Курс лекций "Деньги,кредит,банки"

Основные  условия организации безналичных расчетов:

1 наличие банковского  счета у участников безналичных расчетов;

2 договорная  основа порядка ведения счетов  и осуществления расчетов;

3 самостоятельность  клиента в выборе банка для  открытия счета;

4 свободный  выбор участниками форм безналичных  расчетов.

Организация безналичных  расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет сбой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

Движение расчетных  документов, посредством которых  в определенной последовательности совершаются операции по банковским счетам, называется документооборотом.

Безналичное движение средств в обязательном порядке:

– опосредуется расчетными документами, которые рассматриваются  как платежные инструменты;

– включаются в платежную систему страны;

– они имеют  законодательно установленную форму  и соответствуют стандартам;

– банком регламентируются их количество, обязательные реквизиты, возможность использования в  письменной или электронной форме.

Расчетный документ, который определяет дальнейшие действия банка, рассматривается как платежная инструкция клиента (платежные поручения, платежные требования, заявления и др.), которая может иметь приложения (реестры, транспортные документы и пр.). Таким образом, расчетный документ может выступать в качестве платежного инструмента, быть платежной инструкцией клиента.

Документооборот определяется платежной инструкцией клиента.

Основные  правила проведения безналичных расчетов:

– движение средств  по банковским счетам опосредуется движением  расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;

– движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом. Она зависит от содержания платежных  инструкций;

– форма расчетного документа, его реквизиты, количество регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;

– списание средств  со счета плательщика происходит в пределах остатка счета в  календарной очередности;

– при недостаточности  средств на счете плательщика  для выполнения обязательств соблюдается очередность платежей;

– списание средств  со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;

– со стороны  плательщика осуществляется контроль за наличием на счете средств, необходимых  для выполнения обязательств; возможна помощь банка в поддержании его ликвидности.

Значение безналичных  расчетов заключается в ускорении оборачиваемости средств; сокращении наличных денег, необходимых для обращения; снижении издержек обращения.

Уровни безналичного денежного оборота и классификация безналичных расчетов представлены в таблицах 7 и 8 соответственно.

 

Таблица 7 –  Уровни безналичного денежного оборота

Безналичный оборот в пределах одного банка	Безналичный оборот по счетам клиентов и внутрибанковские расчеты в пределах одного банка без использования филиальной сети
	Безналичный оборот по счетам клиентов и внутрибанковские расчеты в пределах одного банка  с использованием филиальной сети
Межбанковский безналичный оборот	Безналичный оборот по счетам клиентов различных банков и перечисления собственных средств банков централизованно, через систему корреспондентских счетов в Центральном банке страны
	Безналичный оборот по счетам клиентов различных банков и перечисления собственных средств  банков децентрализовано, через систему  взаимных корреспондентских счетов
Безналичный оборот по международным платежам	Безналичный оборот по счетам клиентов банков (резидентов и нерезидентов) и перечисления собственных  средств банков децентрализовано, через  систему взаимных счетов

Под формой безналичных расчетов понимается законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

Платеж совершается  в пользу лица, указанного в платежных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом (подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счет в установленный срок) банка – получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем. Если счет плательщика и счет получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому  переводу выступают плательщик и  бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками – банки, которые осуществляют операции перевода.

Банковский  перевод может совершаться как  кредитовый перевод и как дебетовый.

 

Таблица 8 –  Классификация безналичных расчетов

Признак классификации	Вид безналичных расчетов
Состав участников	Клиентские (в пределах одного банка – межбанковские) Банковские (внутрибанковские, межбанковские)
Место проведения	На территории страны (внутренние) Международные
Размер платежа	Крупный Мелкий
Объект платежа	За товары и  услуги Обязательства нетоварного характера
Срок платежа  для межбанковских переводов	Срочный Обычный (или  прочие)
Платежный инструмент	Кредитовый  перевод  Дебетовый перевод  Пластиковая карточка
Способ платежа  для межбанковских переводов	Валовая основа (на сумму каждого платежа) Клиринг (зачет  встречных требований)
Форма расчетов	Платежное поручение  по использованию кредитового перевода Платежное требование-поручение  по исполнению кредитового перевода Платежное требование по исполнению дебетового перевода Документарный аккредитив Чек из чековой  книжки и расчетный чек Банковская  пластиковая карточка

 

Кредитовый  перевод является таким банковским переводом, при котором инициатором выступает плательщик, представляющий платежные инструкции в банк-отправитель. Платежные инструкции могут оформляться расчетными документами в виде платежного поручения, платежного требования-поручения.

