и политики кредитного союза.

Кроме того, ревизионная комиссия оценивает политику кредитного союза, обеспечивает защиту от ошибок, небрежностей и мошенничества, помогает руководству в осуществлении целей организации. Ревизионная комиссия действует независимо от должностных лиц, правления и других органов кредитного союза.

Исследование опыта Ирландской кредитной кооперации ещё раз  доказывает тот факт, что кредитные кооперативы, реализуя свои цели удовлетворения финансовых потребностей своих пайщиков не должны злоупотреблять внешним финансированием. Ирландская система кредитной кооперации создавалась без помощи государства. В этом случае регулирующую роль выполняет Ирландская Ассоциация кредитных союзов.

 

2. Организационно-правовые основы  и направления деятельности кредитных  кооперативов второго уровня  и региональных кредитных объединений

 

Кредитные союзы имеют право на добровольных началах создавать ассоциации кредитных союзов.

Ассоциация Кредитных Союзов —  общественная организация, деятельность которой направлена на популяризацию  среди населения идей кредитной  кооперации. Ассоциация способствует объединению кредитных союзов региона, влияющих на улучшение качества жизни каждого из членов кредитных союзов, а соответственно — и население в целом.

Действует ассоциация на основании  устава, который утверждается решением конференции представителей кредитных  союзов. В уставе должна содержаться  информация:

• о наименовании ассоциации, ее юридическом адресе, цели образования и задания;
• полномочия органов управления, условия вступления и порядок выхода из ассоциации;
• права и обязанности участников ассоциации, а также порядок уплаты ими вступительных и других взносов.

Устав ассоциации кредитных союзов содержит также и другие положения относительно организационных, хозяйственных и других вопросов деятельности ассоциации.

Приоритетным для Ассоциаций является сопровождение деятельности кредитных  союзов, концентрация усилий на общей цели и соблюдении интересов кредитной кооперации.

Среди основных задач областных  Ассоциаций — распространение прогрессивных  методов работы на основе обобщения  опыта кредитных союзов, информационное обеспечение и максимальное содействие КС — членам Ассоциации.

Решения о создании ассоциации кредитных  союзов принимаются на учредительной  конференции представителями кредитных  союзов. Действует ассоциация на основании  устава, который утверждается решением конференции представителей кредитных  союзов.

 

 

3. Национальные институты кредитной кооперации, кооперативные банки и союзы кредитной кооперации

 

3.1. Ирландская Лига Кредитных Союзов (ILCU).

 

Ирландская Лига кредитных союзов (ILCU) была создана как небольшая  группа кредитных союзов в 1960 году, чтобы представлять и обслуживать связанных кредитных союзов на острове Ирландия. ILCU сейчас представляет интересы почти 500 кредитных союзов в Ирландии. Членство в ILCU открыты для каждого кредитного союза в Ирландии. Функции ILCU включают в себя:

• Содействие идее кредитных союзов.
• Представление аффилированных кредитных союзов перед правительством, ЕС и другими учреждениями.
• Обеспечение центральных услуг кредитным союзам.

Фонд ILCU - 100%-ый филиал ILCU. ILCU, который покрывает кадровые и административные расходы Фонда, позволяя всем вкладам пойти непосредственно на расходы по проектам.

 В отличие от североамериканских  коллег, ирландские кредитные союзы  молоды: первый был создан в  1958 г. Относительно долгое время  (8 лет), движение развивалось без  соответствующего законодательного обеспечения, и весьма успешно. За этот период создано более 200 кредитных союзов с общей численностью пайщиков около 200 тысяч человек.

В законе 1966 г., действовавшем до 1997 г., признана сложившаяся по факту  смешанная государственно-общественная схема контроля и регулирования деятельности кредитных союзов и установлены основные организационные и финансовые нормативы и ограничения: максимальная ставка процента по займам, максимальная сумма займа одному пайщику и максимальный размер вклада одного пайщика, спектр допустимых активных операций, не включавший ипотечный кредит, нормы обязательного резервирования и т.п.

На первоначальном этапе основной акцент в работе кредитных союзов делался на открытие доступа к  кредитным ресурсам. Затем на получение дешевого потребительского кредита. В последнее время ситуация такова, что наблюдается увеличение доли средств, свободных от спроса на займы, растут резервы. Сегодня ICUL объединяет 534 кооператива, пайщиками, которых были 2,1 млн. чел. В займы было выдано 3030 млн. долл., а на сбережении находилось 4090 млн. долл.

 

 

3.2. Как финансовый кризис отразился на кредитных кооперативах Ирландии

 

Ирландская Лига кредитных союзов опубликовала ежегодную финансовую отчётность за 2008 г. Его результаты показали, что 508 кредитных союзов – членов Ирландской Лиги, объявили о достаточно устойчивом и стойком росте по сумме активов, выданных займов и членстве.