Методы определения кредитоспособности заемщиков коммерческими банками

6 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ

6.1. Методика определения кредитоспособности физических лиц ОАО «ПСБ»

6.2.1. Общие положения Методика определения кредитоспособности физических лиц устанавливает порядок анализа кредитоспособности и правила определения лимитов кредитования при обращении физических лиц в ОАО «ПСБ» за потребительским кредитом[3], а также за установлением кредитного лимита для предоставления кредитов в форме «овердрафт» при проведении операций с использованием банковских карт. Под анализом кредитоспособности физического лица, «заемщик», понимается оценка Банком целесообразности предоставления кредита этому заемщику с точки зрения вероятности своевременного погашения кредита и уплаты процентов за его использование.[4] Анализ кредитоспособности не производится и потребительские кредиты не предоставляются следующим категориям физических лиц:

−       в возрасте моложе 18 лет и старше 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

−       безработным или не имеющим постоянного места работы (за исключением предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица)

−       студентам дневных отделений вузов;

 −       не имеющим постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала ОАО «ПСБ», в котором рассматривается заявка на получение кредита, за исключением случаев, когда заемщик имеет регистрацию в месте нахождения одного из филиалов банка, а обращается за получением кредита в филиал банка по месту фактического проживания;

−       имеющим недобросовестную кредитную историю по ранее выданным кредитам (нарушения сроков погашения свыше. 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за новым кредитом или в случае, если взыскание кредита производилось в судебном порядке). 
 
Под лимитом кредитования физического лица понимается максимально допустимая сумма потребительского кредита, которая может быть предоставлена Банком заемщику по результатам оценки его кредитоспособности. Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования физического лица осуществляются кредитным работником исходя из результатов анализа анкетных данных заемщика, его служебного и имущественного положения, совокупных доходов и расходов заемщика, а также срока запрашиваемого кредита и принципа его ежемесячного погашения. Сумма потребительского кредита, предоставляемого заемщику, требования по обеспечению и иные условия кредитования, определяются локальными нормативными актами банка для соответствующего вида кредита, при этом фактическая сумма потребительского кредита, не должна превышать лимита кредитования, рассчитанного на основе анализа кредитоспособности заемщика в соответствии с Методикой. Кредитный лимит по банковской карте определяется по правилам Методики исходя из срока, в течение которого должны быть погашены обязательства заемщика, возникшие в текущем месяце (так называемый период оборачиваемости), который устанавливается локальным нормативным актом Банка на предоставление банковских карт с кредитным лимитом. Инвестиционно-кредитный комитет (ИКК) определяет максимальный и минимальный размеры кредитного лимита по банковским картам. 
 
Предоставление кредита в сумме, превышающей лимит кредитования заемщика или предоставление банковской карты с кредитным лимитом, превышающим максимальный размер кредитного лимита по банковской карте, осуществляется на основании решения Инвестиционно-кредитного комитета по ходатайству филиала. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности и определения лимита кредитования физического лица являются документы, представленные заемщиком в соответствии требованиями локальных нормативных актов Банка на соответствующий вид потребительского кредита, сведения полученные кредитным работником в результате проведения интервью с заемщиком, его кредитная история.

 6.2.2. Этапы анализа кредитоспособности физических лиц Для анализа кредитоспособности физического лица на первом этапе используется балльная система оценки факторов, характеризующих заемщика (Приложение 1). По каждому анализируемому фактору выбираются определенные значения, которым присваиваются соответствующие баллы. Все набранные баллы суммируются и результаты сопоставляются со значениями, принятыми для установления рейтинга заемщика  
Основная цель балльной оценки - выяснить степень приближения рассматриваемого заемщика к группе наиболее надежных и обязательных клиентов, способных рассчитываться по своим долговым обязательствам. Перечень анализируемых факторов, критерии их оценки и соответствующие им баллы приведены в Приложении № 1. В зависимости от количества набранных баллов определяется рейтинг заемщика по Таблице 1. В случае, если заемщик набрал 9 и менее баллов, дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается Таблица 1. Определение рейтинга заемщика Определение рейтинга заемщика   БАЛЛЫ   Рейтинг заемщика   38-54   1 (высокий)   24-37   2 (средний)   10-23   3 (низкий)   9 и менее   4 (очень низкий, далее не рассматривается)   На втором этапе анализа определяется коэффициент Кр, характеризующий текущее финансовое состояние заемщика. Коэффициент Кр показывает долю ежемесячных расходов заемщика в его доходе. Коэффициент Кр рассчитывается на основе данных о доходах и расходах, предоставленных заемщиком в Заявке на потребительский кредит и подтвержденных документально. Расчет коэффициента Кр осуществляется по формуле: КР = Ежемесячные текущие расходы заемщика/ Сумма среднемесячного совокупного дохода заемщика = Р/Д Среднемесячные совокупные доходы рассчитываются путем определения среднеарифметического значения совокупных доходов, полученных и подтвержденных заемщиком за каждый месяц расчетного периода.

