Лекции по "Деньгам, кредиту, банкам"

 

 Следует иметь в  виду, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются с учетом статуса этих кредитных учреждений, определенного банковским законодательством, и предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций.

 

32. Пассивные  операции банков

 

Пассивные операции связаны с формированием ресурсов банка, что отражается на его пассивных счетах.

 Проведение пассивных  операций сопряжено с другими  операциями – активными, посредническими,  эмиссионными, – которые выражают  их экономический смысл. 

 Характер пассивных  операций определяется видами ресурсов, в создании которых они принимают участие.

Операции по формированию и изменению собственного капитала банка различаются в зависимости  от источника, который пополняет  собственный капитал банка.

 Уставный фонд создается  собственниками и может в дальнейшем увеличиваться за счет дополнительной эмиссии акций, нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли или переоценки основных средств. При этом новый размер уставного фонда не должен превышать величину его чистых активов, т. е. активов, свободных от обязательств. Расчет чистых активов происходит по алгоритму расчета нормативного капитала банка.

 Фонды банка (резервный,  развития банка, прочие фонды)  формируются в соответствии с  учредительными документами. Основной источник – авансовые перечисления из прибыли в пределах имеющейся в течение года или из подтвержденной внешним аудитом прибыли за прошедший год.

Операции по формированию привлеченных ресурсов связаны с  открытием и ведением пассивных  счетов клиентов, других банков и обязательств банка по ценным бумагам и делятся на следующие группы:

 – депозитные;

 – кредитные; 

 – выпуск ценных  бумаг. 

 Основными среди  этих операций являются депозитные  операции, которые связаны с ведением  счетов по договору банковского депозита и договору текущего банковского счета. Они различаются по назначению, режиму поступления и использования средств, уровню платности, что определяет характер депозитных операций по ним.

 Счета клиентов  по договору банковского вклада (депозита) отражают суть депозитных операций и предназначены для хранения средств и получения дохода. Они работают, как правило, в срочном режиме, но для них возможен режим до востребования и условный режим. Среди существенных условий договора банковского депозита: валюта вклада и сумма первоначального взноса, размер процента, вид договора, срок и условия возврата. По этим счетам можно совершать операции, связанные с пополнением (в том числе по начисленным процентам), а также безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором. Наличие депозитного счета – необязательно для клиентов банка, в то же время вкладчики свободны в выборе банка и могут иметь депозиты в одном либо нескольких банках. Депозитные счета в банке могут открывать не только клиенты, но и другие банки, в том числе Национальный банк.

 Счета клиентов  по договору текущего банковского  счета предназначены для осуществления  посреднических операций, отражающих  хозяйственную деятельность владельца.  Они работают в режиме до  востребования с возможностью ежедневного изменения остатка. Вместе с тем, вся совокупность открытых в банке текущих счетов обладает постоянным, неснижаемым остатком, колебания происходят с учетом риска одновременного снятия, т.е. 20 %, что позволяет характеризовать операции по движению средств на этих счетах в пределах условно-постоянного остатка как депозитные операции.

 Счета по договору  текущего банковского счета носят,  как правило, обязательный характер, имеют ограничения по количеству  для одного владельца, могут  открываться как в рублях, так и в валюте, а совершаемые по ним операции отличаются разнообразием. В режиме до востребования работают также счета для расчетов банковскими пластиковыми карточками, благотворительные, по доверительному управлению имуществом.

 Для открытия текущего счета в банк представляются: заявление, копия документов о государственной регистрации предприятия, устав юридического лица или учредительный договор, дубликат извещения о присвоении учетного номера плательщика (УНП) и карточка с образцами подписей и оттиска печати. При необходимости может также предоставляться справка органов Фонда социальной защиты населения о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию. При соблюдении ряда условий (истечение трех лет после регистрации, наличие чистой прибыли и положительного аудиторского заключения) возможно открытие нескольких счетов в белорусских рублях для юридического лица.

 Корреспондентские счета других банков в данном банке работают в режиме договора текущего банковского счета и отражают операции по децентрализованным расчетам между банками. Риск одновременного снятия по ним установлен в пределах 20 %.

 Кредитные операции  в составе пассивных операций банка отражают получение средств от других банков по кредитным договорам на условиях возвратности, платности и срочности. Кредиты можно получать как от Национального банка, так и от банков резидентов и нерезидентов, они могут быть обеспеченными и необеспеченными, краткосрочными и долгосрочными, субординированными.

 Выпуск ценных бумаг,  отражающих пассивные операции  по формированию привлеченных  ресурсов, включает операции по  выпуску облигаций банка, депозитных  и сберегательных сертификатов, векселей. Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами.

 Выпускаемые банком  облигации бывают дисконтными  или процентными, иметь обеспечение  или быть без обеспечения. 

