Методы определения кредитоспособности заемщиков коммерческими банками

§        Определение рейтинга делового риска на основе рассмотрения факторов, характеризующих место заемщика на рынке и его операции, которые независимо от его текущего финансового состояния могут повлиять на качество активов и его способность обслуживать долговые обязательства. Основными источниками информации служат беседы с заемщиком, кредитная заявка, внешняя информация о заемщике и отрасли. Анализ делового риска осуществляется по следующему набору параметров:

• Внешняя среда
• Качество управления

Характеристики  кредита (срок кредита, цель кредита, источники  погашения, ТЭО, степень участия  заемщика собственными средствами и  т.д.)

Характер взаимоотношений  с заемщиком. 
 
Для оценки каждого анализируемого фактора используется балльная система. Каждое возможное значение используемых для оценки характеристик оценено в определенное количество баллов. Набранные баллы, присвоенные в соответствии с установленными характеристиками деятельности заемщика, суммируются. Итоговое описание делового риска с учетом оценки кредитной истории характеризуется на основании таблицы №6 следующим образом:. Итоговый рейтинг делового риска Итоговая сумма баллов Итоговая характеристика делового риска От 15 до 20 1 От 9 до 14 2 Меньше 9 3  

 §        Анализ факторов риска, связанных с тенденций развития бизнеса, осуществляемого на основе анализа изменений производственно - финансового потенциала заемщика во времени по определенной группе показателей, наиболее эффективно характеризующих финансовое состояние заемщика: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг; балансовая прибыль; валюта баланса нетто; чистые активы.

§        Определение категории финансового положения исходя из совокупности рейтинга платежеспособности, рейтинга делового риска и факторов риска, связанных с тенденцией развития бизнеса заемщика. 
 
Кредитующие подразделения по результатам анализа платежеспособности заемщика, делового риска и тенденций развития бизнеса выносят окончательное суждение о категории финансового положения заемщика на основании следующего алгоритма: Окончательная итоговая категория финансового положения определяется в соответствии с таблицей № 7. Таблица № 7. Окончательная итоговая категория финансового положения заемщика Рейтинг платежеспособности   1   2   3   4   5   6   Стабильно позитивные тенденции развития/ рейтинг делового риска                           1 А   А   В1   В2   ВЗ   ВЗ   2   А   В1   В2   В2   ВЗ   С1   3 А   В1   В2   ВЗ   С1   С2   Тенденции развития, не несущие угроз снижения платежеспособности  заемщика /рейтинг делового риска                           1   В1   В1   В2   В2   ВЗ   С1   2   В1   В2   В2   ВЗ   С1   С2   3   В2   В2   ВЗ   ВЗ   С1   С2   Негативные тенденции/рейтинг делового риска                             1   В2   ВЗ   С1   С1   С2   С2   2   В2   ВЗ   С1   С1   С2   СЗ   3   СЗ   А - хорошее финансовое положение, В - среднее финансовое положение, в том числе: В1 - среднее, В2 - среднее приемлемое, В3 - среднее, требующее наблюдения. С - плохое финансовое положение, в том числе: С1 - плохое, С2 - неудовлетворительное, СЗ - убытки.

§                    Составление заключения о финансовом положении заемщика. По результатам классификации финансового положения заемщика кредитующие подразделения исходя из анализа всех факторов риска формируют краткое заключение с изложением выводов, подтверждающих полученную категорию финансового положения заемщика.    

 7. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПУТИ ЕЕ РАЗВИТИЕ

Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков  связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих  состояние дел в предшествующем периоде. 
 
Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности.

Состояние платежной  дисциплины заемщика имеет немаловажное значение для характеристики его  кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать  неплатежи, в том числе суммы  просроченных платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как самостоятельную  группу, а не распределять их в различные  виды кредиторской задолженности. Повышение  уровня кредитоспособности заемщиков  связано с повышением их ответственности  за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение  требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает  внимания последовательное соблюдение принципов кредитования, что с  некоторых пор незаслуженно игнорируется. Как уже было сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. 
 
Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного “веса” каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика. 
 
Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми. В дореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных не совсем реально. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. 
 
В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэффициентов. Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков. Рассмотренные методики оценки кредитоспособности физических и юридических лиц ОАО «ПСБ» основываются на балльной оценке факторов, распределенных на группы, характеризующие различные стороны организации и деятельности заемщиков. 
 
Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел в предшествующем периоде. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд. Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных не совсем реально. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

−       18-25 лет −       26-50 (55) лет −       51(56) -55 (60) лет     1 5 3   Заемщики в возрасте от 25 до 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин являются наиболее привлекательными для банка, т.к. в этот период, у заемщика, как правило, имеется  постоянный источник дохода, он обладает финансовой самостоятельностью, что дает возможность качественно и в срок вносить платежи по кредиту. Заемщики в возрасте от 18 до 25 лет, как правило, еще получают образование, не имеют постоянной работы, не достигли финансовой независимости. При приближении заемщика к пенсионному возрасту 55 (60) лет у него могут возникнуть проблемы, связанные с трудоустройством, платежеспособностью, состоянием здоровья. 
  Период постоянного проживания (в месте нахождения филиала) −      

 До 1 года 

−       От 1 до 3 лет

−       Свыше 3 лет      

1   Наличие постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала (для городских филиалов) является обязательным условием предоставления кредита. Чем дольше срок проживания заемщика на одном  месте,  тем больше  возможностей для оценки репутации заемщика, его кредитной истории.  