Расчетный период включает в себя 12 полных месяцев, предшествующих месяцу обращения за кредитом, за исключением случаев предоставления заемщиком, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, декларации о доходах, когда за расчетный принимается последний налоговый период (12 месяцев). Чем меньше значение коэффициента Кр, тем лучше финансовое состояние заемщика. Если доля ежемесячных расходов заемщика в его доходе составляет более 40% (коэффициент Кр > 0,4) дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается. На третьем этапе анализа определяется коэффициент платежеспособности Кп по Таблице 2 в зависимости от рейтинга заемщика, определенного по Таблице 1 п. и значения коэффициента Кр: Таблица 2. Определение коэффициента платежеспособности заемщика Кп Определение коэффициента платежеспособности заемщика Кп   Коэффициент Кр (интервал значений) Рейтинг заемщика     1   2   3 0,20 и менее 0,35   0,30   0,25   От 0,21 до 0,25 0,30   0,25   0,20   От 0,26 до 0,30   0,25   0,20   0,15   От 0,31 до 0,35   0,20   0,15   0   От 0,36 до 0,40   0,15   0   0   В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается категория на момент выдачи кредита: Таблица 3. Определение категории заемщика Определение категории заемщика   Коэффициент платежеспособности Кп   Категория заемщика   0,35   1 - отличная   0,30-0,25   2- хорошая   0,20-0,15   3- удовлетворительная   0   4- неудовлетворительная   Заемщикам, отнесенным к 4 категории, кредит не предоставляется. 
 
Лимит кредитования (кредитный лимит по банковской карте) определяется по формуле:

ЛК = Д * Кп * Т Где: ЛК - максимальная сумма кредита, рассчитанная на основе коэффициента платежеспособности заемщика

 Д - среднемесячный  совокупный доход заемщика за  расчетный период, определяется

 Кп - коэффициент платежеспособности, определяется по Таблице2.

 Т - срок  кредитования в месяцах, указанный  в Заявке на потребительский  кредит, или период оборачиваемости,  установленный для банковских  карт с кредитным лимитом. Расчет лимита кредитования (кредитного лимита по банковской карте) осуществляется по форме, приведенной в Приложении 2 к настоящей Методике, и представляется в пакете документов на Кредитный комитет филиала для решения вопроса о предоставлении потребительского кредита (предоставлении банковской карты с кредитным лимитом). В случае предоставления кредита Форма для определения кредитоспособности заемщика (Приложение 2) помещается в кредитное дело.

6.3. Методика определения категории финансового положения заемщика – юридического лица

6.3.1. Общие положения Внутренняя методика определения категории финансового положения заемщика ОАО «ПСБ» устанавливает порядок анализа и оценки финансового положения заемщиков при проведении с ним операций, связанных с кредитным риском. Под заемщиками в рамках Методики понимаются заемщики - юридические лица и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, с которыми ОАО "ПСБ" проводит кредитные и приравненные к ним операции и/или осуществляет вложения в выпущенные заемщиком-эмитентом долговые обязательства. 
 
Основной целью проведения анализа является установление:

 −                       насколько велика ликвидность заемщика и является ли она достаточной, чтобы он выполнил свои обязательства по кредиту в соответствии с оговоренными условиями,

−                 есть ли основание считать финансовое положение заемщика устойчивым в настоящем и в перспективе,

−                обладает ли потенциальный заемщик высокой деловой репутацией, чтобы не отказаться от своего намерения выполнить обязательства по кредиту. Оценка финансового риска заемщика осуществляется на основе комплексного анализа его финансового положения, способности выполнять текущие обязательства, а также факторов риска, которые независимо от его финансового состояния могут повлиять на качество активов и способность заемщика обслуживать долговые обязательства (деловой риск). По результатам анализа всех факторов риска с учетом их степени влияния на платежеспособность заемщика осуществляется классификация заемщиков по категориям финансового положения.

