Кредитование юридических лиц коммерческими банками

Документы, подтверждающие правоспособность заемщика⁶

• копия Устава, зарегистрированного в установленном законодательством порядке (нотариально заверенная); копия учредительного договора о создании предприятия (нотариально удостоверенная);
• копия свидетельства о государственной регистрации предприятия (нотариально удостоверенная);
• справка о регистрации выпуска ценных бумаг в ФСФР (для заемщиков, созданных в форме ОАО или ЗАО);
• копии документов, подтверждающих полномочия первых должностных лиц предприятия-заемщика;

         • карточка образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом в банке, и оттиска печати (нотариально заверенная);

        • справки других банков, подтверждающих наличие у них открытого предприятию расчетного счета и/или текущего валютного счета.

Юридический отдел  банка проводит правовую экспертизу представленных учредительных и других документов предприятия-заемщика и по её результатам дает свое заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприятия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руководства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учредительных документах могут явиться основанием для отклонения кредитной заявки предприятии уже на предварительном этапе кредитного анализа процесса банковского кредитования.

Документы, характеризующие бизнес-заемщика: 
    • анкета заемщика;

• лицензии на занятие определенными видами деятельности;

• документы, подтверждающие квоты участия в лицензируемых видов деятельности (если их установление предусмотрено законодательством);

•    бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года.

Многие банки, для того чтобы получить более полное первое представление о своем потенциальном заемщике, т. е. еще до рассмотрения ими   учредительных документов, финансовой отчетности и других сведений и данных, требуют от своих клиентов заполнения и предоставления специальной разработанной ими анкеты. В ней, в частности, кроме сведений общего характера (наименования предприятия, фирмы, компании, юридического адреса и фактического местонахождения, организационно-правовой формы, основных учредителей и их долей в уставном капитале, даты образования и начала функционирования, наличия филиалов, представительств и дочерних структур, наименований банков, в которых открыты расчетные счета), заемщики должны сообщать:

• об основных видах деятельности, продуктах, услугах (вид бизнеса, срок работы в данной области бизнеса, наименование основной производимой продукции, ее доля в общем объеме; используемые политики поставок, продаж, складирования; доля экспорта; патенты, торговые марки; льготы по налогообложению и другие преимущества);
• положении предприятия на рынке (основные рынки действия предприятия, их емкость; монополия на рынке продаж, сезонность продаж, прогноз развития рынка; перечень и характеристика основных поставщиков и покупателей, их концентрация; основные конкуренты предприятия, его преимущества и недостатки перед ними, обороты по расчетному счету за последние 6 месяцев и средние остатки на счете в каждом из этих месяцев, численность персонала);
• об эффективности хозяйственной деятельности (за предыдущие годы и за рабочий период текущего года): объем реализации (продаж), в том числе на внешнем рынке, балансовая прибыль, себестоимость продукции, рентабельность (к основным фондам, к себестоимости), средняя оборачиваемость оборотных средств.

Таким образом, сведения трех последних из перечисленных  нами разделов анкеты заемщика позволяют  получить определенное представление о его бизнесе и результатах участия в нем, а это, в свою очередь, дает возможность кредитному работнику решить вопрос о перспективности кредитования данного клиента и перейти к анализу его финансового состояния и реальности возврата кредита.

 Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:

• годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год заверенная ГНИ;

• аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

• ежеквартальные бухгалтерские балансы (с приложениями), заверенные ГНИ;

•расшифровка дебиторско-кредиторской задолженности по последнему балансу;

• выписки оборотов по расчетным (текущим) счетам предприятия за последние 3-6 месяцев;

•  справки о кредитах, полученных предприятием в других банках, заверенные печатью и подписями первых должностных лиц эти банков (с указанием суммы кредитов, сроков их погашения, количества пролонгации, вида обеспечения по ним, наличия просроченной задолженности по основному долгу и/или по процентам по ссудам);

• документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю предприятия-заемщика в течение последних трех месяцев от даты настоящего обращения в банк за получением ссуды (т. е. подтверждающие исполнение

им всех условий  кредитных договоров).

