Кредитный риск и пути его минимизации

•  Характер учета операций и риски. По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям;

•  Возможности управления банковскими рисками. По возможностям управления риски бывают открытыми и за­крытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Причины кредитного риска

Из многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические.

Среди макроэкономических факторов ведущим является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме этого, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Один из определяющих рискообразующих факторов – уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличение концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием состава банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, служат степень риска отдельных видов кредитов, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и степень управления кредитным риском в банке.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов кредитов определяют исходя и их качества. Качество конкретного кредита и кредитного портфеля банка в целом представляет собой один из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемого кредита, включает в себя следующее:

• назначение кредита (на увеличение капитала, временное пополнение средств, формирование оборотных активов, капитальное строительство);

• вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);

• размер кредита (крупный, средний, мелкий);

• срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

• порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);

• отраслевая принадлежность заемщика (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);

• форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);

• размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);

• кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);

• степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые взаимоотношения);

• способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Для предотвращения или смягчения действия указанных причин кредитных рисков необходимо управлять этими рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Оценка кредитного риска

Оценкой кредитного риска называют определение наибольшего вероятного убытка, который в принципе может быть получен банком с определенной заданной вероятностью в течение конкретного периода. Вызвать такие убытки может уменьшение стоимости кредитного портфеля, в случае если к моменту погашения кредита возникает частичная либо полная неплатежеспособность заемщика.

При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяю пять основных критериев оценки риска:

1. репутацию, т. е. выяснение взаимоотношений заемщика – банковского клиента с кредиторами, поставщиками. Оценка данного состояния возможна на основе как письменной информации, предоставленной заемщиком, так и устной беседы в соответствии с рекомендациями, представленными заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);

2. возможности, т. е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

3. капитал – наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части в случае необходимости на погашение кредита;

4.   условия – выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно в отрасли, к которой относится заемщик;

5. залог – одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

 

 

 

 

5. Пути минимизации кредитного риска

Существуют несколько проверенных путей минимизации кредитных рисков коммерческого банка. Рассмотрим каждый из них.

Диверсификация портфеля ссуд

Диверсификация портфеля ссуд - суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

Комплексный анализ потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности

Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности - в процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках. Поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы над их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков их общей очереди становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, то есть он ранжирует их, присвоив каждому рейтинг приоритетности займа

На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения относятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия).

Поручительство

Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречается в кредитных операциях). Как показывает практика - это приемлемая форма обеспечения при условии, что поручитель имеет безупречную платежеспособность, не вызывающую сомнений в отношении объема и юридической обоснованности гарантированных им обязательств.

Банковская гарантия

Гарантия - письменное обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем, что в рамках гарантийного обязательства банка претензии и возражения заемщика к кредитору не учитываются. Поэтому банки при обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию". Тем не менее использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия, как условное обязательство, является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и за балансовые операции гаранта.

Гарантия и поручительство являются традиционными способами обеспечения возврата банковского кредита. В практике их применения достаточно остро обозначились проблемы, обусловленные различными подходами к определению названных понятий и, как следствие, неоднородностью правоприменительной практики. Действующее гражданское законодательство определяет гарантию и поручительство как обязательство гаранта (поручителя) отвечать перед кредитором другого лица (должника) за исполнение последним своего обязательства полностью или в части. Основные различия между гарантией и поручительством состоят в следующем.

Предоставление залога, как объекта обеспечения по кредиту

Залог – один из наиболее распространенных и надежных способов обеспечения. Стоимость заложенного имущества должна окупать сумму основного долга по кредиту и процентов по нему, то есть быть больше выдаваемой в кредит суммы в 1,5 раза.

Под залоговым подразумевается движимое (или недвижимое) имущество, которое передается заемщиком какой-либо кредитной организации с целью обеспечения взятого им кредита. В качестве залогового могут выступать квартиры, автомобили, предметы мебели, ювелирные украшения, ценные бумаги, а также и имущественные права.

Цессия

У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.

Создание резервов на возможные потери по ссудам

Для покрытия возможных кредитных рисков в банке создаются резервы на возможные потери по ссудам.

Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на расходы. В бухгалтерском учете создание резервов отражается как расходы банка.

Размер резервов зависит от качества ссуд, которые делятся на пять категорий в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ. На ссуды первой категории качества банк создает 0% резервов, второй — до 20% от суммы основного долга, третьей — от 21% до 50%, четвертой — от 51% до 100%, пятой (безнадежные ссуды) — все 100%. Банк классифицирует ссуды и относит их в ту или иную категорию качества, исходя из оценки риска.

Страхование

Особое место в системе управления кредитными рисками отводится страхованию, к которому относят страхование залога, принадлежащего заемщику движимого (автокредитование) или недвижимого (ипотека) имущества, страхование жизни и здоровья заемщика, страхование коммерческих (торговых) кредитов, страхование от рисков, связанных с использованием кредитных карт и т.д.

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию относятся на ссудополучателя. В случае непогашения им кредита банк вправе рассчитывать на возмещение.

Таким образом, страхование кредитов – это совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование им по определенным в договоре страхования причинам. То есть целью такого страхования является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.

Страхование банковского кредита принято делить на два вида: страхование непогашения кредита и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. В первом случае страхователем выступает банк, а объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование ими в течение срока, установленного в договоре страхования. Во втором случае договор заключается между страховой компанией и кредитополучателями. Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему).