Кредитоспособность заёмщика

Введение 

 

Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и обеспечения благосостояния физических лиц, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки граждан на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед своими вкладчиками.

         Одним из основных способов  снижения риска неплатежа по  кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует его доходы и имущественное положение. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.  Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан.

Актуальность вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса. Кризис привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях  правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта - это одна из основ эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов потенциальных заемщиков.

 Целью  данной работы является изучение  и критическая оценка методики  анализа кредитоспособности заемщиков  – физических лиц и определение  направлений ее совершенствования.  

Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
• проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО «ВТБ 24» и оценить ее эффективность;
• разработать направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24», оценить их целесообразность и экономическую эффективность.

         Объектом исследования в данной  работе является закрытое акционерное  общество «ВТБ 24». Специализацией  ЗАО «ВТБ 24» является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

         В качестве предмета исследования  в работе выступает методика  оценки  кредитоспособности заемщиков–  физических лиц, применяемая ЗАО «ВТБ 24».

         Теоретической основой данной  работы являются труды современных  экономистов по изучаемым вопросам, таких как Гараган С.А., Павлов  О.В., Ермасова Н. Б., Карсунская М.М., Медведева В.А., Тараканова Л.А.  и др., а также учебники, учебные  и методические пособия по банковскому делу. Информационной базой для написания курсовой работы является бухгалтерская отчетность ЗАО «ВТБ 24», внутренняя документация, локальные нормативные акты по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.

         Структурно работа состоит из  введения, заключения, списка литературы  и трех взаимосвязанных глав. В первой главе рассмотрены  теоретические основы оценки  кредитоспособности заемщиков . Вторая глава посвящена изучению методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемой в ЗАО «ВТБ 24». В третьей главе разработаны направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24» и оценена целесообразность их внедрения.

 

1 Теоретические основы оценки  кредитоспособности заемщика

1.1 Кредитная  политика как основной инструмент  достижения стратегических целей  коммерческого банка 

 

         Кредитная политика представляет  собой комплекс мероприятий банка  по повышению доходности кредитных  организаций и снижению кредитного  риска.

         Собственную кредитную политику  формирует каждый банк. Цель кредитной  политики - обеспечить высокодоходное  размещение пассивов банка в  кредитные продукты, сводя риски  к минимуму, и развивать клиентский  портфель - привлекать новых и  удерживать имеющихся клиентов, предоставляя им кредитные продукты. [9, с. 23].

       Задачи кредитной политики: максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами; одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка; создание надежных и рентабельных постоянных клиентов - заемщиков и вкладчиков; обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала.[10, с. 75]; создание и поддержание объема кредитов и депозитов; приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

         При формировании кредитной  политики  банк должен учитывать ряд факторов: общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика ЦБ, финансовая политика правительства, состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком,состав клиентов, их потребность в кредите, наличие банков-конкурентов, величина собственных средств (капитала) банка, структура пассивов, способности и опыт персонала.

         Определяются должностные лица, ответственные за выполнение  таких процедур. В большинстве  случаев это руководитель кредитного  направления деятельности банка.[13, с. 64].

         Раздел кредитной политики «Общие  критерии одобрения кредитов»  показывает критерии оценки кредитных  заявок: рыночный критерий, допустимые исключения (например, долевое финансирование), критерий целевого использования, критерий возврата ссуды (кредиты выдаются только в том случае, когда клиентом представлена программа его погашения, причем с точным указанием источника погашения заемных средств), залог, предоставляемый заемщиком в качестве обеспечения банковского кредита. Его залоговая стоимость должна покрывать не только основной долг по кредиту, но и причитающиеся проценты. [16, с. 152]

Отношение банка к тому факту, что заемщик получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике.

 Кредитная  политика определяет, каким образом  установление процентных ставок  будет способствовать повышению  прибыльности банка.

         Элементы  кредитной политики  обобщены  в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению  кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
II. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
III. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом

 

  Рассмотрим механизм кредитования  физических лиц. Стандартная схема  получения кредита физическим  лицом в общем виде приведена  на рис. 1.1.

 

 

Рисунок 1.1 Схема получения кредита физическим лицом

 

Кредитование физических лиц за последние годы стремительно

растет в объемах и предусматривает большое количество различных видов кредитов: кредит на неотложные нужды, потребительские кредиты;

кредиты на покупку автомобиля; товарные кредиты (на бытовую и аудио-видео технику и т.д.); кредиты для молодых семей;кредиты на недвижимость (кредиты на приобретение жилья, кредиты на строительство и реконструкцию); экспресс-кредиты на покупку товаро (через представителей банка в магазинах); ипотечные кредиты; кредиты под заработную плату; образовательные кредиты; доверительные кредиты. [31, с. 25].

