Кредитование юридических лиц коммерческими банками

Министерство  образования и науки

Филиал государственного образовательного учреждения

Высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский  государственный университет экономики  и финансов» в г. Пскове

 

 

Контрольная работа

По дисциплине: «Деньги кредит банки»

Тема: «Кредитование  юридических лиц коммерческими  банками»

 

 

Выполнил: Козлов В. В.

3 курс, гр. 08-610

Тел. 89095763555

Зачетная  книжка № 085066

Проверила: Космачева Н.М.

 

 

 

 

Псков

2011 г.

Содержание

Введение………………………………………………………………………………3

1. Основы банковского кредита…………………………………………………5
1. Сущность банковского кредита и его функции………………………5
2. Субъекты кредитных отношений и объекты кредитования….8
3. Классификация банковских кредитов…………………………..10
4. Формы кредитных счетов…………………………………..13
5. Сущность и классификация кредитных рисков………………..14
2. Кредитование юридических лиц коммерческими банками………… .16
1. Организация кредитного процесса…………………………….16
2. Перечень документов необходимых банку…………………….17
3. Кредитный договор………………………………………………22
4. Обеспечение возврата кредита…………………………………..24

Заключение…………………………………………………………………………...27

Список литературы…………………………………………………………………30

Приложение…………………………………………………………………………31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Для современной экономики  России огромное значение имеет банковское кредитование, позволяющее производителям привлекать значительные ресурсы для поддержания достигнутого уровня производства и расширения мощностей. Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование на современном этапе не реализовало их в полной мере. Изучение направлений повышения эффективности кредитования является актуальной задачей. Оно будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в хозяйственной практике. Решение данной задачи предполагает выбор банками форм и способов кредитования, способствующих снижению их кредитного риска и одновременно отвечающих потребностям заемщиков в кредитах.

При проведении кредитных  операций коммерческие банки руководствуются законодательством РФ, нормативными актами Банка России, а также внутренними, самостоятельно разрабатываемыми инструкциями и положениями. Собственный регламент коммерческого банка по организации кредитования корпоративных и индивидуальных заемщиков, расчету кредитоспособности клиентов, оценке кредитного риска часто носит формальный характер, находится в отрыве от теоретической базы и накопленного мирового и отечественного опыта в данной области. Увеличивается роль, отводимая банкам и рейтинговым агентствам при оценке кредитоспособности заемщика, кредитного риска, которые будут учитываться при определении достаточности капитала банка.

Кредитование - один из самых  рискованных и доходных видов  банковской деятельности. Являясь важнейшей  сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние  на развитие национальной экономики. В  то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный  процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского  кредитования, имеет определенный научный  и практический интерес.

Исторически сложилось так, что основные функции банков - мобилизация  ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура кредитного портфеля банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых  финансовых инструментов, развитием  финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по трудоемкости, прибыльности и степени риска. Но на этапе перехода к рыночной экономике  происходит повышение роли экономических  методов управления, касающихся именно развития и преобразования кредитных  отношений. В этих условиях работа банков строится на полном хозяйственном расчете, обусловленном материальной заинтересованностью. Поэтому проблема формирования кредитного портфеля банка, позволяющего минимизировать риск и способного приносить максимальный доход, является актуальной.

Для того, чтобы избежать возникающих кредитных рисков, банки  осуществляют тщательный отбор кредитополучателей, анализируют условия выдачи кредита, ведут постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Эти  составляющие позволяют рассматривать  кредитную деятельность банка с  точки зрения конкретного заемщика. Кроме этого, необходимо уделять  должное внимание состоянию кредитного портфеля в целом.

Банк заинтересован в  том, чтобы в условиях конкуренции  организация кредитования была поставлена на высокий уровень. Для этого  работникам банка необходимо не только изучать детально теоретические  аспекты данного вопроса, но и  постепенно совершенствовать свои практические навыки, использовать методы кредитования, применяемые зарубежными банками, разрабатывать самостоятельные  программы, направленные на достижение высоких результатов в области  кредитования.

 

 

 

1. Основы  банковского кредита.

1.1  Сущность банковского  кредита и его функции.

 

Кредит - историческая категория. Он появился вслед за деньгами. Благодаря  кредиту, сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятия-заемщики за счет дополнительной стоимости получили возможность увеличивать свои ресурсы, расширять бизнес, ускорять достижение производственных целей. Конкретной экономической основой, на которой появились и развивались кредитные отношения, выступает товарное производство, или более точно - кругооборот и оборот капитала. На базе неравномерности кругооборота и оборота капитала возникают отношения, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйственном обороте. Таким образом, кредит - система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или иных материальных средств кредитором во временное пользование заемщику на условиях возвратности, срочности и, как правило, с уплатой процента¹.

