Лекции по "Деньгам, кредиту, банкам"

 

Процесс предоставления банковской ссуды (кредитный процесс) включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение банковской ссуды  и прилагаемого к ней пакета документов, содержащих сведения о потенциальном  заемщике; оценка кредитоспособности заемщика, т. е. его способности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором; оформление кредитного договора; выдача ссуды и формирование резерва на возможные потери по ссуде; кредитный мониторинг (контроль банка за использованием и погашением ссуды).

 

Осуществляя вложения в  ценные бумаги, банк преследует две  цели: получение дохода и обеспечение  ликвидности. Активные операции с ценными  бумагами включают четыре основных вида:

 

вложения в бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли;

 

покупка ценных бумаг  с целью получения дохода в  форме процентов и дивидендов и участия в управлении предприятием;

 

вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям  типа репо;

 

учетные операции. Учетные  операции - это преимущественно операции с векселями. Учет векселя  – это покупка векселя банком (по цене ниже номинала). Учитывая вексель, банк приобретает право получения денег по векселю по истечении срока векселя, получая при этом учетный процент (дисконт). Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе (номиналом), и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя.

 

Помимо активных и  пассивных операций выделяют финансовые услуги, к которым относятся лизинг, факторинг, трастовые операции. Лизинг– это аренда имущества, купленного лизингодателем для лизингополучателя, при сохранении права собственности на него за лизингополучателем на весь срок договора. При этом лизингодатель получает плату за лизинг, лизингополучатель – имущество.

 

Факторинговые операции – являются разновидностью посреднических операций и представляют собой выкуп платежных требований. Клиент переуступает банку неоплаченные долговые требования, возникшие в процессе реализации им продукции, выполнения работ, оказания услуг.

 

 

Под трастовыми операциями понимают операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента (юридического или физического лица) на правах его доверенного лица.

 

Доходы банка делятся  на:

 

1) процентные доходы (начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам);

 

2) непроцентные доходы (дивиденды, от валютных операций, комиссии и штрафы, полученные).

 

Расходы банка включают:

 

1) операционные расходы  (уплата процентов по полученным  вкладам, кредитам других банков, по выпущенным ценным бумагам, уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям, расходы по операциям с ценными бумагами, расходы по операциям на валютном рынке);

 

2) расходы по обеспечению  функционирования банка (содержание  аппарата управления; хозяйственные расходы);

 

3) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные).

 

Превышение суммы доходов  над расходами образует прибыль  банка. Для оценки эффективности  деятельности банка определяют показатели его прибыльности (рентабельности): коэффициент рентабельности капитала (отношение суммы прибыли к сумме собственного или акционерного капитала); коэффициент рентабельности активов (отношение суммы прибыли к общей сумме активов или к сумме работающих активов); коэффициент доли прибыли в доходах.

 

Ликвидность банка –  это его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. На ликвидность  банка оказывают влияние такие  макроэкономические факторы как: экономическая ситуация в стране, стабильность банковской системы, состояние финансовых рынков. Основные микроэкономические факторы, определяющие банковскую ликидность: сбалансированность активов и пассивов баланса банка по срокам, суммам и валютам, ликвидность банковских активов, структура банковских пассивов, качество инвестиций банка, уровень банковского менеджмента.

 

Показатели ликвидности  банка: коэффициент мгновенной ликвидности (отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме его  пассивов по счетам до востребования) – минимальное значение – 15%; коэффициент текущей ликвидности (отношение суммы ликвидных активов к сумме его пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 дней) – минимальное значение - 50%; коэффициент долгосрочной ликвидности (отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка и пассивам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года) – максимальное значение – 120%.

 

 

34. Посреднические  операции коммерческих банков

Лизинг. Факторинг. Форфейтинг

Кроме традиционных активных операций, таких, как кредитование юридических  и физических лиц, прямое и портфельное  инвестирование, кассовые и расчетные  операции, коммерческие банки стали  проводить посреднические операции. Интерес к таким операциям со стороны банков и клиентов вызван следующими причинами:

• данные операции строятся на основе уже предлагаемых ранее услуг, в результате чего процедура предоставления посреднических услуг к моменту их появления в банковской практике уже отработана;
• в некоторых ситуациях посреднические услуги удовлетворяют потребности клиентов банка более полно, чем традиционные операции; по мере развития посреднических услуг расширяется круг банковской клиентуры;
• как правило, посреднические услуги включают в себя несколько видов традиционных услуг, что способствует универсальности коммерческого банка и диверсификации банковских рисков;
• в связи с комплексным характером посреднических услуг расширяются возможности формирования доходности банковской деятельности в целом.

К числу посреднических услуг обычно относят лизинг, факторинг, трастовые операции и агентские  услуги для клиентов.

Интерес коммерческих банков к лизинговым операциям объясняется следующими обстоятельствами:

• конкуренция на рынке традиционных услуг толкает банки к поиску новых выгодных вложений средств;
• лизинг имеет реальное материальное обеспечение в виде движимого имущества, находящегося в собственности лизингодателя, поэтому реализация имущественных прав существенно упрощается по сравнению с залогом;
• лизинговые операции имеют более высокий уровень рентабельности по сравнению с долгосрочным кредитованием;
• развивая лизинг, банки имеют возможность расширить круг надежных клиентов и повысить качество их обслуживания;
• учитывая долгосрочный характер лизинговых операций, банк получает стабильный доход в течение длительного времени.

