Лизинговые операции коммерческих банков

Полученные значения свидетельствуют  о том, что доходность от лизинговой сделки превышает доходность от выдачи кредита на 0,08. Значит, при осуществлении  лизинговых операций, доход, полученный коммерческим банком «Юниаструм банк» на 1 рубль, вложенных в операции финансовой аренды, средств, составит 0,51 руб.

Активация лизинговых операций может осуществляться в двух направлениях.

Первое направление: часть  средств, направляемых банком на кредитные  операции, перенаправить в операции лизинга. Рассмотрим, как изменятся  доходы банка, если 10% активов, используемых для выдачи кредитов юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям, направить на операции лизинга. 10% от кредитов юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям составляют 1394786,4 тыс. руб. (13947864 * 10%). Если эту сумму  перенаправить в операции лизинга, то доход банка увеличится на 711 341 тыс. руб. (1394786,4 * 0,51).

Второе направление: часть  не работающих активов направить  в операции лизинга. Рассмотрим, как  изменятся доходы банка, если 10% активов, не приносящих доход, направить на лизинговые операции. 10% активов, не приносящих доход составляет 2095547,8 тыс. руб. (20955478 * 10%). Если эту сумму направить в операции лизинга, то доход банка увеличится на 1068 729 тыс. руб. (2095547,8 * 0,51).

На основании представленных данных, можно сделать вывод, что  введение лизинговых операций путем  направления части денежных средств, используемых на кредитные операции или части не работающих активов, в лизинговые операции, увеличит доходность деятельности коммерческого банка  «Юниаструм банк», а вслед за этим повысятся и другие показатели, в частности процентная маржа. Банку следует пересмотреть свою кредитную политику, тем более, что в условиях финансового кризиса, когда кредиты доступны не всем организациям, лизинговые операции становятся выгодной альтернативой кредиту.

В настоящее время большинство  российских предприятий испытывает недостаток оборотных средств. Они  не могут обновлять свои основные фонды, внедрять достижения научно-технического прогресса и вынуждены брать кредиты. Существуют различные виды кредитования: ипотечное, под залог ценных бумаг, под залог партий товара, недвижимости. Однако предприятию при необходимости обновления своих основных средств выгоднее брать оборудование в лизинг. При этом экономия средств предприятия по сравнению с обычным кредитом на приобретение основных средств доходит до 10% от стоимости оборудования за весь срок лизинга, который составляет, как правило, от одного года до пяти лет. Форма лизинга регулирует противоречия между предприятием, у которого нет средств на модернизацию, и банком, который неохотно предоставит этому предприятию кредит, так как не имеет достаточных гарантий возврата инвестированных средств. Лизинговая операция выгодна всем участвующим: одна сторона получает кредит, который выплачивает поэтапно, и нужное оборудование; другая сторона - гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию, до поступления последнего платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Развитие лизинга во всех его формах является важнейшим фактором макроэкономической стабилизации и  инвестиционной активности в Российской Федерации, в особенности в условиях чрезвычайной изношенности основных производственных фондов в стране и нехватки собственных  финансовых ресурсов для модернизации и реконструкции этих фондов. Лизинг позволяет осуществлять как локальные  инвестиционные проекты, так и крупномасштабные капитальные вложения в развитие производства.

В настоящее время в  России интерес к лизингу в  силу присущих ему возможностей все  более возрастает. В условиях известной  ограниченности источников бюджетного финансирования, с одной стороны, и значительной потребности российских предприятий в средствах для  финансирования инвестиционных программ и проектов, с другой, на коммерческие банки возлагаются особые надежды  по поддержке инвестиционных проектов. В то же время сами российские коммерческие банки, будучи универсальными и достаточно молодыми кредитными учреждениями в  ряде случаев встречаются с достаточно серьезными проблемами при принятии решения об участии в той или  иной форме в финансировании инвестиционных проектов.

Лизинг по своему экономическому содержанию относится к прямым инвестициям, в ходе исполнения которых лизингополучатель  обязан возместить лизингодателю инвестиционные затраты (издержки), осуществленные в  материальной и денежной форме, и  выплатить вознаграждение. Общая  сумма возмещения инвестиционных затрат (издержек) и сумма вознаграждения представляют собой общую сумму  лизингового договора, которая погашается лизингополучателем посредством лизинговых платежей. Все инвестиционные затраты  лизингодателя - коммерческого банка - должны быть обоснованы. Инвестиционные затраты (издержки) - это расходы  и затраты коммерческого банка, связанные с приобретением предмета лизинга и использованием его  лизингополучателем.