Кредитная система - это совокупность кредитных отношений и форм их организации. Для того, чтобы возникли кредитные отношения, нужны определенные условия: во-первых, участники кредитной сделки кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей; во-вторых, кредит возможен тогда, когда имеется совпадение интересов субъектов кредитных отношений.

Основным видом кредита  в современных условиях выступает  банковский кредит. Сущность и роль банковского кредита раскрывается в его функциях, общих для любого вида кредита или специфических именно для банковского кредита. Эти функции следующие:

 ● функция денежного авансирования воспроизводственного процесса. Содержание этой функции состоит в том, что эмиссия денег не является простой операцией по безвозмездной передаче денежных средств от кредитора к заемщику. Такая операция осуществляется на основе кредитного характера движения денег, т.е. передачи их в долг на условиях возвратности и срочности. Поэтому эмиссия денег носит кредитный характер, и эмитируемые центральными банками денежные средства возвращаются из реального сектора экономики на счета банков. В результате происходит восстановление ресурсов (ссудного капитала) банков и возобновление процесса кредитования. В современных условиях управление экономикой и пропорциями воспроизводства общественного продукта осуществляется посредством регулирования количества денег, находящихся в обращении;

● функция аккумуляции и перераспределения денежных средств, кредитные операции связаны, прежде всего, с аккумуляцией временно свободных денежных средств общества. Перераспределение временно свободных денежных средств, привлеченных кредиторами, позволяет вкладывать свободный денежный капитал в любую отрасль экономики. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в денежной форме, а затем в форме кредита направляются в отрасли с высокой нормой прибыли. Таким образом, кредит выступает механизмом перераспределения и выравнивания нормы прибыли;

● функция замещения реальных денег кредитными операциями (кредитными средствами обращения). В условиях рынка все платежи по обязательствам коммерческой деятельности осуществляются по банковским счетам в порядке безналичных расчетов. Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить налично-денежные платежи, уменьшить издержки обращения, улучшить структуру денежного оборота.

Платежи производятся за счет собственных средств предприятий, [ кредиты дополняют недостающую  часть оборотного капитала предприятий, которая должна участвовать в платежах. Таким образом, замещение действительных денег в расчетах за товары происходит как за счет собственных средств предприятий, так и за счет кредита. В настоящее время в коммерческих отношениях главным видом денег становятся электронные деньги. Поэтому замещение денежной наличности осуществляется с их использованием, и главной сферой денежного обращения является банковский оборот электронных денег.

● функция создания кредитных орудий обращения. При предоставлении в кредит товаров и денег происходит создание кредитных орудий обращения. Основными видами кредитных орудий обращения выступают: векселя, банкноты, чеки. Вексель выступает способом оформления коммерческого кредита, предоставляемого одним предприятием другому в форме отсрочки платежа за поставленные товары (услуги). Помимо коммерческих векселей предприятий в обращении находятся финансовые векселя предприятий и банков, не имеющие товарной природы и

свидетельствующие исключительно  об отношениях займа.

● концентрация и накопление капитала. Концентрация капитала связана с расширением масштабов предпринимательства и накапливанием прибыли в рамках данной хозяйственной структуры. Кредит приближает получение необходимого результата, обладает свойством приближения времени получения дохода. Благодаря кредиту экономическим субъектам не нужно ждать накопления собственных источников достаточных для заданного объема производства, распределения. Предприятия, покупая оборудование за счет кредита, имеют возможность воспользоваться благами потребления товаров, не дожидаясь будущих доходов. Данное свойство получило название «антиципация дохода»².

 

2. Субъекты кредитных отношений и объекты кредитования.

 

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают  в двух лицах, т.е. как кредитор и  как заемщик. Это связано с  тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, - выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы.

У коммерческих банков основным субъектом кредитных отношений  выступает рыночное хозяйство. В  настоящее время в банках действует следующая классификация хозяйствующих субъектов³:

1. коммерческие предприятия и организации;
2. некоммерческие предприятия и организации;

3) финансовые организации; 

4) нерезиденты - юридические  лица;

5) предприниматели (физические  лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица).

Причем, субъекты кредитования первых 3 групп, находящиеся в различных организационно-правовых формах, дополнительно подразделяются банками в зависимости от их формы собственности на 3 подгруппы: находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) собственности и в частной собственности (негосударственной).

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на Удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений очень важное значение имеет то, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям реального сектора экономики, которые им предоставляются для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Все объекты кредитования рыночного хозяйства можно разбить на 3 группы: