Кредитная система, ее элементы и формы

Организационная структура коммерческого  банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения  об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи  при осуществлении основных банковских операций.

Главным органом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров. Оно принимает следующие решения: утверждает и изменяет Устав, выбирает Совет директоров, утверждает годовой  отчет, распределяет доходы банка, принимает  решения о формировании его фондов, создании и ликвидации филиальной сети, а также, решает и другие важнейшие  вопросы деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

2.ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

2.1 Тенденции развития кредитной  системы Республики Беларусь

 

В Республике Беларусь постепенно развиваются  кредитная система, адекватная рыночным отношениям, и рынок ссудных капиталов. Вместе с тем в трансформационной экономике действуют факторы, тормозящие данные процессы, связанные с недостаточной разработанностью общей макроэкономической стратегии трансформации национальной экономики, незрелостью рыночных отношений, кризисом производства, инфляцией, отсутствием четких правовых основ рыночного механизма кредитования и низким уровнем развития кредитной системы.

В таких условиях перераспределение  кредитных ресурсов приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя  нарушению макроэкономической сбалансированности. В определенной мере это объясняется  тем, что в период трансформации  экономики происходит ломка государственно-административной кредитной системы, восстанавливаются  принципы, функции, инструменты рыночной кредитной системы и формируется  кредитная инфраструктура.

Беларусь отличается изолированностью от внешних кредитов и инвестиций, незначительностью общих объемов  активов кредитной системы по отношению к ВВП и крайней  неразвитостью или полным отсутствием  небанковских институциональных инвесторов, как то: факторинговые и лизинговые компании, фирмы, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые организации, пенсионные и благотворительные фонды, ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества. Большая часть национального богатства не вовлечена в национальный оборот, то есть функционирующая кредитная система страны не

21

в состоянии аккумулировать и производительно использовать имеющиеся ресурсы. Активы всей кредитной системы Беларуси составляют лишь 40% от размера ВВП, что крайне мало. Как

минимум, ресурсная база кредитной  системы должна быть сопоставима  с ВВП. В ее составе практически  отсутствуют такие институциональные  инвесторы, как финансовые компании, инвестиционные и пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные  союзы и кооперативы. В стране функционируют страховые компании и профессиональные участники ценных бумаг. Однако, их активы в процентах к ВВП составляют менее 1%. В кредитной системе страны доля банковского сектора превышает 99%, в то время как, например, в Латвии, Эстонии, России, Чехии, Румынии, Польше эта доля колеблется от 70 до 90%, а в США она составляет лишь 40%, Швеции – 25%, Японии – 55%, Италии – 57% (см. Приложение В).

Много проблем накопилось также  в организации и механизме функционирования в других институциональных звеньях кредитной системы — страховом секторе, небанковских кредитно-финансовых институтах.

По существу в Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой сектор. Так же, как и в банковской сфере, многие страховые компании в силу своей финансовой несостоятельности разорились. Наметилась тенденция укрупнения и объединения страховых компаний. В силу своей маломощности страховые компании располагают, как правило, незначительными кредитными ресурсами.

Что касается других небанковских кредитно-финансовых институтов, то в большинстве своем они не получили значительного развития в республике.

Немногочисленные инвестиционные фонды, созданные на волне чековой приватизации, в основном не действуют. Они либо обладают малой активностью в силу того, что чековая приватизация так и не получила

серьезного развития в Беларуси (фактически она была приостановлена), либо вообще разорились или закрылись из-за своей не-перспективности.

 

22

Ряд инвестиционных фондов и финансовых компаний строили свою деятельность не на коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну их

банкротств и серьезные претензии  со стороны хозяйствующих субъектов  и населения.

Другие структурные элементы кредитной  системы, характерные для большинства промышленно развитых стран, не получили развития в Беларуси. Это касается пенсионных фондов, трастовых компаний, благотворительных фондов, ссудо-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов и т.д.

Все это говорит о том, что  многие стороны деятельности кредитно-финансовых учреждений и развитие кредитной системы в целом в республике нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Объективная необходимость реформирования кредитных отношений в нашей  стране диктует целесообразность перехода от банкориентированной к рыночно-ориентированной кредитной системе, поскольку, как свидетельствует опыт государств с рыночной и трансформационной экономиками, от эффективности кредитных отношений, величины внутренних накоплений и активности финансово-кредитных учреждений зависят стабильность экономики, ее структурная адаптация и экономический рост.