Инструкции центрального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам:

– расчеты по исполнению банковского перевода;

– документарные  аккредитивы;

– расчеты чеками из чековых книжек и расчетные  чеки;

– расчеты пластиковыми карточками.

Платежное требование – документ, содержащий требование бенефициара (получателя средств) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Оплата осуществляется с предварительным акцептом или, по договоренности сторон, в день поступления документа в банк плательщика.

Платежное поручение – документ, содержащий распоряжение владельца расчетного или другого счета обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или иным бенефициарам, указанным в поручении.

Платежное требование-поручение – документ, содержащий требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Аккредитив – обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении.

Чек – безусловное письменное предложение чекодателя (плательщика) учреждению банка произвести платеж указанной в чеке денежной суммы чекодержателю (получателю).

Зачет взаимных требований – взаимные требования должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах и лишь на их разницу производится платеж.

Пластиковая карточка – платежный инструмент, посредствам которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства .

Межбанковские расчеты – безналичные расчеты, осуществляемые между кредитными организациями, их филиалами в соответствии с законодательством и банковскими правилами.

Схема осуществления  межбанковских расчетов представлена рисунке 1.

В межбанковских  расчетах участвуют две или более кредитные организации или их филиалы.

Банк-корреспондент – кредитная организация, открывшая корсчет ЛОРО другой кредитной организации – банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Банк-респондент – кредитная организация, открывшая корсчет в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем.

Корсчет ЛОРО – счета банков-корреспондентов, открытые в данном банке.

Корсчет НОСТРО – счета данного банка в банках-корреспондентах.

Взаимоотношения банка-респондента и банка-корреспондента по осуществлению расчетных операций строятся на основании договора, в котором определяются следующие условия:

• одновременное осуществление бухгалтерских проводок по счетам ЛОРО и НОСТРО;
• обязательство банка-респондента подкреплять свой корсчет, если на нем недостаточно средств для оплаты расчетных документов, предъявленных к нему в случаях, предусмотренных законом;
• возможность расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка-корреспондента, если банк-респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корсчета.

 

	Межбанковские расчеты осуществляются через
	корреспондентские счета – банковские счета кредитных  организаций, открываемые в расчетной  сети центрального банка и в других кредитных организациях		расчетную сеть центрального банка
				кредитные организации  по корсчетам ЛОРО и СТРО
		корреспондентские субсчета – банковские счета, открываемые  кредитными организациями своим  филиалам в расчетной сети центрального банка
				небанковские  кредитные организации
	счета межфилиальных  расчетов – счета, открываемые на счетах головной организации, филиалов для учета взаимных расчетов		внутрибанковскую  расчетную систему – счета межфилиальных расчетов

Рисунок 1 –  Схема межбанковских расчетов

 

Международные расчеты – система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, юридическими и физическими лицами, являющимися резидентами разных стран.

Формы международных  расчетов:

• аккредитивная;
• инкассовая;
• банковский перевод;
• расчеты по открытому счету;
• расчеты в форме аванса.

Валютный  клиринг – взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений (МЭО), связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов во временное пользование на условиях платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности, материальной обеспеченности.

Налично-денежная эмиссия. Монопольным правом эмиссии наличных денег на территории страны обычно наделяется центральный банк государства. В настоящее время наличная эмиссия осуществляется главным образом в форме выпуска в обращение банкнот, которые являются денежными знаками, эмитируемыми центральным банком и законодательно признанными в качестве официального расчетного и платежного средства.

В ряде стран  за центральным банком закреплена монополия  на эмиссию билонных (разменных) монет, но в основном в мировой практике их чеканку осуществляет министерство финансов (казначейство). Центральный банк покупает монеты по номинальной стоимости и выпускает их в обращение наряду с банкнотами.

Поскольку номинальная  стоимость современных денег  выше себестоимости их производства, их эмиссия позволяет получать так называемый сеньораж, или эмиссионный доход. Он представляет собой разницу между номинальной стоимостью ноты (монеты) и реальными затратами на ее производство и выпуск в обращение. Очевидно, что эмиссионный доход от выпуска банкнот тем больше, чем крупнее их номиналы. Он рассчитывается как отношение прироста денежной базы к валовому внутреннему продукту или доходам государственного бюджета. Сеньораж полностью перечисляется в доход государства.

Эмиссия наличных денег центральным банком не совпадает с техническим процессом их изготовления. Поступление в хранилище  центрального банка новых отпечатанных банкнот не увеличивает наличную денежную массу в национальном хозяйстве. Банкнотная эмиссия осуществляется в процессе проведения центральным банком ряда своих операций.