Кредитные операции коммерческого банка

 

Содержание:

Введение………………………………………………………………………....3

 

1.Теоретические  основы кредитных операций коммерческого  банка……………………………………………………....................................5

 

2.Анализ кредитных  операций коммерческих банков  КР….....................12

 

3.Проблемы и пути совершенствования кредитных операций КР…….20

 

Заключение ……………………………………………………………………..24

Список использованной литературы                                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                     3

Введение

 

 

 Актуальность темы: Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного  капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам полный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений,  которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального  типа  банка  создает известные трудности для определения понятий банк  и  банковская  деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.       

Коммерческие банки - это  финансовые институты, получившие специальную  лицензию от  НБ КР, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам. 

 Основными способами  банковского кредитования  является выдача кредитов участникам рынка и покупка их ценных бумаг. В юридическое понятие «кредитные операции банка» обычно включается только непосредственное кредитование участников рынка путем выдачи им денежных ссуд за счет имеющихся у банка ресурсов.        

 Процесс кредитования  – это совокупность действий  банка, которая включает: заключение  кредитного договора и открытие  кредитного счета; минимизацию  кредитного риска на основе  анализа кредитоспособности заемщика  и гарантирования возвратности  выданного ему кредита; выбор  метода кредитования конкретного  клиента.

Целью данной работы являлись исследование всех аспектов управления кредитными операциями и анализ эффективности кредитной политики коммерческого банка.  Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:

-определение сущности  и характеристика видов кредитных  операций;

-рассмотрение целесообразности  управления кредитной операциями;

-оценка эффективности  различных методов управления  кредитными политики;

 

                                            4

 

-проведение анализа кредитной  политики  коммерческих банков Кыргызской Республики;

-рассмотрение рисков, связанных  с кредитованием предприятий  и методов снижения их влияния  на кредитную деятельность банка;

-разработка рекомендаций  по повышению эффективности управления  кредитной политикой

Предметом исследования является повышение эффективности кредитной политики  коммерческих банков.

Необходимо отметить, что  в условиях рыночной экономики коммерческому  банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности. Проведение только ссудных  операций дает ему возможность иметь  достаточную прибыль, однако не позволяет  рассчитывать на низкий уровень риска, так как, выдавая ссуды, банки  постоянно рискуют не получить их обратно.

Объектом исследования является анализ кредитной деятельности ОАО «ФинансКредитБанк», процесс формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка, т.е. стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе с целью их последующего использования для кредитования клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                         5

 

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Понятие активных операций в коммерческом банке

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и  неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы  к определению структуры банковских активов.

Многие экономисты, в частности  Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:

1.Кассовая наличность  и приравненные к ней средства.

Инвестиции в ценные бумаги.

Ссуды.

Здания и сооружения.

В зарубежной практике принято  в статью "Наличные деньги и приравненные к ним средства" включать средства на счетах в федеральных резервных  банках и других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные  документы в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для  размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных  операционных расходов.

Что касается инвестиций в  ценные бумаги, то коммерческие банки  покупают эти ценные бумаги для поддержания  ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования  их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед различными органами власти.

В развитых странах подавляющая  часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. С  целью обеспечения ликвидности  банки помещают сравнительно небольшие  суммы и в другие ценные бумаги: банковские акцепты, обращающиеся на рынке  коммерческие бумаги, брокерские ссуды  и сертификаты товарно-кредитных  корпораций, облигации правительственных  учреждений, первоклассные облигации  корпораций.

Что касается статьи "Здания и оборудование", то здесь глобальных проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как 

 

                                                      6

вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься ежедневно.

1. Ликвидные активы - остатки  средств в кассе, денежные средства  в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах  хозрасчетных и нехозрасчетных  предприятий и организаций банка,  остатки средств на счетах  у иностранных банков, на корреспондентских  счетах в НБР, а также приобретенные  банком облигации государственных  займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Национальном банке, Государственные долговые обязательства  и др. Эти средства относятся к  ликвидным, так как подлежат в  случае необходимости изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов  входят, кроме перечисленных высоколиквидных  активов, все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности  относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в сомах  и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а  так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом  ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог  драг. металлов.

По степени риска делятся  на пять групп:

К первой группе относятся  активы, имеющие нулевую степень  риска: кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентском и  резервном счетах в НБ, государственные  ценные бумаги.

Ко второй группе относятся  активы с 10% степенью риска. В нее  входят остатки на корреспондентских  счетах в иностранных банках.

Для третьей группы активов  вероятность возникновения рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов  власти.

Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских счета кыргызских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.

 

                                                      7

Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку  доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть  депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентском и  резервном счетах НБ, инвестиции в  основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в  общей сумме активов, тем эффективнее  они размещены.

Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции коммерческого  банка характеризуют источники  средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени  предопределяют условия, формы и  направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру  активных операций.

Пассивные операции банка - это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых  формируются ресурсы банка. В  результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных или активно-пассивных  счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее  время нет).

Формирование пассивов - базовая задача любого коммерческого  банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки  приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных  операций коммерческих банков:

 взносы в уставный  фонд банка (продажа акций или  паев их первым владельцам);

 получение прибыли  банком, а также формирование  или увеличение фондов, образуемых  банком в ходе его деятельности;

 депозитные операции (получение ресурсов от клиентов  банка);

 вне депозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных 

                                                       8

операций формируется  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - привлеченные (заемные) ресурсы.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также  остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в  качестве кредитных ресурсов и в  инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли  и создание условий для ее получения  в будущем;

гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания  оперативной ликвидности банка;

согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг  с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные  акты, регулирующие депозитные операции:

Государственный закон КР "О банках и банковской деятельности" от 02.12.2008 №395

Гражданский кодекс КР: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

Положение НБ КР № 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26.06.2010;

Письмо НБ КР "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" от 10.02. 2010№ 14-3

По форме изъятия средств:

срочные депозиты;

депозиты до востребования;

сберегательные вклады населения.

Вклады до востребования  в своей основе нестабильны, что  ограничивает сферу их использования  коммерческими банками. По этой причине 

                                                       9

владельцам счетов выплачивается  низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей  конкуренции по привлечению вкладов  коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке КР.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год  в начале нового календарного года.

Депозиты до востребования  наиболее ликвидны.