Однако важно учитывать, что лизинг является банковской операцией  с достаточно высоким уровнем  риска. Кроме того, лизинг является капиталоемким видом бизнеса, и лизинговые компании заинтересованы в широком привлечении заемных средств. Поэтому коммерческим банкам целесообразно участ-вовать в лизинговых операциях не только непосредственно (организация лизингового отдела в банке), но и опосредовано, кредитуя лизинговые компании, формируя дочерние компании и воздействуя на масштабы, направления и конкретные виды лизинга.

Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами. В классическом варианте факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную с краткосрочным кредитованием клиента через покупку у него долговых обязательств покупателей продукции или поставщиков сырья, оборудования, страхованием клиентов от риска неплатежа со стороны их партнеров, контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей, организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее, а также консультированием клиентов в части сбыта и рекламы товаров, работ, услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Отгрузка продукции,  осуществление работ, услуг.

2. Продажа долговых  обязательств плательщика факторинговой  компании.

3. Получение кредита  в виде оплаты долговых обязательств  на дату, установленную в договоре.

4. Погашение кредита,  предоставленного клиенту, через  оплату обязательств плательщика.

В мировой практике существуют различные формы факторинга. Наиболее комплексный характер носят услуги в случае соглашения о полном обслуживании, которое обычно предлагается постоянным клиентам. Полное обслуживание включает в себя защиту клиента поставщика от риска неплатежа со стороны покупателей (при договоре без права регресса), организацию учета реализованной продукции и состояния дебиторской задолженности, обеспечения поступления денежных средств поставщику за счет предварительной оплаты долговых обязательств покупателя.

По  степени информированности других лиц о заключенном между клиентом и фактором договоре различают закрытый и открытый факторинг. Открытым называется факторинг, о наличии которого извещаются партнеры клиента. В этом случае им сообщают, что правопреемником клиента становится фактор. При открытом факторинге клиент получает кредит в размере оговоренной по договору суммы от стоимости долговых обязательств, оплата по которым осуществляется в адрес факторинговой компании. При закрытом факторинге все денежные средства от плательщиков по-прежнему поступают на счет клиента, который переводит их на счет фактора с добавлением комиссионного вознаграждения. В результате такой процедуры процесс погашения задолженности по кредиту затягивается, фактору требуются дополнительные ресурсы для текущих операций и, кроме того, растет риск неплатежа, так как к счету клиента могут предъявляться претензии со стороны других лиц (налоговые органы, кредиторы). Все это удорожает закрытый факторинг.

По уровню риска неплатежа можно выделить факторинг с правом регресса и без права регресса. Факторинг с правом регресса предполагает, что фактор имеет право вернуть клиенту купленные у него долговые обязательства при отказе плательщика от их оплаты независимо от причины. Таким образом, данная форма факторинга передает риск неплатежа и тем самым погашения кредита клиенту. В соответствии с правом регресса клиент обязан возместить фактору сумму, уплаченную при продаже долговых обязательств, однако комиссионное вознаграждение клиенту не возвращается. Такая форма отношений выгодна клиенту только при достаточно высокой платежеспособности его партнеров.

При факторинге без права регресса фактор полностью принимает на себя риск неплатежа со стороны плательщиков, если их обязательства были рассмотрены в ходе предварительной аналитической работы и включены в договор.

При наличии в сделке иностранного участника (например, иностранных плательщиков, поставщика-экспортера) факторинг приобретает международный характер. Следует учитывать, что в этой ситуации для фактора возрастают риски:

• валютный (неблагоприятное изменение валютного курса);
• переводной (затруднения в переводе валютных платежей).

Своеобразной формой кредитования экспортеров, продавцов  при продаже товаров является форфейтинг. По механизму осуществления он достаточно близок к факторингу. В то же время необходимо отметить существующие различия между этими операциями:

• факторинг обычно носит краткосрочный характер, а форфейтинг чаще связан со среднесрочными операциями. Однако в целях уменьшения риска банка целесообразно, чтобы векселедатель разбил свое обязательство на несколько векселей с более короткими сроками погашения;
• при факторинге операции совершаются в основном в рамках национального рынка, хотя возможно участие в сделке иностранного партнера. Форфейтинг всегда связан с обслуживание экспортно-импортных операций;
• факторинг бывает двух видов: с правом регресса и без права регресса. При форфейтинге банки вынуждены отказываться от права регресса, в результате банк принимает все риски на себя, освобождая от них своих клиентов;
• при факторинге существует практика, когда банк предварительно оплачивает клиенту 70-80% от суммы предъявленных обязательств. Оставшаяся часть суммы за вычетом платы по факторингу поступает клиенту только после оплаты условных обязательств плательщиками-покупателями продукции. В момент покупки векселя банк-форфейтор представляет клиенту вексельную сумму за вычетом дисконта, т.е. на руках у клиента оказываются больше средств, чем при факторинге.
• существуют различия в видах и размерах рисков. В частности, по сравнению с факторингом при форфейтинге дополнительно возникают такие риски, как страновой риск  
  (в том числе экономический и политический, связанные с неблагоприятными изменениями в стране векселедателя-плательщика); переводной риск (возможность задержки платежей в результате моратория, принятого государством, законодательных ограничений, наличия кризиса неплатежей в банковской системе); валютный риск (связанный с неблагоприятным изменением валютных паритетов, в результате чего возникают потери у одной из сторон); риск-гаранта (потеря платежеспособности авалистом или гарантом; для снижения данного риска в банке осуществляется лимитирование объемов гарантий от одного лица).

Конверсионные операции банков

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «конверсионные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы.

Иностранная валюта включает:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.