Кредитоспособность клиентов и ее влияние на платежеспособность банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Мая 2013 в 18:15, курсовая работа

Описание работы

Цели и задачи данной работы заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Эти вопросы особенно актуальны в настоящее время, когда для кредитной сферы не существует единой методики проведения анализа кредитоспособности заемщиков.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………..
Глава I. Кредитоспособность заемщиков банка
1.1.
1.2. Понятие и критерии кредитоспособности заемщиков банка….
Система финансовых коэффициентов…………………………..
Глава II. Банковский анализ кредитоспособности клиентов
2.1. Анализ кредитоспособности юридических лиц …………..........
2.2. Анализ кредитоспособности физических лиц…………………..
Глава III. Практический пример кредитования заемщика
3.1. Расчет кредита для физического лица……………………………
Заключение…………………………………………………………………....
Список литературы……………………………………………………………

Файлы: 1 файл

курс.ОДКБ 3 курс.docx

— 73.59 Кб (Скачать файл)

 

 

 

Оглавление

 

Введение………………………………………………………………………..

3

Глава I.

Кредитоспособность заемщиков  банка

 

1.1.

             1.2.

Понятие и критерии кредитоспособности заемщиков банка….

Система финансовых коэффициентов…………………………..

4

   6

Глава II.

Банковский анализ кредитоспособности клиентов

 

2.1.

Анализ кредитоспособности юридических  лиц …………..........

9

2.2.

Анализ кредитоспособности физических лиц…………………..

13

Глава III.

Практический пример кредитования заемщика

 

3.1.  Расчет кредита для физического лица……………………………

Заключение…………………………………………………………………....

23

28

Список литературы……………………………………………………………

30

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современное состояние рынка капиталов  в Российской Федерации характеризуется  рядом противоречивых особенностей. С одной стороны, многие банки  обладают излишними кредитными ресурсами. С другой стороны, многие хозяйствующие  субъекты и физические лица ощущают острую необходимость в денежных средствах.

Кредитно-финансовая система –  одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Находясь в центре экономической жизни, банки  опосредуют связи между вкладчиками  и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность  производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий  народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли  банки сталкиваются с кредитным  риском, то есть риском неуплаты заёмщиком  суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого  вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Цели и задачи данной работы заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Эти вопросы особенно актуальны в настоящее время, когда для кредитной сферы не существует единой методики проведения анализа кредитоспособности заемщиков.

Для достижения поставленных задач в работе рассматриваются общепринятые основы построения методики анализа кредитоспособности (понятие, критерии анализа кредитоспособности, основы организации процесса анализа кредитоспособности, информационная база анализа и его основные показатели).

Глава I

1.1. Понятие и критерии кредитоспособности заемщиков банка

Кредитоспособность клиента коммерческого  банка – способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Уровень кредитоспособности клиента  свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволяет выделить следующие  критерии кредитоспособности заемщика: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для  погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная  сделка, контроль (законодательная  основа деятельности заемщика).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров.

Репутация менеджеров оценивается  на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношений руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушаются утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, то есть наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы. Подписание договора неуполномоченным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Один из основных критериев кредитоспособности клиента является способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, например, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, но и это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика, т.к. для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия и т.д.), предусмотренный в кредитном договоре.

Качество залога, надежность гаранта особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка.

К условиям, в которых совершается  кредитная операция, относятся текущая  или прогнозируемая экономическая  ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. И хотя потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности любого банка, своевременно проведенная оценка кредитоспособности клиента, вовремя выявленные негативные тенденции в работе предприятия или фирмы, финансовом положении физического лица способны значительно снизить эти потери.

1.2. Система финансовых коэффициентов

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта1, чему способствует, в частности, введение новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

  1. Коэффициент абсолютной ликвидности;
  2. Промежуточный коэффициент покрытия;
  3. Общий коэффициент покрытия;
  4. Коэффициент независимости.

         Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно  погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности) на: а) краткосрочные активы; б) долгосрочные активы;в) постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

      Все пассивы по  балансу по срокам платежей  подразделяются на:

а) краткосрочные обязательства; б) долгосрочные обязательства;

в) постоянные пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.).

    Сравнение краткосрочных  активов с краткосрочными пассивами  характеризует абсолютную ликвидность,  т.е. показывает, в какой доле  краткосрочные обязательства могут  быть погашены за счет высоколиквидных  активов.

                                                    Кал =                                                (1.2.1)

   где, Кал  - коэффициент абсолютной ликвидности;

           ДС  – денежные средства;

           КФЛ  – краткосрочные финансовые вложения;

           Окс – краткосрочные обязательства.

      Нормативное значение показателя: 0,2- 0,25.

     Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

     Он рассчитывается  по формуле:

                                              Кпл  =                                         (1.2.2)

где Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности;

      ДЗ – дебиторская  задолженность.

      Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8.

     Если в числитель  вышеуказанной формулы ввести  дополнительные данные о величине  запасов и затрат предприятия,  то это позволит определить  общую ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия.

                                                   Кп =                                    (1.2.3)

где, Кп – коэффициент покрытия;

       ЗЗ – запасы  и затраты. 

       Достаточный критерий равен – 1 – 2,5

       Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных  активов для погашения краткосрочных обязательств.

      Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах.

                        Кн = ,                                   (1.2.4)2

     Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное  финансовое положение в глазах  инвестора и кредиторов, - на уровне 50-60%.

      В зависимости  от величины коэффициентов ликвидности  и коэффициента независимости  предприятия распределяются на 3 класса кредитоспособности (табл.1).

Таблица 1.1

Условная разбивка заемщиков  по классности

Коэффициенты

1-й класс

2-й класс

3-й класс

Кал

0,2 и выше

0,15 – 0,2

Менее 0,15

Кпл

0,8 …

0,5 – 0,8

…0,5

Кп

2,0…

1,0 – 2,0

…1,0

Кн

более 60%

40-60%

…40%


   Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке ссуды с более низкой процентной ставкой.

      Кредитование второклассных  ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

       Предоставление  кредитов 3 –го класса связано  для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким  клиентам банки стараются кредитов  не давать. Если же банк решается  на выдачу кредита клиенту  3- го класса, то процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

     Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели (коэффициенты), например коэффициент деловой активности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент рентабельности и др. Эти показатели  более подробно изучим в следующей главе .

 

Глава II

2.1. Анализ кредитоспособности юридических лиц

Для проведения анализа кредитоспособности клиента – юридического лица коммерческому  банку требуется определенная информация.

В практике Российских банков в качестве источников сведений используются: данные бухгалтерских отчетов, выписки по отдельным счетам в бухгалтерском учете, данные оперативного учета, бизнес – план, сведения из других банков, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информация поставщиков, справки об отсутствии, и наоборот, присутствии задолженности перед налоговыми органами , а также перед другими государственными фондами, результаты обработки данных обследования по специальным программам.

При обращении в коммерческий банк за получением кредита заемщик – юридическое лицо после прохождения первичного собеседования, заполняет лист – вопросник и далее получает список документов, необходимых для получения кредита.

Обычно предоставляются: заявка на получение кредита, документы, подтверждающие правоспособность клиента, ксерокопии паспортов руководителя и главного бухгалтера, комплект документов, характеризующих  финансовое состояние клиента, документы  по обеспечению кредита, другие документы.

В качестве дополнительной информации о клиенте могут выступать: сведения по кассе предприятия с указанием оборотов и средних остатков денежных средств, сведения о наличии сырья и остатков готовой продукции на складе, сведения, а также сроки поступления денежных средств по ожидаемым контрактам и т.д.

Правильно собранная, полная и объективная  информация о клиенте очень важна при формировании мнения банка о нем, анализе финансового состояния клиента, определении его потенциальных возможностей. Она служит основой для расчета основных показателей анализа кредитоспособности заемщика банка.

Информация о работе Кредитоспособность клиентов и ее влияние на платежеспособность банков