Кредитные деньги и их особенность

Между банковскими объединениями  ведется также борьба за контроль над предприятиями, в которых  они участвуют.

 

Вопрос №102. Понятие ликвидности баланса банка. Анализ ликвидности баланса банка             

Ликвидность баланса  банка отражает способность банка  на определенную дату обеспечить погашение  обязательств своими активами без вмешательства  со стороны. В данном случае ликвидность  принято понимать как "запас". Она характеризует возможность  коммерческого банка выполнить  свои обязательства перед клиентами  в определенный момент времени за счет запаса собственных средств, запаса (портфеля) активов, соответствия сроков востребования пассивов срокам погашения  активов.

Ликвидность баланса  банка является составной и неотъемлемой частью ликвидности банка. Однако ликвидность  банка более широкое понятие  и включает дополнительные характеристики активов и пассивов, выражающиеся в их способности к движению. Здесь  ликвидность принято понимать как "поток". Она предполагает способность  коммерческого банка в течение  определенного периода времени  изменить сложившиеся неблагоприятные  состав и структуру активов, пассивов за счет привлечения новых пассивов, продажи (реализации) отдельных активов. Необходимым условием для этого  является наличие первичного и разветвленного вторичного рынков: денежного, фондового, кредитного и др.

Термин «ликвидность» (от лат. Hguidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Основными качественными  факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому  анализ депозитной базы служит отправным  моментом в анализе ликвидности  банка и поддержании его надежности.

Используя методы сравнительного анализа пассивных  операций, можно выявить изменения  в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка. Основное место в ресурсах банка  занимают привлеченные депозиты, расчетные  и текущие счета. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы:

1. Срочные депозиты.

2. Депозиты до  востребования (средства государственного  бюджета и бюджетных организаций,  расчетные и текущие счета  предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения,  а также средства в расчетах).

3. Средства, поступившие  от продажи ценных бумаг. 

4. Кредиторы. 

5. Кредиты других  банков. Удельный вес отдельных  подгрупп в общей сумме привлеченных  средств характеризует место  и роль в кредитном потенциале  каждого вида ресурса и соответствующих  экономических контрагентов.

Большой удельный вес занимают межбанковские кредиты. Изменение структуры привлеченных средств в пользу предприятий  и личного сектора предпочтительнее для каждого банка с точки  зрения его доходности, так как  они обходятся дешевле, чем межбанковские  кредиты.

В отечественной  экономической литературе, отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия — ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в частности  приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка, и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.

Как вода по признаку текучести относится к жидкости, так и активы банка в зависимости  от легкости превращения их в денежную форму (в наличные деньги или в  средства на счетах банка) определяются как ликвидные  неликвидные средства. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы: 

1. Ликвидные средства  в немедленной готовности, или  первоклассные средства на коррсчете  и государственные ценные бумаги;

2. Ликвидные сбережения  банка.

В международной  банковской практике самой ликвидной  частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем  счету данного кредитного института  в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах рыночной экономики  считаются первоклассные краткосрочные  коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном  банке, ценные бумаги, гарантированные  государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как  трудноликвидные активы, рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным актинам принято относить наличные денежные средства, так высокорисковым — долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Итак, банк считается  ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять  обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания  своей стабильности банк должен иметь  определенный ликвидный резерв для  выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного  рынка, финансового положения клиента  или банка партнера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Банковские операции / Ю.И.Коробов. — Москва: Магистр, 2007. — 446 с. 
2. Банковское дело. Толковый словарь. Островская О.М.— Москва: Гелиос АРВ, 2001. — 400 с.
3. Банковское дело: управление в современном банке.Ольхова Р.Г. — Москва: КноРус, 2008. — 288 с. 
4. Банковское право (теория и практика). Братко А.Г.- М., 2006.
5. Банковское дело: занимательно о сложном. Ермаков С.Л., Беляев М.К.— Москва: Вершина, 2008. — 288 с. 
6. Банки и банковское дело. Балабанова И.Т.— СПб: Питер, 2005. — 256 с.
7. Банки и банковское дело / под ред. Балабанова И.Т. – СПб.: Питер, 2005 – 430 с.
8. . Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2004 – 634 с.
9. Деньги. Кредит. Банки. Учебник.  Жуков Е.Ф. М.: Юнити. 2002г. 623с.
10. Предпринимательское право РФ, под ред. Е. П. Губина, П. Г. Лахно, М., Норма, 2010.
11. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности. Лаутс Е.Б.- М., 2008.
12. Учёт в банках. Килаева Т.И. — Москва: ИНФРА-М, 2006. — 576 с.