 

1.2 Организация  процесса управления кредитным  риском в коммерческом банке 

 

         Банковский риск - это присущая  банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной  организацией потерь и (или) ухудшения  ликвидности вследствие наступления  неблагоприятных событий, связанных  с внутренними факторами (сложность  организационной структуры, уровень  квалификации служащих, организационные  изменения, текучесть кадров и  т.д.) и (или) внешними факторами (изменение  экономических условий деятельности  кредитной организации, применяемые  технологии и т.д.) [22, с. 56].

         Наиболее распространенными банковскими  рисками являются:

кредитные риски, риски ликвидности , рыночные риски , операционные риски.

         Кредитный риск - вероятность, что  дебитор не сможет осуществить  процентные платежи или выплатить  основную сумму кредита в соответствии  с условиями, указанными в кредитном  соглашении - является неотъемлемой  частью банковской деятельности  [23, с. 51]. 

Анализ методик управления рисками российских коммерческих банков, а также специальной литературы, посвященной вопросам риск-менеджмента, и соглашений Базельского комитета позволяет сформулировать следующие ключевые принципы, на которых должна основываться методика управления банковскими рисками.

Первый принцип. Конечной целью управления рисками должна стать не их минимизация или избежание, а принятие их в том объеме и по тем операциям, которые позволят банку проводить эффективную политику размещения ресурсов для поддержания целевого уровня рентабельности деятельности и адекватного уровня ликвидности активов [24, с. 42].

Таким образом, применяемые методики управления рисками коммерческих банков должны помочь им вести сбалансированную политику при проведении операций, позволяющую обеспечивать требуемый уровень рентабельности деятельности и необходимый уровень ликвидности активов [28, с. 33].

Второй принцип. В рамках системы управления рисками банковских операций принятие рисков по вновь осуществляемым операциям должно определяться ранее осуществленной оценкой рисков и определенных на ее основе лимитов принимаемых рисков.

Методика управления рисками коммерческого банка должна обеспечивать постоянный контроль принимаемых рисков и корректировку граничных значений рисков в случае неблагоприятного для банка развития событий, а также дальнейшее соблюдение установленных лимитов. Кроме того, методика управления рисками банка должна включать необходимый инструментарий управления ими с целью снижения уровня возможных потерь по операциям, обладающим повышенным риском. [29, с. 95]:

         Согласно практике риск-менеджмента, существуют следующие способы  управления рисками.

1. Страхование  рисков обычно предполагает проведение  предупредительных мероприятий  по снижению вероятности наступления  страховых событий. Целью страхования  является возмещение материального  ущерба от проявления рисков. К основным формам реализации  данного способа относятся: комплексное  страхование операционных рисков  банка, залоговые инструменты и  страхование профессиональной ответственности  [37, с. 37].

2. Резервирование (самострахование) в банковском деле  является одним из основных  способов управления совокупным  риском, который не может быть  передан страховщику или гаранту (посредством страхования или  гарантирования) либо участникам  финансового рынка (путем хеджирования  производными инструментами). С целью  компенсации ожидаемых потерь  коммерческий банк формирует  за счет собственных средств (капитала) обязательные резервы на возможные  потери по ссудам и прочим  активам. Компенсация ущерба вследствие  наступления риска осуществляется  за счет созданных резервов.

3. Хеджирование - это способ защиты от возможных  потерь методом заключения уравновешивающей  сделки (перенос риска изменения  цены с одного лица на другое).

4. Распределение - передача части риска третьим  лицам посредством включения  в цену услуг, штрафных санкций  и т.д. Основными формами реализации  данного способа выступают страхование  ответственности заемщика, премия  за риск в процентной ставке  по кредиту (или аналогичному  инструменту), штрафные санкции за  досрочное изъятие депозита (погашение  кредита).

5. Диверсификация - это один из методов снижения  совокупной подверженности риску  за счет распределения вложений  и (или) обязательств. Наиболее часто  под диверсификацией понимается  размещение финансовых средств  в более чем один вид активов, цены или доходности которых  слабо коррелированы между собой.

6. Управление  активами и пассивами [15, с. 18].

7. Избежание  как способ управления рисками  представляет собой принятие  управленческого решения на основе  проведенного анализа рисков  об отказе от проведения операций, несущих дополнительный риск, уровень  которого неприемлем для организации  в существующих условиях соблюдения  установленных лимитов рисков  на постоянной основе.