Банкориентированная кредитная система в странах с развитой рыночной экономикой представляет собой модель, в которой ядро образуют банковские кредитные отношения и банковские институты как организаторы расчетно-платежных отношений с участием кредита (причем на долю банков приходится более 50% активов национальной кредитной системы); а подсистему формирует сеть небанковских финансово-кредитных институтов: факторинговые и лизинговые компании, финансово-кредитные учреждения,

обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые  и пенсионные фонды, ломбарды, кредитные  кооперативы и товарищества.

Рыночно-ориентированная кредитная  система является моделью, в которой  основу составляют кредитные инструменты  и кредитные орудия обращения 

23

денежно-финансового рынка. Подсистемами данной кредитной системы выступают:

 -национальная банковская система (менее 50% в активах кредитной

системы);

-инновационная подсистема (факторинговые и лизинговые компании);

-финансово-кредитные учреждения, обслуживающие оборот ценных бумаг;

-парабанковская подсистема (страховые организации);

-пенсионные и благотворительные фонды;

-архаичная подсистема (ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества).

Актуальность развития подлинно рыночной кредитной системы для Беларуси определяется и тем фактом, что  сегодня доля свободных денежных остатков в домашних хозяйствах уже  существенно превышает долю остатков денежных средств, которыми располагают  субъекты хозяйствования. Между тем  чрезвычайно быстрый рост сбережений населения может быть опасным  для слабой экономики, так как  сопровождается тенденцией параллельного  сокращения денежных запасов у предприятий. Поддержание высокого роста сбережений населения адекватной доходностью, сопровождаемое высокими ставками по процентам за кредит, оказывается  непосильным для экономики, ведет  к падению прибыли и рентабельности. Стратегической целью реформирования кредитных отношений в республике является формирование и функционирование эффективной кредитной системы, которая:

а) создаст предпосылки для развития рыночной экономики через ускорение  процесса приватизации государственной  собственности, развитие частного предпринимательства, рыночной инфраструктуры и т. д.;

б) будет стимулировать развитие реального сектора экономики;

в) обеспечит реализацию механизма  долгосрочного вложения денежных средств;

г) создаст условия для вхождения в мировую кредитную систему

 

 

24

2.2 Перспективы развития кредитования в форме лизинга в Республике Беларусь

 

Лизинг – это долгосрочная аренда машин и оборудования, транспортных средств, способ финансирования инвестиций, альтернативной банковскому кредитованию, и активизации сбыта.

Особенностями лизинговых операций по сравнению с традиционной арендой  являются:

-выбор объекта лизинга остается  за арендатором, а не арендодателем; 

срок лизинга меньше срока физического  износа оборудования и приближается к сроку налоговой амортизации(3-7 лет);

-по окончании срока лизингового  соглашения арендатор может пролонгировать  аренду по льготной ставке, либо  приобрести арендуемое оборудование  по остаточной стоимости, либо  вернуть его лизинговой компании.

Лизинговые кредиты могут предоставляться  на любые непотребляемые вещи: здания, автомобили, предприятия, оборудование и другое движимое и недвижимое имущество. Для расчета среднемесячных платежей большинство лизингодателей предлагают специальные лизинговые калькуляторы.

Лизинговые компании позволяют  предпринимателям открыть или расширить  бизнес при наличии ограниченного  стартового капитала. Используя механизм лизинга, можно одновременно решить вопросы покупки оборудования и  его финансирования.

В нашей стране лизинг рассматривается  органами государственного управления как одна из форм привлечения инвестиций в деятельность предприятий в  условиях ограниченности инвестиционных ресурсов, также имеющая широкую  перспективу в решении проблем  технического перевооружения и сбыта  продукции отечественного машиностроения, в том числе и на экспорт. В  первую очередь, это отражается в  нормотворческой деятельности. За время двадцатилетней истории развития лизинговых отношений в Республике

 

25

Беларусь создана одна из наиболее сбалансированных нормативных баз  по этому вопросу в странах  СНГ.

