Кредитное правоотношение

Таким образом, если покупатель допускает просрочку  оплаты  переданного товара, то с него по истечении срока оплаты  взыскиваются  как  проценты  за пользование товарным кредитом, так и проценты в  виде  штрафной  санкции  за просрочку   платежа.   Причем   такие   санкции    включаются    в    состав нереализационных  расходов  и  уменьшают  налогооблагаемую  прибыль³¹.

Коммерческий  кредит. В наиболее обобщенном виде  коммерческий  кредит  представляет    собой кредитование одного предприятия другим и  противопоставляется    банковскому кредиту,    осуществляемому   исключительно    банками     либо      другими кредитными  учреждениями.   Договором,   исполнение  которого    связано   с передачей в собственность другой  стороне   денежных   сумм    или    других вещей,    определяемых   родовыми   признаками,   может    предусматриваться предоставление    кредита,    в    том     числе     в     виде      аванса, предварительной  оплаты,  отсрочки  и  рассрочки  оплаты    товаров,   работ или услуг  (коммерческий  кредит),  если   иное   не    установлено  законом (п. 1 ст. 823 ГК РФ)³².

Как  видно  из  правовой  конструкции  коммерческого   кредита,   его юридическое    значение   предопределяется    возможностью    авансирования, предварительной оплаты,  отсрочки или  рассрочки  оплаты   товаров,    работ и   услуг.  Возможность   авансирования    и    предоплаты предусмотрена и в других видах договоров,  таких как  подряд  (ст.   711  ГК РФ),  бытовой подряд (ст. 735 ГК РФ),  строительный подряд   (ст.   746  ГК РФ),  подряд на выполнение научно -  исследовательских    работ,   опытно  - конструкторских и технологических работ (ст.  781   ГК РФ), а также  в  ряде других обязательств.

Законодатель  прямо    указывает   на   то,   что   к   коммерческому кредиту  применяются  правила   главы 42,  если   иное   не    предусмотрено   правилами    о    договоре,    из   которого   возникло    соответствующее обязательство,  и не противоречит существу   такого    обязательства  (п.  2 ст. 23).

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Таким образом, кредиту посвящена глава  42 ГК РФ.

Понятия   "заём"    и     "кредит"   очень   близки   друг   к   другу.

Кредитом   можно   назвать     процентный  заем,  при  котором   займодавцем является банк, а объектом    займа  - деньги.

Ст.  819  ГК  определенно  указывает,   что кредитором  по   кредитному  договору  может  быть  только  банк  или   иная кредитная организация. Банк как  посредник  на   финансовом   рынке,   выдав кредит,    подвергается  кредитному    и    процентному   риску,   а   также риску   ликвидности. Появление   этих    рисков     вызвано     объективными   обстоятельствами,  положением   банка   как аутсайдера  по  отношению   к заемщику.  В   числе   этих   обстоятельств   неявные   (в     том     числе недобросовестные) действия заемщиков,  или скрытая информация,  или  то  и другое вместе.   Перечисленные   выше   риски   являются   рисками    самого банка,  однако  после  определенного предела они  становятся    уже  рисками его клиентов  (собственников   депозитов,   как   срочных,     так   и   до  востребования). Именно специфика банка как продавца чужих   денег и  требует повышенной защиты интересов банка и его  клиентов.

Предметом кредитного    договора  выступают -   денежные средства (в  наличной  и  безналичной  форме).

В отличие от договора займа кредитный договор предполагает, что контроль кредитора за исполнением  должником договорных обязательств касается не только целевого использования  и обеспеченности полученных заемщиком средств, но и общего состояния его делового предприятия. 
В процессе контроля банк имеет право требовать предоставления бухгалтерского баланса, различных справок, проводить целевые проверки производственных, складских помещений заемщика и другие мероприятия, указанные в договоре.

Как уже было сказано  выше,  одной  из  особенностей  всех  банковских операций (включая кредитные) являются их лично  доверительный  характер.  По указанной причине клиент не может передать свое право требования к  банку  о предоставлении кредита  третьим  лицам  на  основании  договора  цессии  или залога. Однако эта особенность банковских  операций  не  нашла  отражение  в законодательстве.   Поэтому   во   избежание   недоразумений   на   практике рекомендуется   включать в тексты  договоров о   предоставлении   кредита («кредитных» договоров) условие, запрещающее клиенту (продавать)  передавать третьим лицам право на получение кредита.

Сегодня не малое  количество споров,  связанных  с  возвратностью  кредитов, показывает, что большая часть коммерческих  банков  испытывают  трудности  в этом вопросе.

Таким образом, осторожность  и   внимательность  многих  коммерческих банков  к   своим   клиентам оправданна. Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, а также  приводит  к  снижению  ликвидности  банка,  что может привести к возникновению банкротства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

 

1. Конституция Российской  Федерации от 12 декабря 1993 г. // Рос. газ. - 1993. - № 237. 25 дек.

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 27.07.2006). // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301;

3. Гражданский Кодекс  Российской Федерации, часть вторая  от 26.01.1996 г. № 51-ФЗ (ред. от 02.02.2006). // СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410;

4. Федеральный закон  от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.07.2006) «О  банках и банковской деятельности»  // СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492; Рос. газ. -2006. - 8 февр.

7. Федеральный закон  от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) «О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. - 2002. - № 28. - Ст. 2790; 2005. - № 30 (ч.1). - Ст. 3101.

8. Федеральный закон  РФ от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О  кредитных  
историях» // СЗ РФ. - 2005. - № 1 (часть 1). - Ст.44.

10. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденном ЦБ РФ от 05.10.1998 № 54-П (ред. от 27.07.2001) // Вестник Банка России. - 2001. - № 73.

