Методы управления кредитными рисками

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки представляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.

Кредитный риск – непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью и готовностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – проведение кредитов.

Особого внимания заслуживает метод управления данным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьёзных – является кредитный риск.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно – подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность работы объясняется тем, чтов настоящее время совершенствуется законодательство в направлении регулирования рисков. В частности подготовлен законопроект о кредитных историях, новая редакция инструкции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

Объектомисследования является кредитный риск.

Предметомисследования являются методы управления кредитным риском. Учет формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

Цель работы:рассмотреть основные методы управления кредитными рисками.

Задачи  курсовой работы:

- рассмотреть теоретические  аспекты управления кредитным  риском, а именно существующие  методики формирования кредитного  портфеля, методы оценки  кредитоспособности  заемщика;

- изучить способы определения  основных параметров кредитной  сделки;

- проанализировать механизм кредитных операций, совершаемых банками;

-охарактеризовать современное  состояние кредитной системы  России.

Методы исследования: рассмотреть, изучить, проанализировать, охарактеризовать.

Структура курсовой работы включает:  введение, три главы и заключение.

Для написания работы были использованы следующие источники: профессиональная литература, интернет ресурсы, нормативно-правовая литература, специальная литература, справочная литература.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ

1.1 Понятие кредитного риска

 

В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные или, напротив, благоприятные последствия в случае неуспеха или удачного исхода. Стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму возможность возникновения убытков. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных проблем управления.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому  опыту банка;

- руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к  финансовому ущербу;

- существующий порядок  деятельности банка или несовершенство  законодательства мешает принятию  некоторых оптимальных для конкретной  ситуации мер.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Существует несколько подходов к классификации банковских рисков в деятельности коммерческих банков. С позиции эффективного управления финансами в банках можно использовать следующую классификацию банковских рисков:

- финансовые: кредитный риск, риск ликвидности и неплатежеспособности, риск изменения процентных ставок, валютный риск, фондовый риск, риск инфляции;

- функциональные: стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении, неправильное формулирование целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом; технологический риск связан с использованием в деятельности банка различной техники и технологий; риск неэффективности; внедренческий риск;

- прочие по отношению  к банку внешние риски;

- риск непредвиденных изменений условий государственного регулирования, проблемы во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка; риск потери репутации.

Основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, - это кредитный риск. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов - предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование различных секторов экономики. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате полностью или частично основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки. Кредитный риск может быть проклассифицирован по ряду признаков.

В группу рисков, связанных с заемщиком относятся:

- риск неплатежа - риск того, что заемщик окажется не в состоянии выплатить основную сумму долга.

- риск невозмещения - риск того, что заемщик окажется не в состоянии выплатить проценты за кредит.

- юридический риск - риск, возникающий в связи с неспособностью банка заставить заемщика выполнять обязательства по кредитному договору.

- риск, связанный со способом обеспечения возврата ссуды - это риск гаранта (риск неспособности гаранта ответить по своим обязательствам), риск страховщика, риск залога. Причем риск залога может быть спровоцирован следующими факторами:неликвидностью предмета залога, Риск невозможности реализации залога, ухудшением конъюнктуры на рынке, реализация залога по более низкой цене, риск потери, а также юридический риск, связанный либо с отсутствием прав собственности на предмет залога у заемщика, либо с обременением предмета залога.

В целом по портфелю кредитный риск включает в себя:

- риск нерентабельности кредитов - риск, связанный с невозможностью возмещения банком расходов по осуществлению банком кредитных операций.

- риск концентрации - это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между различными отраслями промышленности, регионами и клиентами.

- страновой риск - риск того, что хозяйствующие субъекты данной страны не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства.

- юридический риск - риск неблагоприятного изменения законодательства, либо отсутствие законодательной базы регламентирующей отдельные направления деятельности.

Кредитный риск является комплексным понятием. На его величину воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую влиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования.

К микроэкономическим факторам, повышающим кредитный риск, относятся следующие:

- концентрация кредитной  деятельности банка в какой-либо  сфере или отрасли, чувствительной к изменениям в экономике;

- значительные суммы, выданные  заемщикам, взаимосвязанным между  собой;

- большой удельный вес  кредитов и других банковских  контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

- концентрация деятельности  банка в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах;

- внесение частых или  существенных изменений в политику  банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- большой удельный вес  новых и недавно привлеченных  клиентов, о которых банк не  располагает достаточной информацией;

- либеральная кредитная политика;

- неспособность получить  соответствующее обеспечение для  кредита или принятие в качестве  залога ценностей, труднореализуемых  на рынке или подверженных  быстрому обесцениванию;

- введение в практику  слишком большого количества  новых услуг в течение короткого периода.

 

1.2 Содержание системы управления  кредитным риском.

Разработка систем управления риском позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние. Система управления кредитным риском включает в себя следующие элементы:

- организация кредитной  деятельности;

- управление портфелем;

- кредитная информационная  управленческая система;

- авторизация кредитов;

- установление лимитов  кредитования;

- ценообразование на кредиты;

- оценка кредитного предложения  и анализ кредитоспособности  заемщика;

- система ранжирования  кредитов по уровню риска;

- кредитный мониторинг;

- восстановление проблемных  кредитов;

- создание резервов на  возможные потери по ссудам. 

Соблюдение обязательных экономических нормативов, установленных ЦБР. Процесс управления кредитным риском можно условно разбить на три базовые составляющие:

- система управления кредитным  портфелем;

- система управления взаимоотношениями  типа «банк-клиент»;

- система управленческого  контроля за кредитным риском.

Важнейшим результатом работы банка на этапе управления кредитным риском в целом по портфелю является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка.

Следующий этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью уменьшения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко остаются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние на качество кредита. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитными операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.