 Для обеспечения выпускаемых облигаций могут использоваться обязательства по кредитам, выданным банком на жилищное строительство. Эмиссия таких облигаций на любую дату до их погашения не должна превышать 70 % основной суммы долга по кредитам на жилищное строительство.

 Выпускаемые банком  облигации могут обеспечиваться  залогом (используются ценные  бумаги, недвижимое имущество), поручительством,  банковской гарантией. 

 Возможен выпуск  банками облигаций без всякого  обеспечения по согласованию  с Национальным банком и при условии, что общий размер обязательств по таким облигациям не превышает 80 % нормативного капитала.

 Доходы, получаемые  юридическими лицами от реализации  и погашения облигаций, включая  процентный доход, не облагаются  налогом на доходы.

 Банк может выпускать депозитные и сберегательные сертификаты, которые размещаются в документарной форме на срочной основе.

 Для снижения рисков  банковской деятельности Национальный  банк установил норматив соотношения  привлеченных средств физических  лиц и активов банка с ограниченным риском. В расчет привлеченных средств физических лиц принимаются средства, размешенные ими на счетах и во вкладах в банке для хранения и получения дохода на срок либо до востребования, а также сберегательные сертификаты, облигации, выпушенные банком, которые могут быть размещены у физических лиц. В активы с ограниченным риском включаются активы, которые относятся к 1—4-й группам кредитного риска, и кредитная задолженность юридических и физических лиц 5—6-й групп риска, требующая создания резерва под возможные убытки в минимальной сумме. Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не может превышать 1.

 

 

 

33. Активные  операции банков, их значение

 

Активные операции –  это операции по размещению ресурсов. Их значение для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т. е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

 

Активные операции можно  разделить на четыре основные группы:

 

кассовые операции (получение, хранение и выдача наличных денег);

 

ссудные операции;

 

вложения в ценные бумаги;

 

вложения в основные средства (землю, здания, оборудование).

 

Существует определенная зависимость между доходностью, рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы - обычно самые высокодоходные и наименее ликвидные.

 

По степени доходности все активы делятся на две группы:

 

1) приносящие доход  (так называемые работающие) активы (банковские ссуды, значительная  часть вложений в ценные бумаги);

 

2) не приносящие доход  (так называемые неработающие) активы (кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка).

 

С точки зрения ликвидности  различают три группы активов:

 

1) высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно  использованы для выплаты изымаемых вкладов, т. к. находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее (кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других банках);

 

2) ликвидные активы (активы со средней степенью ликвидности), которые могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь (ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные);

 

3) низколиквидные (и даже  неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых  в наличные деньги очень мала  или вообще нулевая (долгосрочные  ссуды, инвестиции в долгосрочные  ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой).

 

 

По степени риска  Банк России делит активы на пять групп (Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»):

 

1)активы со степенью  риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.);

 

2)Активы со степенью  риска 10% (вложения в долговые  обязательства российского Правительства;  ссуды, гарантированные последним  и под залог драгоценных металлов  в слитках, и др.);

 

3) Активы со степенью  риска 20% (вложения в долговые  обязательства местных органов  власти, средства на корреспондентских  счетах в иностранных банках  «группы развитых стран» и  др.);

 

4) Активы со степенью  риска 50% (средства на корреспондентских  счетах российских российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», и др.);

 

5)Активы со степенью  риска 100% (все активы, не вошедшие  в первые четыре группы).

 

До 80% банковских активов  приходится на ссудные операции и  вложения в ценные бумаги. Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях срочности, возвратности и платности. Они приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

 

Ссудные операции можно  классифицировать по различным критериям.

 

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом: ссуды на коммерческие цели (на финансирование текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; на расширение и модернизацию основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций); потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения).

 

По категории заемщиков  различают банковские ссуды: промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным предприятиям; кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); населению; местным органам власти.

 

Ссуды банка могут  быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить: залог (акций, облигаций, векселей, товарораспорядительных документов, дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости.); поручительство или гарантия; страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

 

По срокам погашения  ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные) и срочные (кратко-, средне - и долгосрочные).

 

Ссуды могут погашаться двумя способами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения.. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

 

По форме выдачи  различаются ссуды в безналичной  или налично-денежной форме; в виде открытия кредитной линии (когда  на основе одного кредитного договора заемщик имеет право получать ссуду несколько раз в пределах установленного лимита); овердрафт (оплата требований к клиенту или выдача ему денег с его счета сверх имеющегося на счете остатка); разовая ссуда (выдается на основе одного договора один раз в фиксированной сумме на определенный срок); вексельные ссуды (заемщик в соответствии с договором использует полученную ссуду на приобретение векселя банка-кредитора; синдицированные (консорциальные) ссуды (предоставляемые двумя или более банками одному заемщику).