Кредитные операции коммерческого банка

На втором месте по значимости для банков выступают срочные  вклады, так как они стабильны  и позволяют банку располагать  средствами вкладчиков в течение  длительного времени. Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые  на депозитные счета на строго оговоренный  срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока  вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться  им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности  досрочного получения им в банке  своих денежных средств. Однако в  этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

депозиты со сроком до 3 месяцев;

депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Существуют две формы  срочных вкладов:

срочный вклад с фиксированным  сроком;

срочный вклад с предварительным  уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств  в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к

 

                                                      10

рациональной организации  собственных средств и их помещению  во вклады, а также создает банкам условия для управления своей  ликвидностью.

В мировой банковской практике промежуточное положение между  срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в  ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти  операции в КР осуществлял РСК (Кыргызская Расчетно-Сбрегательная Компания ) однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать и этот рынок ссудных капиталов.

Расчетные операции коммерческого банка

Расчетные счета открываются  юридическим лицам (независимо от форм собственности) а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Предприятие  может иметь несколько расчетных  счетов, открытых в различных коммерческих банках.

Для открытия расчетных счетов клиент должен представить в банк комплект документов:

1.свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

 2.учредительный документ для юридического лица или документ, удостоверяющий личность физического лица;

3.лицензию или патент на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;

4. карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариально;

5.документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете;

свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Клиентские документы  проверяются юридической службой  и службой безопасности банка.

Банк имеет право открыть  лицевой счет клиенту только после  получения полного комплекта  документов. После этого с клиентом подписывается договор банковского  счета, в соответствии с которым  банк обязуется:

1.принимать платежные документы для исполнения;

2.зачислять денежные средства, поступившие клиенту от контрагентов;

3.принимать денежную выручку, сдаваемую клиентом;

                                                       11

4.осуществлять выдачу наличных денег на основании денежных чеков;

5.проводить другие операции по счету.

Лицевые счета открываются  клиенту на основании письменного  распоряжения на открытие лицевого счета, подписанного руководителем банка. Лицевой счет вносится в книгу  регистрации открытых лицевых счетов. Запись в этой книге должна быть отражена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с клиентом договора банковского счета.

Банк обязан заключить  договор банковского счета с  клиентом, который обратился в  банк с просьбой открыть счет на условиях, объявленных банком.

Банки выполняют расчетные  операции на основе платежных документов, представляемых клиентами банка.

В соответствии Положением НБ КР "О безналичных расчетах в КР" банки выполняют расчетные операции по четырем формам безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты аккредитивами;

3) расчеты чеками;

4) расчеты по инкассо.

Расчеты платежными поручениями

Наиболее распространенной формой расчетов являются расчеты платежными поручениями. Выполнение расчетов банком производится на основании платежных  поручений в бумажной или электронной  формах, представленных клиентом в  банк. В тексте платежных поручений  указываются назначение платежа, сумма  платежа, платежные реквизиты плательщика  и получателя, подписи лиц, ответственных  по счету, и оттиск печати организации-клиента. Платежное поручение принимается  банком независимо от наличия средств  на расчетном счете клиента.

Если платеж совершается  через расчетную сеть НБ КР, то выполняется проводка:

Д 20000 расчетного счета плательщика

К 30102 "Корреспондентский  счет в НБ КР"

Если плательщик обслуживается  в том же банке что и плательщик

Д 20000 расчетный счет плательщика

К 30110 "Корреспондентский  счет получателя .

 

                                                      12

 

Анализ деятельности коммерческих банков(2009-2011гг)

                Капитал коммерческих банков

Регулятивный суммарный  капитал¹ коммерческих банков снизился на 2,3 млрд. сомов, или 16,9 процента, и составил, по состоянию на конец  2010 года, 11,6 млрд. сомов. При этом оплаченный уставный капитал² снизился на 13,2 процента. Однако без учета ОАО «АзияУниверсалБанк» и четырех проблемных банков регулятивный суммарный капитал увеличился на 5,5 процента и составил 10,8 млрд. сомов.

Регулятивный суммарный  капитал коммерческих банков вырос  за год на 1,9 млрд. сомов, или 16,2 процента, и составил на конец 2011 года 13,4 млрд. сомов. При этом оплаченный уставный капитал увеличился на 11,2 процента

График 1.

Динамика регулятивного  суммарного капитала коммерческих банков

 

 

                                             13

На конец 2010 года депозиты коммерческих банков³ снизились на 16,8 процента, составив 27,6 млрд. сомов. Депозиты юридических лиц снизились за отчетный период на 8,1 млрд. сомов или 34,2 процента. Депозиты физических лиц возросли за отчетный период на 2,5 млрд. сомов или 26,0 процента (в 2009 году - возросли на 2,7 млрд. сомов или 39,4 процента). В структуре депозитов физических лиц отмечался рост срочных депозитов как в абсолютном, так и в относительном выражении.

По итогам 2011 года объем  депозитов коммерческих банков вырос  на 16,5 процента и составил 32,1 млрд. сомов. Депозиты юридических лиц увеличились  за отчетный период на 502,4 млн. сомов  или 3,2 процента. Прирост депозитов  физических лиц составил 4,1 млрд. сомов  или 33,4 процента. В 2011 году в структуре  депозитов физических лиц отмечался  рост срочных депозитов, как в  абсолютном, так и в относительном  выражении.

Динамика депозитов коммерческих банков График 2.

 

Обязательства  коммерческих банков

 

 

                                          14

Суммарные обязательства⁴  коммерческих банков снизились в 2010 году на 13,3 процента и составили 46,0 млрд. сомов. При этом доля

обязательств в иностранной  валюте в суммарных обязательствах составила 54,9 процента (на конец 2009 года -65,9 процента). Однако без учета ОАО «АзияУниверсалБанк» и четырех проблемных банков суммарные обязательства увеличились на 43,0 процента и составили 41,5 млрд. сомов.

Суммарные обязательства  коммерческих банков возросли в 2011 году на 15,4 процента и составили 52,3 млрд. сомов. При этом доля обязательств в  иностранной валюте в суммарных  обязательствах практически не изменилась и составила 55,0 процента.

Таблица1.

Структура обязательств коммерческих банков( на конец периода)
	2009 г	2010 г	2011 г
Категория обязательств	Млн.сом  доля%	Млн.сом     доля%	Млн.сом       доля%
Депозиты до востребования  юридических лиц	21147,5       39,9	14048,9             30,5	13897,2             26,6
Депозиты физических лиц	9606,9         18,1	12106,4             26,3	16149,2             30,9
Срочные депозиты юридических лиц	2413,7          4,5	1442,8                3,1	2096,9                4,0
Обязательства перед  НБКР	4,0                0,0	0,7                      0,0	308,4                  0,6
Корреспондентские счета	531,7            1,0	443,7                  1,0	77,0                    0,1
Депозиты других банков	4539,3          8,6	4197,4                9,1	3377,0                6,5
Краткосрочные размещения	62,7              0,1	0,0                      0,0	0,0                      0,0

 

                                                         15

Анализ деятельность банковских финансово-кредитных институтов на примере коммерческого банка ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан"

Акционерный коммерческий банк "Кыргызстан" зарегистрирован  в 1990 году в Госбанке СССР. В 1991 году была проведена перерегистрация  в Национальном банке КР, где 26 ноября того же года получена лицензия №26 на проведение банковских операций и дополнительная лицензия №5 (от 14 июля 1992 года) на проведение банковских операций в иностранной валюте. 
 
АКБ "Кыргызстан" (ныне ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан") имеет солидный опыт работы, развитую инфраструктуру и масштабную сеть филиалов (23 филиала) во всех регионах республики. Являясь универсальным кредитным учреждением, банк осуществляет кредитно-расчетное обслуживание свыше 8,5 тысяч предприятий, организаций и коммерческих структур. 
Несмотря на нестабильную ситуацию на финансовом рынке республики ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" достиг хороших темпов развития: 
• Совокупные активы выросли по сравнению с 01.09.98 г. в 1,9 раза и составили на01.09.99 г. 383821 тыс. сомов. 
• Прибыль до уплаты налога составила 9646 тыс. сомов, при этом чистая прибыль составила 6531 тыс. сомов. 
• Общее количество счетов физических и юридических лиц на начало сентября 2008 г. в целом по системе банка превысила 8500. 
• Объем привлеченных депозитов вырос по сравнению с 1.09.98 года в 2,6 раза и составил 143586 тыс. сомов. 
• Собственные средства достигли суммы 99493 тыс. сомов, что в 1.2 раза больше чем на 1.01.99 года. 
• Почти в два раза расширен перечень оказываемых банком платных услуг. АКБ "Кыргызстан" одним из первых банков Кыргызстана вышел на международный рынок торговли валютой, с подключением к всемирной информационной сети REUTERS; запущен и активно функционирует процессипговый центр по обслуживанию пластиковых карточек системы UNION и VISA-кард, дилинговый центр. 
• Банк выполняет все экономические нормативы, предъявляемые

Национальным банком Кыргызской Республики к финансово-кредитным  учреждениям. 
Одним из приоритетных направлений деятельности АКБ "Кыргызстан"

                                                         16

остается кредитование в  национальных и иностранных валютах. Наличие широкой филиальной сети позволяет банку предоставлять  услуги различным субъектам экономики  во всех регионах нашей республики. Основными направлениями деятельности банка являются обслуживание таких  отраслей народного хозяйства как  табачная, хлопковая отрасли и  т.д. Кроме того, в 2008 году выделили беспроцентный  кредит в размере 2,5 млн. сомов на развитие сельского хозяйства Нарынской области. 
 
Уже в течение пяти лет ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" успешно обслуживает кредитные линии различных международных финансовых институтов. Основной задачей и целью функционирующих кредитных линий является становление и развитие частного малого и среднего предпринимательства Кыргызской Республики. Необходимо отметить, что в соответствии с условиями реализации данных кредитных линий ссуды предоставляются на приобретение оборудования и определенная часть на оборотный капитал - для расширения, реконструкции или модернизации производства. 
На сегодня банк обслуживает Международные Кредитные Линии Европейского банка реконструкции и развития (EBRD), Немецкого государственного банка, Индийского Правительства и Международной Ассоциации Развития (MAP). По состоянию на 1 сентября 2007 года общее количество проектов, профинансированных АКБ "Кыргызстан" по Международным кредитным линиям составило 94 на сумму 12,5 млн. долларов США.

Анализ операций с ценными  бумагами в ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" 
 
Цель анализа - выявление наиболее перспективных вложений банка в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций

 
Задачи анализа - определить эффективность  в их объемные характеристики. По назначению классификация ценных бумаг производиться  по одной из трёх категорий: 
 

                                                  

 

 

 

                                                     17

 

Торговые ценные бумаги - это ценные бумаги, которыми банк владеет  с целью получения прибыли  за счёт краткосрочного изменения цены, или находящаяся в распоряжении банка для перепродажи в ближайшем  будущем                                                            

(в течении 1 года) данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные (акции). 
 
. Ценные бумаги, годные для продажи - это ценные бумаги, не вошедшие в две вышеуказанные категории, которые были приобретены без цели перепродажи в короткие сроки с получением прибыли. Однако могут быть проданы при изменении процентных ставок или рыночных цен. Данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные ценные бумаги.