Методы определения кредитоспособности заемщиков коммерческими банками

Частное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ»

Кафедра «Банковское дело» 
 
 

Курсовая  работа

по дисциплине

«ОРГАНИЗАЦИЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА» 
 
 

Тема: «Методы определения  кредитоспособности заемщиков коммерческими  банками» 
 

Научный руководитель 
 
 
 
 
 
 

Москва 2011 г.

Содержание:

1 Введение

2Понятие и критерии кредитоспособности клиента

 

3 Информационное обеспечение

4 КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ССУДОЗАЕМЩИКОВ И МЕТОДЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

5 Порядок определения  кредитоспособности заемщиков коммерческими  банками

6  МЕТОДИКА  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ 

7. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПУТИ ЕЕ РАЗВИТИЕ

8. Заключение

9. Использованная  литература

 
 
 
 

 

ВВЕДЕНИЕ

Задачи улучшения  функционирования кредитного механизма  выдвигают необходимость использования  экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность  во многом зависят от финансового  состояния клиентов. Снижение риска  при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способность и  готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных  факторов, которые могут повлечь  за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат, составляет содержание банковского  анализа кредитоспособности.

При анализе  кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик  выполнить свои обязательства в  срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятии.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия  кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние  предприятий с точки зрения эффективности  размещения и использования заемных  средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и  погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем  анализа баланса предприятия  на ликвидность, эффективного использования  кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств  руководителей предприятий.

В связи с  тем, что предприятия значительно  различаются по характеру своей  производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и  исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету  соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение  ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать  факторы, которые могут повлечь  за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

Основная цель такого анализа - определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может  быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Целью настоящей  дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности и инвестиционной привлекательности  на базе изучения отечественного и  зарубежного опыта. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности инвестиционной привлекательности предприятия обусловили выбор темы. В работе решаются такие задачи как: определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, подход к анализу кредитоспособности, методика анализа.

При написании  работы использовалась экономическая  литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков  кредитных учреждений США, Франции  и России, финансовые отчетности предприятий, на базе которых применялись различные  методы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков. 
 

 

2 Понятие и критерии  кредитоспособности  клиента

Кредитоспособность  клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность  заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению  долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в  прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются  при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиентасвидетельствуетостепени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику [13].

Мировая и отечественная  банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для  погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная  сделка, контроль (законодательная  основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка  и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация  как юридического лица и репутация  менеджеров, степень ответственности  клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка.

Репутация клиента, как юридического лица, складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его  экономических показателей средним  по отрасли, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его  партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма, образования, моральных качеств, личного  финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых  ими структур с банком. Даже при  четком понимании клиентом цели испрашиваемой  ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной  политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента  права на подачу заявки на кредит, подписи  кредитного договора или ведения  переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия  или фирмы, достижение совершеннолетия  или другие признаки дееспособности заемщика -- физического лица. Подписаниедоговора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента  является его способность заработать средства для погашения долга  в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической  литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения  средств в условиях инфляции, это  не может являться основным признаком  кредитоспособности заемщика. Дело в  том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется  время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения  активов. Поэтому целесообразно  ориентироваться на ликвидность  баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента  является не менее важным критерием  кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта  его оценки [15]:

1)его достаточность,  которая анализируется на основе  требований центрального банка  к минимальному уровню уставного  фонда (акционерного капитала) и  коэффициентов финансового левериджа;

2) степень вложения  собственного капитала в кредитуемую  операцию, что свидетельствует о  распределении риска между банком  и заемщиком. Чем больше вложения  собственного капитала, тем больше  и заинтересованность заемщика  в тщательном отслеживании факторов  кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов  заемщика и конкретный вторичный  источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный  в кредитном договоре. Если соотношение  стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для  погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника  гарантирует выполнение им своих  обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала).

К условиям, в  которых совершается кредитная  операция, относятся текущая или  прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий -- контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:

· имеется ли законодательная и нормативная  основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия,

· как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменения законодательства, например, налогового;

· насколько  сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке,

· отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе  о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента  банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся [15]:

· оценка делового риска;

· оценка менеджмента;

· оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы;

· финансовых коэффициентов;

· анализ денежного  потока;

· сбор информации о клиенте;

· наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

 

3 Информационное обеспечение.

      Внешние источники информации.

      Для получения такого рода  данных банку, разумеется потребуется

информация характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления

непредвиденных  обстоятельств и положения со страхованием. Источниками