 Семейное  положение −       Женат/ замужем −       Холост/ не замужем/ в разводе    

2    Наличие семьи рассматривается как положительный фактор для оценки кредитоспособности заемщика.   Служебное положение   Компания – работодатель

 −       Крупные коммерческие структуры (компании, холдинги, банки, пр.), стабильно работающие на рынке −       Средние фирмы (АО, ООО), работающие в сфере произв. 
 
, торговли, услуг. −       Малые предприятия, индивид, предприниматели, бюджетные организации, фирмы, сфера деятельности которых связана с высоким уровнем финансового риска  

   3 Наличие постоянного места работы заемщика является обязательным условием предоставления кредита. Заработная плата по основному месту работы рассматривается как основной источник доходов заемщика. При отнесении компании к той или иной группе следует учитывать профиль, форму собственности, срок работы на рынке, сведения   об организации, представленные заемщиком. Если организация находится на РКО в ОАО «ПСБ», дополнительно анализируются данные, имеющиеся в банке. 
 
Бюджетные организации (образовательные учреждения, медицинские и пр.), организации, деятельность которых связана с высоким уровнем финансового риска, относятся к группе с наименьшим количеством баллов, независимо от размеров.   Должностной уровень

−       Менеджер высшего звена, руководитель фирмы

−       Менеджер среднего звена, начальник отдела

−       Специалист высокой квалификации

 −       Специалист  

4 Для оценки данного показателя анализируются уровень образования, квалификация, профессиональный опыт, должность, занимаемая заемщиком, возможность профессионального и карьерного роста, способность заемщика в случае увольнения найти новое место работы без существенной потери в доходах. Руководители и менеджеры высшего и среднего звена привлекательны в качестве заемщиков, как наиболее высокооплачиваемые сотрудники фирмы. Стабильность занятости(период работы в указанной компании)

−       До 1 года

 −       От 1 до 3 лет

−       От 3 до 5 лет

−       Свыше 5 лет      

5 Стабильность  трудоустройства является важнейшим  индикатором способности заемщика  погасить кредит. 
 
Анализируется непрерывность занятости в течение последних 5-и лет. Все перерывы в работе должны быть объяснены заемщиком. В случае частой смены работы, выявляются причины и обстоятельства, вызвавшие их: по собственному желанию или в связи с увольнением; в связи с закрытием или реорганизацией предприятия; в связи с более привлекательными условиями оплаты; в связи с профессиональным или карьерным ростом. Карьерный рост (компенсир.фактор) Смена работы в последние 3 года сопровождалась карьерным продвижением     2 Если смена работы в последние 3 года была вызвана карьерным ростом, повышением уровня оплаты, то добавляются баллы в графу «Карьерный рост», которая рассматривается в качестве компенсирующего фактора. 
 
Имущественное положение заемщика Наличие рублевого или валютного вклада в ОАО «ПСБ»

 −       На сумму от 500 до 1000 USD

−       На сумму от 1 000 до 5 000 USD

 −       На сумму свыше 5 000 USD    

6 Наличие вкладов в ОАО «ПСБ» может служить дополнительным источником денежных средств, при ежемесячных выплатах по кредиту. Все вклады должны быть документально подтверждены договорами и выписками со счетов.   Наличие вкладов в других банках На сумму свыше 1 000 USD      

7 Наличие вкладов в банках свидетельствует о возможностях заемщика делать накопления, рассматривается как компенсирующий фактор/ Владение пластиковыми картами ОАО «ПСБ» −  Visa Electron (Cirus/ Maestro, ICB-card) −  VISA Classic (Eurocard/Mastercard Mass) −  VISA Gold (Eurocard/Mastercard Gold)       1   3   5 Наличие у заемщика пластиковых карт ОАО «ПСБ» свидетельствует об опыте работы с банком. К рассмотрению принимаются кредитные и расчетные карты международных платежных систем (VISA, Europay)   
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги  дипломной работы еще раз целесообразно  подчеркнуть актуальность темы. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность  во многом зависят от финансового  состояния клиентов. Снижение риска  при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор темы.

В этой связи  в дипломной работе рассмотрены  теоретические аспекты, в которых  особое внимание уделяется таким  вопросам:

Экономическая сущность и значение кредитного механизма. Было отмечено, что задачи улучшения  функционирования кредитного механизма  выдвигают необходимость использования  экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

2. Экономическая  сущность и значение анализа  кредитоспособности заемщика. Процесс  кредитования связан с действием  многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды  в обусловленный срок. Предоставляя  ссуды, коммерческий банк должен  изучать факторы, которые могут  повлечь за собой их непогашение.  Такое изучение именуют анализом  кредитоспособности.

Основная цель такого анализа определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может  быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Во второй главе  основное внимание уделено рассмотрению методик оценки кредитоспособности на примере трех предприятий.

Фактически все  методики используют одинаковые коэффициенты - абсолютной и текущей ликвидности  и покрытия, но при этом они имеют  разные веса при оценки кредитоспособности.Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.

Так при использовании  рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной  или нет). Но положительной стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он позволяет  несколько точнее определить степень  риска выдачи кредита: возможно ли банкротство  предприятия или оно устойчиво.