Кредитный рынок. Банки, их операции

 

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского  дела, диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность.

Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

                  2.4 Пассивные операции

• Сущность и формы пассивных банковских операций

 

Пассивные операции банков – это операции, посредством которых  банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могут  осуществляться в трёх формах:

1. формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в неденежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

Резервный фонд создаётся  путём ежегодных отчислений от прибыли  до достижения этим фондом размера  предусмотренного уставом банка. При  достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2. формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.
3. формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

 С помощью  первой формы пассивных операций  создается первая крупная группа  кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Следующие две  формы пассивных операций создают  вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть  привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

• Классификация депозитов.

Сложившийся современный депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

• по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;
• по видам валют;
• по денежной форме (наличная, безналичная)
• по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

Депозиты до востребования  – привлечённые банком средства без  ограничения сроков, то есть до востребования. При этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Сберегательные  вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности  вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:

• вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;
• пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
• вклады с фиксированной процентной ставкой;
• вклады с фиксированной увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
• вклады с изменяющейся процентной ставкой;
• вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные сберегательными сертификатами;
• и другие.

Банки принимают  целевые вклады, выплата которых  приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью граждан.

Накопительные депозиты – это как правило вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

 Коммерческие  банки в условиях конкурентной  борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

1. депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
2. депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
3. в ходе привлечения депозитов особое внимание следует уделять срочным депозитам;
4. необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями как по срокам так и суммам депозитов и кредитных вложений;
5. резервы свободных, не вовлечённых в активные операции средств на депозитных счетах должны быть минимальными;
6. банки должны развивать количество оказываемых услуг, улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, так как это способствует привлечению депозитов.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Национального Банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций.

 

Глава 3. Особенности кредитной системы в России

 

Кредитная система РФ включает в себя Банк России, кредитные  организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Банк – кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:  привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные  организации – кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные  банковские операции.

Важнейшими кредитными институтами выступают Центральный  Банк РФ и коммерческие банки.

Банки, имеющие право  выпуска кредитных денег в  форме  наличных банкнот и в форме записей на счетах и служащие  важнейшим ресурсом для совершения кредитных операций,  называются эмиссионными.

Основная функция центрального банка состоит в эмиссии кредитных  денег – банкнот и  регулировании  денежного обращения. Центральные  банки превратились в "банки банков", т. е. их клиентурой стали коммерческие  банки. Центральные банки сосредотачивают на своих текущих  (корреспондентских) счетах денежные резервы коммерческих банков, осуществляют операции по пополнению денежной наличностью коммерческие банки, предоставляют кредиты этим банкам.

Эмиссионные банки являются банкирами государства. Они, как правило, выполняют важную роль по эмиссионно-кассовому исполнению государственного бюджета, а также обслуживают государственный кредит – размещая облигации государственных займов, государственные краткосрочные облигации, казначейские обязательства на денежном рынке.

Особое положение эмиссионных  банков определяет особенности их активных и пассивных операций.

Особенность пассивных  операций центральных эмиссионных  банков состоит в том, что источником образования их ресурсов служат преимущественно не собственные капиталы и  привлеченные вклады, а эмиссия банкнот.

Кроме того, эмиссионные  банки аккумулируют депозиты  коммерческих банков и государства. Часть средств  коммерческие банки обязаны хранить в виде кассовой наличности  (кассовых резервов), для того чтобы бесперебойно удовлетворять все требования вкладчиков о выдаче наличных денег. 

В соответствии со сложившейся  практикой центральный банк не уплачивает коммерческим банкам процентов по их депозитам, однако бесплатно осуществляет для коммерческих  банков расчетные операции на всей территории страны.

Наряду с банковскими  вкладами большую роль в пассивах  эмиссионных банков занимают вклады государства.

Однако в тех случаях, когда центральный банк выдает кредиты  коммерческим банкам, они являются, как правило, высоко обеспеченными и по ним коммерческие банки уплачивают  значительные проценты. Эта процентная ставка называется  учетной ставкой центрального банка.

В России в ряде случаев  территориальные подразделения  Центрального Банка предоставляют коммерческим банкам необеспеченные кредиты для кредитования их текущих потребностей по выполнению обязательств перед клиентами.

В области активных операций центральные эмиссионные  банки  отличаются от коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.

Главными заемщиками центральных банков выступают  коммерческие банки и государство, а заемщиками коммерческих банков – различные  экономические агенты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельность.

Специфической областью деятельности центральных эмиссионных банков является кредитование коммерческих банков. К  ссудам в центральном эмиссионном банке коммерческие банки  прибегают для целевого кредитования клиентуры, а также в период напряженного положения на денежном рынке.

Такие ссуды принимают следующие формы:  переучет и перезалог векселей; перезалог ценных бумаг; целевые ссуды центрального банка на инвестиционные цели, т. е. целевые инвестиционные кредиты, предоставляемые  центральным банком определенным предприятиям через коммерческие банки.

Центральные эмиссионные  банки как в иностранных государствах, так и в России переучитывают  векселя, предъявляемые коммерческими  банками. При этом третьей подписью на  векселе является подпись  коммерческого банка, который переучитывает  вексель в центральном банке. Иногда законодательство разрешает центральным банкам производить лишь переучет краткосрочных векселей, например в России сроком до  трех месяцев.

Перезалог векселей –  это краткосрочные ссуды под  векселя, предъявленные коммерческими  банками.

Перезалог ценных бумаг  – выдача банковских ссуд под государственные  ценные бумаги, но в некоторых странах  допускается также выдача ссуд под  другие виды ценных бумаг.

Помимо коммерческих банков заемщиком у центральных  банков является государство. При этом необходимо различать  взаимоотношения государства и центрального банка при устойчивом и неустойчивом состоянии государственных финансов.