Кредитное правоотношение

В рамках другого  дела решением суда  по  иску  банка  были  расторгнуты кредитные  договоры  и  на  заемщика  была  возложена  обязанность  передать комплекс зданий и сооружений и оборудование, являвшиеся предметом  залога  в обеспечение исполнения  обязательств  заемщика.  В  апелляционной  инстанции решение  не  обжаловалось.  Кассационная  инстанция   отменила  решение и направила дело на новое рассмотрение, указав в постановлении следующее.

Предметом иска первоначально были денежные  суммы  -  задолженность  по кредиту, проценты и неустойка. В процессе рассмотрения  спора  предмет  иска был  изменен  -  банк  просил  обязать  должника  передать  ему   недвижимое имущество, заложенное в  обеспечение  обязательств  заемщика  по  кредитному договору, однако  договор  о  залоге  признан  недействительной  (ничтожной) сделкой  решением  суда  по  другому   делу,   оставленным   без   изменения апелляционной инстанцией.

При расторжении  кредитного договора  на  основании  статьи  453  ГК  РФ кредитор вправе требовать от должника возврата суммы кредита,  процентов  за пользование кредитом и применения к нему мер ответственности,  установленных законодательством или договором. По  кредитному  договору  отношения  сторон носят денежный характер,  и  у  кредитора  отсутствует  право  требовать  от заемщика передачи какого-либо имущества²⁰.

Нарушение  права  кредитора  на  возврат  кредита  и  уплату  процентов является единственным и достаточным условием ответственности²¹.

Отсутствие  у должника  необходимых денежных средств  прямо  отнесено к обстоятельствам, которые не  могут  быть  признаны  непреодолимой  силой  и, следовательно,  основанием  для  освобождения  его  от  ответственности   за нарушение обязательства по п. 3 ст. 401 ГК РФ.

Формами ответственности  заемщика перед кредитором  в  случае  нарушения обязательств по возврату кредита и  выплате  процентов  являются  возмещение убытков,  взыскание  договорной  неустойки  и  взимание  процентов  годовых, включая повышенные проценты за пользование заемными средствами.

По умолчанию  в договоре о  штрафном  характере  неустойки,  позволяющем взыскивать  и  неустойку,   и   повышенные   проценты,   действует   принцип недопустимости  применения  двух  мер  ответственности  за  одно  нарушение. Кредитор может предъявить требование о применении только одной из этих  мер, не доказывая  факта  и  размера  убытков,  понесенных  им  при  неисполнении денежного обязательства.

При отсутствии в договоре соответствующих условий  применяется п.   ст. 811 ГК РФ.  В этом  случае  при нарушении заемщиком его обязанности по возврату  кредита  подлежат  уплате  проценты  от  его  суммы   в   размере, предусмотренном в п. 1 ст. 395 ГК РФ, со  дня,  когда  он  должен  был  быть возвращен, до дня его фактического возврата кредитору независимо  от  уплаты процентов, предусмотренных договором.

К имущественной  ответственности  за  неисполнение  своих  обязанностей может быть  привлечён  и  кредитор.  В  частности,  в  договоре  может  быть предусмотрена  его  ответственность  за  немотивированный   (неуважительный) отказ от предоставления кредита, предоставление его в меньшей  сумме  или  с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов)  виновная  сторона должна полностью возместить другой стороне убытки,  вызванные  неисполнением или ненадлежащим исполнением договора, если такая форма  ответственности  не исключена последним.

3. ВИДЫ КРЕДИТОВ

По большому счету, классификация  кредитных договоров может быть дана на основании классификации  кредитов. Однако, данный объект исследования входит в область изучения банковского  права, поэтому мы не будем детально останавливаться на нем в нашей работе. Рассмотрим лишь одну из кредитных классификаций, которую содержит действующее законодательство, а также предложим свою юридическую классификацию кредитных договоров с участием индивидуальных предпринимателей. Итак, законодатель предусматривает классификацию кредитов в зависимости от степени кредитного риска. В соответствии с данным признаком, кредиты делятся на следующие разновидности:

• стандартный – в случае, если это срочный кредит, при котором соблюдаются все условия кредитного договора;
• под наблюдением – кредит, по которому существуют потенциальные проблемы, связанные с финансовым состоянием заемщика или с обеспечением кредита;
• субстандартный – существует риск убытков выше обычного, вызванный одним из следующих факторов: финансовое положение заемщика является неблагоприятным или ухудшается, обеспечение кредита является недостаточным или ухудшается;
• сомнительный – существуют проблемы, которые ставят под сомнение и делают маловероятным погашение кредита в полном объеме на основании обстоятельств, условий и рыночной стоимости обеспечения. Вероятность потерь крайне высока, но существуют важные, хорошо обоснованные и конкретные факторы, которые, при их реализации, могут способствовать улучшению ситуации по возврату кредита;
• безнадежный – в момент классификации считается, что кредит не может быть погашен.

В том случае, если какой-либо кредит может быть отнесен одновременно к нескольким пунктам классификации, следует классифицировать его по более жесткому пункту²².

Данное подразделение  кредитов представляется нам позитивным правовым прецедентом. Оно позволяет легко классифицировать кредиты в зависимости от реальной возможности их погашения, применяя соответствующие меры по ее увеличению. Это отвечает интересам защиты прав субъектов кредитного договора.

Отличительным свойством следующей классификации является гражданско-правовой критерий деления. Речь идет о классификации кредитных договоров с участием индивидуальных предпринимателей в зависимости от условий кредитного договора.

Одним из существенных условий кредитного договора, как уже отмечалось, являются его стороны. В зависимости от сторон, кредитные договоры с участием индивидуальных предпринимателей можно классифицировать на:

• договоры с участием индивидуальных предприятий (в том числе договоры с участием крестьянских (фермерских) хозяйств);
• договоры с участием патентообладателей.

 

 Поскольку предметом кредитного договора являются денежные средства, в зависимости от предмета договоры можно подразделить на:

• договоры о предоставлении кредита в национальной валюте;
• договоры о предоставлении кредита в иностранной валюте.

 

 Несмотря  на то, что законодательство предусматривает  плату за пользование кредитом, а  также то, что одной из характерных  черт кредитного договора является его  возмездность, практика знает случаи предоставления безвозмездных (беспроцентных) кредитов. Поэтому, мы считаем возможной деление кредитных договоров в зависимости от возмездности на:

• возмездные кредитные договоры;
• безвозмездные кредитные договоры.

Следующим существенным условием является срок договора. В зависимости от срока кредитные договоры делятся на:

• краткосрочные;
• среднесрочные;
• долгосрочные.

Длительность кредитных  договоров зависит от конкретной страны. Например, в Румынии, краткосрочные  договоры заключаются на срок до 12 месяцев, среднесрочные - от 12 месяцев до 5 лет, долгосрочные - от 5 лет. Во Франции краткосрочными признаются кредитные договоры, заключаемые до 2 лет, среднесрочными - до 7 лет, а долгосрочными – до 30²³.

В зависимости от содержания договора:

• договоры о предоставлении в распоряжение денежных сумм;
• договоры о принятии кредитором на себя денежных обязательств.

Для действительности кредитного договора достаточно соблюдение простой  письменной формы. Однако законодательство не запрещает нотариального удостоверения (несмотря на то, что в практике такие договоры не встречаются). Поэтому, договоры можно классифицировать в зависимости от формы на:

• простые письменные договоры;
• письменные, нотариально удостоверенные договоры.

В зависимости от цели (назначения) кредита договоры можно классифицировать на:

• договоры о предоставлении потребительских кредитов;
• договоры о предоставлении инвестиционных кредитов.

Такая классификация позволяет дать гражданско-правовую характеристику практически любому кредитному договору, заключенному с индивидуальным предпринимателем. Характеристика может выглядеть следующим образом:

"краткосрочный, возмездный договор о предоставлении индивидуальному предприятию валютного инвестиционного кредита”.

Товарный кредит. От  денежного  кредита следует отличать  товарный   кредит,   который регламентируется ГК РФ.

В  хозяйственной  деятельности  возникает  потребность   во  временном заимствовании  сырья,  материалов,  семян   и   других   товаров   массового производства под условием их возврата в сроки, установленные договором.

 В  настоящее   время  широкое  распространение   получили   операции   по приобретению имущества на условиях товарного кредита. Его суть  в  том,  что вместо денег покупатель  (заемщик)  получает  вещи  (товар).  Кредитором  по такому договору может выступать любое юридическое или физическое лицо, а  не только банк или кредитная организация, имеющие соответствующую лицензию²⁴.

Договор товарного  кредита сочетает в себе  признаки  договора  купли  -продажи и  кредитного договора, поэтому к  существенным  условиям  последнего (предоставление кредита заемщику на оговоренных условиях и его обязанность возвратить полученный кредит и  уплатить  проценты)  добавляются  условия  о количестве, наименование товара и т.д. По условиям этого договора каждая  из сторон  выполняет  двойную  роль:  продавец  товара  является   одновременно кредитором, а покупатель - заемщиком. Очевидно и практическое  значение  для его сторон.

Во-первых,  право  собственности  на  товар  переходит  от  продавца  к покупателю по правилам договора купли - продажи. И это происходит  в  момент фактической передачи товара покупателю или перевозчику  (если  договором  не оговорено иное).

Во-вторых, за  предоставление  отсрочки  или  рассрочки  оплаты  товара покупатель  -  заемщик  уплачивает  продавцу  -  кредитору   оговоренные   в соглашении  проценты²⁵.  Поскольку оплата  процентов   является   платой   за отдельную услугу продавца - кредитора, то  они  не  включаются  в  стоимость реализуемых товаров. Для  него  полученные  проценты  считаются  доходом  от внереализационных  операций²⁶. У покупателя  -  заемщика  оплаченные  проценты относятся на себестоимость.

В-третьих, покупателю предоставляется  отсрочка  или  рассрочка  оплаты товара, что позволяет ему  при  отсутствии  или  нехватке  денежных  средств оплачивать стоимость  приобретенного  товара  частями,  в  т.ч.  и  за  счет денежных средств, полученных от дальнейшей реализации данного товара.

В-четвертых, к  отношениям по кредитному договору  применяются  правила, предусмотренные для отношений по договору займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

Следовательно, продавец - кредитор в случае нарушения  сроков и  порядка оплаты товаров в рассрочку  вправе  потребовать  от  покупателя  -  заемщика возврата неоплаченных товаров и процентов за предоставленную рассрочку²⁷.

Такой возврат  товара происходит безвозмездно и не повлечет  обязанности у сторон по исчислению и уплате соответствующих налогов. Это  подтверждается и положением ст. 39 НК РФ, где реализацией товаров  признается  передача  на возмездной основе права собственности на товары одним  лицом  другому  лицу.

Особенность  данного  договора  позволяет   покупателю   при   возникновении затруднений по дальнейшей реализации товара избежать  убытков,  связанных с необходимостью оплаты некачественного товара, а продавцу - вернуть товар²⁸.

Исходя из нормы  п. 4 ст. 488 ГК РФ договор товарного  кредита  является возмездным. По  договорам,  предоставляющим  отсрочку  платежа,  начисляются проценты  заемщику  в  качестве  платы  за  предоставленный  кредит.

Сумма процентов по таким договорам и порядок их оплаты определяются договором  (п. 1  ст.  809  ГК  РФ).  Если  сумма процентов не  установлена,  их   размер определяется ставкой рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты суммы  долга  или его части. Проценты начисляются начиная со дня передачи товара покупателю.

Поскольку товарный  кредит  не  предоставляет  в  пользование  денежные средства, то проценты по нему не относятся к операционным  расходам²⁹.

Как уже упоминалось  выше,  при  невыполнении  покупателем  (заемщиком) обязательств по обеспечению возврата суммы  кредита,  продавец  (заимодавец) вправе потребовать возврата неоплаченных  товаров  вместе  с  причитающимися процентами. Причем проценты в установленном  договором  размере  могут  быть взысканы по требованию продавца до дня, когда оплата должна  быть  совершена³⁰.

Но плату  за товарный кредит в виде процентов  нельзя  считать  штрафной санкцией. Такая мера предусмотрена ст.  395  ГК  РФ.  При  невозврате  суммы займа  в  срок  на  нее  уплачиваются  проценты   в   порядке   и   размере, предусмотренных п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня ее возврата независимо от  уплаты процентов. Покупателю (заемщику) необходимо учесть, что  отсутствие  у  него денежных средств, необходимых для уплаты  долга  по  договору,  не  является основанием для его освобождения от уплаты процентов по ст. 395 ГК РФ.