Для принятия обоснованного  решения о классификации заемщика в одну из категорий финансового  положения в процессе анализа используется вся доступная банку информация финансового и нефинансового характера о деятельности заемщика, его учредителях, деловой репутации на рынке. Основными источниками информации являются:

Информация, получаемая от заемщика:

§                    документы, подтверждающие юридический статус заемщика,

§                    сведения об основных учредителях и о наличии дочерних и зависимых обществах,

 §                    сведения об основных видах деятельности,

§                    информация о положении заемщика в отрасли,

§                    сведения об основных контрагентах

§                    информация об иных аспектах коммерческой деятельности, являющаяся существенной для оценки заемщика, §                    финансовые документы и расчеты, в том числе,

o                                           документы учетной политики заемщика (бухгалтерской, налоговой, управленческой), o                                           финансовая отчетность, составляемая в соответствии с требованиями законодательства РФ, o                                           финансовая отчетность, составляемая в соответствии с требованиями МФСО, консолидированная отчетность (в случае составления),

технике - экономическое  обоснование кредита,

 o                                           план доходов и расходов,

прогноз движения денежных средств,

иные финансовые документы и расчеты, являющиеся существенными для оценки заемщика. Информация, получаемая из иных источников:

§                    данные печатных и электронных СМИ,

 §                    ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах(событиях и действиях),

§                    законодательные акты,

§                    коммерческие и аналитические обзоры,

§                    опыт других заемщиков из данной отрасли,

§                    неформальные источники,

§                    иная информация, доступная для использования и являющаяся существенной для оценки заемщика.

6.4.1 Определение категории финансового положения заемщика Категория финансового положения заемщика определяется как на момент проведения банком кредитных операций, так и в процессе контроля за состоянием качества текущих кредитных операций. Заемщики распределяются на 3 категории финансового положения: хорошее, среднее, плохое. Определение категории финансового положения заемщика включает следующие этапы:

§        Определение рейтинга балансовых характеристик по результатам анализа структуры имущественного положения заемщика на основании его бухгалтерской отчетности. 
 
Для получения целостной оценки предприятия используются следующие комплексные группы оценочных показателей и финансовых коэффициентов, сгруппированных по их экономическому содержанию:

• финансово-рыночной устойчивости, характеризующие имущественное положение заемщика и степень его зависимости от кредиторов,
• o       платежеспособности, характеризующие величину ликвидности заемщика,
• o       деловой активности, характеризующие эффективность использования заемщиком имеющихся ресурсов, o       эффективности управления, характеризующие рентабельность финансово-хозяйственной деятельности, o       характеризующие динамику движения денежных средств, o       характеризующих наличие и величину чистых активов. §        Определение рейтинга денежных потоков по результатам анализа денежных потоков. Рейтинг потока денежных средств определяется как соотношение притока денежных средств и размера обязательств по кредитам. Рейтинг потока денежных средств = Приток денежных средств / Обязательства по полученным кредитам Нормативные уровни рейтинга потока денежных средств представлены в таблице №4:   Таблица № 4. Нормативные уровни рейтинга потока денежных средств Рейтинг потока денежных средств   Значение       1   >=1,0   Стабильный денежный поток   2   >= 0,7 < 1   Достаточный денежный поток   1   >= 0,3 < 0,7   Приемлемый денежный поток   4   <0,3   Слабый денежный поток     §        Определение рейтинга платежеспособности заемщика по совокупности рейтингов балансовых характеристик и денежных потоков. Заемщики распределяются по уровню платежеспособности на 6 категорий в соответствии со следующей таблицей. 
   
  Итоговый рейтинг платежеспособности определяется в соответствии с. Итоговый рейтинг платежеспособности Рейтинг денежных потоков  

Рейтинг балансовых характеристик 1 2 3 4 1 1 1 2 3 2 1 2 3 3 3 2 2 3 4 4 3 3 5 6