Анализом бухгалтерской  отчетности клиента, расчетом коэффициентов

платеже- и кредитоспособности, оценкой движения средств по счетам клиента за последние 3-6 месяцев, а также прогноза денежных потоков заемщика на период кредитования занимается кредитный отдел банка. Эта аналитическая работа проводится в тесной связи с изучением и проверкой документов, обосновывающих цель кредита, его объемы и сроки погашения.        

Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения):

• технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

• копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ под которые испрашивается кредит; копии контрактов (договоров) на реализацию продукции,  выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета предприятия в определенные сроки;

• планы производства, реализации или товарооборота заемщика и т. п.;

• план-прогноз  потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;

• сведения о  вложениях собственных средств  заемщика в кредитную сделку;

• выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 25% валюты баланса заемщика);

• выписка из протокола общего собрания акционеров ОАО о решении

оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 50% валюты баланса заемщика).

Основным источником погашения кредитов должна выступать  выручка от реализации продукции (работ, услуг). Но на случай ее фактических отклонений от запланированного уровня по различным причинам (спад производства, инфляция, изменение конъюнктуры рынка и т. п.) заемщик должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся различного рода обеспечительные обязательства возврата ссуд (договоры залога, поручительства, банковские гарантии). Поэтому банки всегда требуют от потенциальных заемщиков представления проектов этих договоров, по которым дает свое заключение юридический отдел банка.

 Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору:

• опись возможных предметов залога (по установленной форме);

• документы, подтверждающие право собственности на залог;

        • документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога;

        • договоры страхования закладываемого банку имущества;

        • выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае, если его объём превышает 25% валюты баланса) или из протокола общего собрания акционеров ОАО (в случае, если его объем превышает 50% валюты баланса);

• бухгалтерская отчетность поручителя (гаранта) для оценки его платежеспособности:

• другие документы (по требованию банка).

Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьём этапах кредитного процесса является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором дается развернутая полная характеристика самого заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; самого объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде⁷.

 

3. Кредитный договор.

 

С принятием окончательных  решений о выдаче кредита заемщику и  о его обеспечении начинается очередной этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их⁸. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства — от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или зарубежного).

Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают: во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Особенностью кредитного договора является то, что в нем находят конкретное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюдения. К ним относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства. Исходя из этого, строится структура, а также содержание кредитного договора.

После подписания заемщиком и банком-кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства, происходит выдача заёмщику кредита (в установленные сроки и в объеме, определенном договором). В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года № 54-П размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы. Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте.

Погашение кредитов в рублях и в иностранной  валюте производится в порядке, аналогичном их выдаче, т.е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты — с расчетных счетов заемщиков, ведущихся в валюте Российской Федерации.⁹ При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. Кроме того, существует порядок, разрешающий банкам предъявлять требование на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке-кредиторе, так и в других банках. При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и/или процентам по ним вступают в силу обеспечительные обязательства, оформленные в соответствующем порядке к кредитным договорам.

 

4. Обеспечение возврата кредита.

 

Анализ  современной банковской практики кредитования показал, Что преобладающим видом  обеспечительных обязательств выступает залог. Для отнесения имущества к объекту залога должны выполняться такие требования, как приемлемость, достаточность и возможность банка осуществлять контроль над заложенным имуществом.

С позиции приемлемости к предметам залога независимо от их материально-вещественного содержания предъявляются следующие общие требования:

1. Предметы  залога должны принадлежать залогодателю  или на-эдиться у него в полном  хозяйственном ведении.

2.Предметы залога должны иметь денежную оценку.

3. Предметы залога должны быть ликвидны.

4. Банк должен иметь возможность осуществлять эффективный контроль за сохранностью заложенных ценностей (наиболее реальной гарантией для банка обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Однако применение того или иного режима залога зависит от материально-вещественного содержания объекта залога и должно учитывать как интересы кредитора, так и интересы заемщика¹⁰).

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаёмщикам лишь в том случае, если поручитель является платёжеспособным лицом. Платёжеспособность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчётности за истёкший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчётному счёту¹¹ за последние 3-6 месяцев, о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. Комплект документов, которые банк запрашивает от поручителя. Банки также должны осуществлять контроль за количеством и суммой поручительств, принятых от одного поручителя. После этого между банком-кредитором заёмщика и поручителем последнего заключается договор поручительства.