Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц

Не допускается выдача кредитов инсайдерам – юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям для приобретения акций банка.

 Режимы кредитования

Кредитование заемщика производится на основе:

• кредитного договора, предусматривающего единовременное

зачисление средств на счет заемщика;

• договора об открытии не возобновляемой кредитной линии,

предусматривающего перечисление средств на счет (а) заемщика по установленному графику;

• договора об открытии не возобновляемой кредитной линии со

свободным режимом перечисления средств на счет (а) заемщика;

• договора об открытии возобновляемой кредитной линии;
• генерального соглашения об открытии рамочной кредитной

линии, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры и/или договоры об открытии не возобновляемой кредитной линии.

В Договоре об открытии не возобновляемой кредитной линии со свободным перечислением средств, договоре об открытии возобновляемой кредитной линии и Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии исходя из анализа денежных потоков заемщика и особенностей кредитуемой сделки может быть установлен график увеличения лимита задолженности или лимита максимальной единовременной ссудной задолженности на определенный период, или период доступного кредита, по истечении которого предоставление кредитных ресурсов не осуществляется.

Договор об открытии возобновляемой кредитной линии и Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной  линии может быть предусмотрен график снижения лимита задолженности.

По кредитам, предоставляемых  индивидуальным предпринимателям на основе кредитных договоров, предусматривающих единовременное зачисление средств на счета заемщика, договоров об открытии не возобновляемой кредитной линии, предусматривающих перечисление средств на счета заемщика по уставленному графику (в том числе заключаемых в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии), в обязательном порядке устанавливается ежемесячный график погашения основного долга с возможностью установления льготного периода на срок до трех месяцев, в течение которого погашение кредита не производится.

По кредитам, предоставленным  индивидуальным предпринимателям на основе договоров об открытии не возобновляемой кредитной линии со свободным  режимом перечисления средств на счета заемщика, устанавливается индивидуальный график погашения основного долга. По кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям на основе договора об открытии возобновляемой кредитной линии предусматривается график снижения установленного лимита задолженности. Индивидуальный график погашения основного долга по договору об открытии не возобновляемой кредитной линии и график снижения лимита задолженности по договору об открытии возобновляемой кредитной линии устанавливается в зависимости от проведенного кредитующим подразделением банка анализа прогноза движения денежных средств и других документов заемщика по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита.

 Виды обеспечения  кредитов

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения  своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком, если иное не установлено Кредитным комитетом банкам.

В качестве обеспечения банк принимает:

Драгоценные металлы в  стандартных или мерных слитках, соответствующие государственным  и отраслевым стандартом Российской Федерации и международным стандартом качества, с обязательным хранением  закладываемого имущества в банке. Применяется при наличии у  территориального банка (отделения) разрешения Головного банка России на работу с драгоценными металлами.

Ценные бумаги:

• Государственные ценные бумаги Российской Федерации и

ценные бумаги банка;

• ценные бумаги субъектов Российской Федерации в пределах

установленных на них лимитов  риска;

• ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на

банки – контрагенты лимитов  риска;

• долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах

установленных на них лимитов  риска. Залог долговых ценных бумаг  корпоративных эмитентов может  являться самостоятельным обеспечением (без других видов обеспечения) только по решению Кредитного комитета Банка;

• прочие (за исключением долговых) ценные бумаги

корпоративных эмитентов. Залог акций корпоративных эмитентов может являться самостоятельным обеспечением (без других видов обеспечения).

Гарантии поручительства:

• гарантии Министерства финансов Российской Федерации;
• гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных

образований в пределах установленных  на них лимитов;

• банковские гарантии в пределах установленных на банки –

контрагенты лимитов риска;

• поручительства платежеспособных предприятий и организаций с

учетом лимитов и ограничений.

Имущественные активы:

• транспортные средства;
• оборудование, в том числе приобретаемое оборудование с

обязательным оформлением  в качестве дополнительного обеспечения  залога прав требования по Договору (контракту) купли - продажи данного оборудования;

• товарно-материальные ценности, в том числе запасы готовой

продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке);

• объекты недвижимости;
• ликвидное личное имущество индивидуальных

предпринимателей либо граждан, являющихся учредителями малых предприятий, - в случае предоставления кредитов данным субъектам малого предпринимательства в сумме до3 млн. руб. (100 тыс. долларов США).

Имущественные права (требования):

• права требования по контракту (договору), при этом сроки

выполнения обязательств по кредиту целесообразно синхронизировать с планируемыми сроками поступления  выручки по контракту (договору);

• залог имущественных прав на строящиеся площади, залог права

аренды, включая залог  права аренды земельного участка (при  финансировании строительных проектов).

Залог товаров в обороте  применяется, как правило, по кредитным  договорам (договорам об открытии кредитной  линии), по которым предусмотрено  периодическое частичное погашение  кредита из получаемой Заемщиком  выручки от реализации товаров и  услуг. При этом существенным фактором при принятии решения о кредитовании под залог товаров являются объемы инкассируемой выручки и кредитовых оборотов по счетам клиента в банке.

Залоговая стоимость предметов  залога (основное обеспечение), определённая исходя из них оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта) должна покрывать сумму кредита и причитающихся за пользование кредитом проценты, начисленные за период не менее трех месяцев действия кредитного договора.

С целью снижения кредитных  рисков могут быть использованы единовременно  несколько форм обеспечения возврата кредита, и сумма обеспечения  может превышать сумму обязательств (основного долга и процентов) по договору. При этом обеспечение  в части превышения его оценочной стоимости над объемом обязательств по кредиту может расцениваться как дополнительное.

Подходы к оценке дополнительного  обеспечения самостоятельно определяются банком.

Допускается использование  в качестве обеспечения по кредитам имущества, находящегося в залоге по ранее выданным банком кредитам (последующий  залог). При этом должны соблюдаться требования к объему обеспечения, с учетом задолженности по ранее выданным кредитам.

При оформлении последующего залога движимого имущества и  ценных бумаг заключается дополнительно  соглашение к ранее заключённому договору залога о распространении  его действий на вновь заключаемый  Кредитный договор, по форме согласованной  с юридическим подразделением.

При оформлении последующего залога недвижимого имущества заключается  отдельный договор залога. При  этом в договоре ипотеки указывается, что предметом договора является передача в повторный залог недвижимого имущества.

Операции повторного залога не подлежат учету на отдельных внебалансовых счетах. Все операции по отражению и изменению стоимости имущества отражаются на внебалансовом счете, открытом для учета первоначального договора залога.

При финансировании операций лизинга в качестве обеспечения  своевременного возраста кредита в  обязательном порядке используется комплексный залог включающий:

• залог приобретаемого в лизинг имущества;
• залог имущественных прав по договору (контракту) поставки

данного оборудования;

• залог имущественных прав по договору лизинга.

Кроме того, могут быть использованы другие виды залога.

При этом до момента перехода прав собственности на принимаемое  в залог оборудование к Залогодателю в соответствии с условиями договора (контракта) купли-продажи, таможенного  оформления и поставки его на баланс Залогодателя (лизингополучателя) суммарная  залоговая стоимость предметов  залога, определённая исходя из их оценочной  стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта), должна покрывать сумму кредита.

Посте перехода прав собственности  на принимаемое в залог оборудование к Залогодателю в соответствии с  условиями договора (Контракта) купли-продажи, таможенного оформления и поставки его на балансе Залогодателя (лизингополучателя) залоговая стоимость оборудования, определенная исходя из его оценочной  стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта), должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за период не менее трех месяцев действия Кредитного договора.

При оформлении в залог  имущества, остающегося в распоряжении Залогодателя, кредитным комитетом  может быть принято решение о  взаимосвязи с Заемщиками платы за проверку залога с выездом на место его распоряжения. Минимальный размер платы целесообразно устанавливать за проведение каждой операции по проверке залога на уровне платы за совершение внутрисистемных операций, по проверке залога территориальным банком, не осуществлявшим операцию кредитования. Плата вносится ежемесячно, ежеквартально или 1 раз в полгода в соответствии с периодичностью проверки залогового имущества.

 

 

 

3. ТРАНСКРЕДИТБАНК

3.1  Общая характеристика  Банка

ТрансКредитБанк, ведущий  Банк Группы, был создан 4 ноября 1992 года как закрытое акционерное общество, 21 апреля 2000 года был реорганизован  в открытое акционерное общество в соответствии с законодательством  РФ. Банк имеет генеральную лицензию Центрального Банка России №2142, выданную 21 апреля 2000 года, и лицензии на осуществление  операций с ценными бумагами№000—2276-111400, выданную Федеральной Комиссией  по рынку ценных бумаг 20 сентября 2000 года. Банк принимает вклады от населения, предоставляет ссуды и кредиты, осуществляет платежи в России и  за рубежом, проводит валютообменные операции, а также предоставляет банковские услуги коммерческим предприятиям и  физическим лицам. Банк является одним  из 35 крупнейших банков России по сумме  активов, рассчитанной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Его основной офис находится  в Москве, на данный момент имеет 22 филиала.

Начиная с 1999 года ТрансКредитБанк  является основным кредитным учреждением, предоставляющий банковские услуги предприятиям железнодорожного транспорта России. Повышение качества и эффективности  банковского обслуживания  отрасли  являются важнейшим приоритетом  в текущей деятельности и программах развития банка.

В настоящее время в  банке обслуживается подавляющее  большинство предприятий и организаций  железнодорожного транспорта, филиалов и структурных подразделений  ОАО «РЖД» включая все 17 железных дорог страны.

ТрансКредитБанк создал разветвленную  региональную сеть обслуживания предприятий  отрасли, учитывающую территориальное  распределение железных дорог, предприятий  железнодорожного транспорта и их контрагентов. По итогам 2003 года сеть действовала  в 63 городах и населенных пунктах 38 субъектов РФ. Дальнейшее расширение региональной инфраструктуры банка  в регионах Сибири, Дальнего Востока, и Европейского севера России должно обеспечитьбанковское обслуживание важнейших  отраслевых проектах по развитию международных  Транспортных коридоров.

Через отраслевую расчетную  систему созданную на базе региональной сети ТрансКредитБанка и базирующуюся на высокоскоростных и защищенных отраслевых каналах связи, проходит основной объем  отраслевых финансовых потоков. ТрансКредитБанк  обеспечивает свыше 60% платежей железных дорог.

На расчетный счет клиента (юридическое лицо) банка зачислена  сумма предоставленного кредита:

Дт.45203(А) Кт 40702(П)

С корреспондентского счета  банка списаны суммы денежных средств, предоставленных клиентами  банка (юридические лица):

Дт. 45203(А) Кт. 30102(А)

Учтены суммы кредитов, предоставленные юридическим лицам  при недостатке денежных средств  на их расчетных счетах («Овердрафт»):