Однако динамичное развитие лизинговых операций начало наблюдаться, только начиная  с 2002- 2003гг. До этого времени лизинг в большинстве случаев использовался  отечественными предприятиями скорее не как инструмент осуществления  инноваций (которые являются основной сферой применения лизинга в странах  со стабильной экономикой), а как  инструмент финансового менеджмента  по оптимизации налогооблагаемой базы путем завышения издержек и быстрого сокращения стоимости внеоборотных активов. В период с 2003 по 2008 гг. вместе со стабилизацией экономической ситуации в республике ситуация на рынке лизинговых услуг начала выравниваться, а объемы лизинговых операций расти.

По данным за 1997 г., собранным только среди членов Белорусского союза  лизингодателей, объем лизинговых операций составил 460 млрд. С учетом того, что  в девяностых годах около 75% рынка  лизинговых услуг предоставлялись  банками, общий объем лизинговых операций составил в 1997 г. около 1% от объема инвестиций в основной капитал. К  концу 90-х объем лизинговых операций достиг 2% от общего объема инвестиций в основной капитал.

С введением обязательной статистической отчетности формы 1-лизинг появилась  возможность официальной оценки результатов деятельности белорусских  лизинговых компаний. Отчет за 2006 г., и с учетом данных за 2004 и 2005 гг. можно  проследить основные тенденции развития лизинга в нашей стране.

В качестве основных количественных показателей, или индикаторов развития лизинга и его значения в экономике  страны, принято использовать два  показателя: доля лизинга в ВВП  и доля лизинга в инвестициях  в основной капитал. В оценке доли лизинга принято использовать суммарный  объем 

нового бизнеса (СОНБ) — показатель, который применяется при исследованиях  в соответствии с методикой Европейской  федерации национальных лизинговых ассоциаций (Leaseurope).

26

Рост в сопоставимых ценах составил в 2005 г. по отношению к 2004 г. 30%, 2006 к 2005 г. — 38%. Стоимость переданных в лизинг объектов в 2004 г. составила 1,1% к ВВП  и 5,2% к инвестициям в основной капитал, в 2005 г. — соответственно 1,1% и 4,9%, в 2006-м — 1,3% и 5,3%.

Доля лизинга в ВВП и инвестициях  является своего рода индикатором роста  экономики. Наиболее высокая доля лизинга  в ВВП наблюдается в развивающихся  странах, где больше потребность  в обновлении основных фондов и создан благоприятный инвестиционный климат. И наоборот, доля лизинга в ВВП  падает в странах, достигших определенной экономической стабилизации или  где наблюдается спад экономики. В Европе максимальный уровень этого  показателя наблюдается в Эстонии (5,17%), а средневзвешенный уровень  по 50 странам составляет 1,67%, в экономически развитых странах этот показатель около 2%.

Доля лизинга в инвестициях  в основной капитал характеризует прежде всего состояние законодательной базы и развитость инфраструктуры лизинга. Вклад лизинга в инвестициях в основные фонды составил в 2006 г. 5,3% в Беларуси и 7,6% — в России. Самый высокий уровень присутствия лизинга в инвестициях наблюдается в США — 30%, а средний уровень этого показателя по странам Европы составляет 17%.

Анализируя долю лизинга в ВВП  и инвестициях и сравнивая  ее с аналогичными показателями в  России и европейских государствах, можно сделать следующие выводы:

— уровень развития лизинга в  Беларуси существенно ниже, чем в  развитых европейских государствах, но соизмерим с уровнем развития в России. Правда, лизинг в Европе развивается более 50 лет, а в Беларуси — немногим более 15;

— темпы роста рынка лизинга  в Беларуси значительно превышают  темпы роста в европейских  государствах, но отстают от российских. Рынок лизинга европейских государств достиг своей стабилизации и растет темпами, соизмеримыми с ростом экономик. В России, напротив, в 2006 г. рост основных показателей оказался самым большим за последние годы.

27

Основным объектом лизинга на белорусском  рынке являются машины и оборудование, в России — железнодорожный, пассажирский и грузовой транспорт. Основной прирост  объемов нового бизнеса в России дает железнодорожный транспорт, в  Беларуси такой объект лизинга даже не рассматривается. Рост объемов транспортных средств в общей массе объектов лизинга Беларуси, вероятнее всего, обусловлен тем, что иностранные  лизинговые компании считают их наиболее ликвидными.