Отношения между субъектами лизингового контракта регулируются условиями его разработки и реализации. Принципиальная (классическая) схема  лизинга, если ее упростить, состоит  из трех стадий.

Первая стадия ограничивается тем, что лизингополучатель часть  лизинговых платежей в виде задатка (первоначальный взнос) переводит на счет лизингодателя в момент доставки и установки оборудования. Размер этого аванса может изменяться в  зависимости от объекта лизинга  и особенностей лизингового контракта, а также от специфики деятельности лизинговой компании.

На второй стадии оборудование начинает "работать", а выплата  лизинговых взносов приобретает  определенную периодичность в соответствии с условиями лизингового контракта. Сумма взносов должна покрыть  стоимость оборудования. Пользователь также выплачивает проценты, которые  являются вознаграждением для лизинговой компании за предварительное финансирование.

Третья стадия характеризуется  возможностью осуществить опцион, т.е. выкуп объекта лизинга, в результате чего пользователь становится не только экономическим, но и юридическим  собственником имущества.

Банки участвуют в лизинговых отношениях как прямым, так и косвенным  способом. В российских условиях коммерческие банки, как правило, выбирают косвенный  метод участия через учреждение подотчетных им специализированных лизинговых компаний и финансирование их деятельности путем предоставления им долгосрочных кредитов на приобретение лизингового имущества.

Лизинг имеет массу  преимуществ и интересен не только для клиентов с ограниченными  возможностями, но и для сильных  в финансовом отношении предприятий, т.к. при определенных налоговых  условиях он обеспечивает им получение  экономических льгот.

Среди преимуществ для банков можно отметить следующее:

• расширение круга банковских операций и рост числа клиентов,

• снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов. Банк остается собственником имущества, переданного в аренду и, следовательно, при нарушении условий лизингового договора может потребовать его возврата,

• амортизационные отчисления на имущество, сдаваемое в аренду, не облагаются налогом и могут служить источником средств для закупки нового имущества,

• величина арендной платы за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Данное положение оправдано предоставлением клиенту кроме ссуды реального наполнения в виде машин, оборудования, иного имущества, а также предоставлением ряда услуг, сопутствующих этой операции,

• при осуществлении лизинговых операций банк зачисляет на свой счет арендную плату на определенную дату, что намного проще начисления и учета процентов по ссудам предприятий в процессе долгосрочного кредитования.

До недавнего времени  не было достаточных условий для  развития лизинга в нашей стране и тем более участия банков в лизинговых отношениях. Решение  всех этих задач позволит повысить уровень участия банковского  капитала в лизинговых отношениях. В настоящее время выбранная  банками система косвенного участия  в лизинговых операциях в наибольшей степени отвечает интересам банковского  бизнеса.

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. "Гражданский кодекс  Российской Федерации" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995).

2. Федеральный закон РФ  от 29 октября 1998 г. №164-Ф3 «О  финансовой аренде (лизинге)» (в  редакции Федерального закона  от 29.01.2006 г. №10-ФЗ).

3. Балабанов И. Т., Савинская  Н. А. Банки и банковское  дело. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2009г.

4. Беженцев А.А. Правовое  регулирование лизинговой деятельности: конспект лекций. - СПб.:ИВЭСЭП, Знание, 2010г.

5. Бутенина Н.В. Эволюция российского лизинга. Лизинг-ревю. 2010г №5

6. Газман В.Д. Финансовый лизинг. - М.: ГУ ВШЭ, 2010г.

7. Кирилловых А.А. Правовые  основы лизинга: учебно-практическое  пособие. - М.: Юстицинформ, 2011г.

8. Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2007г.

9. Лаврушин О.И., Мамонова  И.Д., Валенцева Н.И.; под. Ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. Банковское дело: учебник — 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009г.

10. Лаврушин О. И., Банковское  дело. Экспресс – курс, издательство  КноРус, 2009г.

11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:ИНФРА – М, 2010.

12. Прилуцкий Л. Финансовый  лизинг. Правовые основы, экономика,  практика. - М.: ОСЬ-89, 2008г.

13. Тарасова Г. М., « Банковское  дело: конспект лекций », издательство  «ФЕНИКС», 2008г. 

14. Шишкин В.Ю. Виды и  формы лизинга. Информационный  портал «Лизинг Инфо», 2010г.

15. Шишкин В.Ю. Правовое  регулирование лизинга в Российской  Федерации. Информационный портал  «Лизинг Инфо», 2011г.

16. http://www.uniastrum.ru "Юниаструм банк" - коммерческий банк