13. Абдуллаев М.К. Правовое  регулирование кредитных обязательств // Банковское право. - 2005. - № 6. – С. 14 - 15.

14. Агарков М.М. Основы  банкового права: Курс лекций. - Изд. 2-е. - М:  
«БЕК», 1995 - 386 с.

15. Алексеева Г.Д. Банковское  право: Учебник /под ред. Г.Д. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. - М.: Юрист, 2003. – 435 с.

16. Ахметшин И. Срок  кредита и его возврата // Бизнес-адвокат. – 1997. - № 15. – С. 48 – 50.

18. Белов В.А. Денежные  обязательства. - М.: «Приор».- 2001. - 237 с.

19. Брагинский М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Книга 5. В 2-х томах./под ред. Брагинского М.И., Витрянского В.В. - М.: Статут.- 2006. – 745 с.

21. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие / А.Г. Братко. - М.: «Инфра-М».- 2003. – 388 с.

24. Витрянский В.В. Проблемы  исполнения и заключения кредитного  
договора // Приложение к журналу «Хозяйство и право». - 2004. - №11. – 30с.

26. Вострикова, Л.Г. Комментарий  к Федеральному закону «О банках  и банковской деятельности» / Л.Г. Вострикова. - М.: ЗАО «Юстицинформ», 2006. – 145 с.

28. Голышев В.Г. Сделки  в кредитной сфере. - М.: Бератор-Пресс, 2003. - 96 с.

29. Гражданское право  России: Курс лекций / Отв. ред.  О.Н. Садиков. - М.: «БЕК», 1997. - 845 с.

30. Гражданское право:  Учебник. В 2-х частях / Под ред.  Сергеева А.П., Толстого Ю.К. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 848 с.

31. Гражданское право: Учебник. Т. 2 / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов: 2-е изд., перераб. и доп. М., 2000. – 224с.

32.  Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. - М., 2001. С. 558 - 559.

33. Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. - М., 2001. С. 12 - 13.

34. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. проф. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина.- М., 2003. С. 509

35. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный).- М., 2003. – 547с.

36. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. - М., 2000.- 4с.

 

¹ Белов В.А. Денежные обязательства. - М.:  Приор, 2001. - 237 с.

² Белов В.А. Денежные обязательства. - М.: Издательство «Приор», 2001. - 237 с.

³ Абдуллаев М.К. Правовое регулирование кредитных обязательств // Банковское право. - 2005. - № 6. – С. 14 - 15.

⁴ Брагинский М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Книга 5. В 2-х томах./под ред. Брагинского М.И., Витрянского В.В.  - М.: Статут.- 2006. – 745 с.

⁵ Там же

⁶ Брагинский М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Книга 5. В 2-х томах./под ред. Брагинского М.И., Витрянского В.В.  - М.: Статут.- 2006. – 745 с.

⁷ Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. - М.: Бератор-Пресс, 2003. - 96 с.

⁸ Гражданское право: Учебник. В 2-х частях / Под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 848 с

⁹ Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. - М.: Бератор-Пресс, 2003. - 96 с.

¹⁰ Братко, А.Г. Банковское право России: Учебное пособие / А.Г. Братко. - М.: Издательский дом «Инфра-М», 2003. – 388 с.

¹¹Витрянский В.В. Проблемы исполнения и заключения кредитного договора // Приложение к журналу «Хозяйство и право». - 2004. - №11. – С.30

¹² Абдуллаев М.К. Правовое регулирование кредитных обязательств // Банковское право. - 2005. - № 6. – С. 14 - 15.

¹³ Вострикова, Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» / Л.Г. Вострикова. - М.: ЗАО «Юстицинформ», 2006. – 145 с.

¹⁴ Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Книга 5. В 2-х томах. - М.: Статут, 2006. – 745 с.

¹⁵ Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. - М.: Бератор-Пресс, 2003. - 96 с.

¹⁶ Гражданское право: Учебник. В 2-х частях / Под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 848с.

¹⁷ Ахметшин И. Срок кредита и его возврата // Бизнес-адвокат. – 1997. - № 15. – С. 48 – 50.

¹⁸ Ахметшин И. Срок кредита и его возврата // Бизнес-адвокат. – 1997. - № 15. – С. 48 – 50.

¹⁹ Абдуллаев М.К. Правовое регулирование кредитных обязательств // Банковское право. - 2005. - № 6. – С. 14 - 15.

²⁰ Абдуллаев М.К. Правовое регулирование кредитных обязательств // Банковское право. - 2005. - № 6. – С. 14 - 15.

²¹ Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. - Изд. 2-е. - М: «БЕК», 1995 - 386 с.

²² Братко, А.Г. Банковское право России: Учебное пособие / А.Г. Братко. - М.: Издательский дом «Инфра-М», 2003. – 388 с.

²³ Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Книга 5. В 2-х томах. - М.: Статут, 2006. – 745 с.

²⁴ Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. - М.: Бератор-Пресс, 2003. - 96 с.

²⁵Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. - М.: Бератор-Пресс, 2003. - 96 с.

²⁶ п.  2.7  Инструкции  МНС России  "О   порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций" от 15 июня 2000 г. N  62

²⁷ п. 2 ст. 811 ГК РФ.

²⁸ Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. М., 2000. С. 4; см. также: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный). М., 2003. С. 547 (автор комментария к параграфу 2 гл. 42 "Кредит" - Н.Ю. Рассказова).

²⁹ п.  11 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" 10/99

³⁰ п. 16 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 8 октября 1998  г.  N 13/14

³¹ п.  15 Положения о составе затрат; п. 12 ПБУ 10/99

³² Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. М., 2000. С. 4; см. также: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный). М., 2003. С. 547 (автор комментария к параграфу 2 гл. 42 "Кредит" - Н.Ю. Рассказова).