Методы управления кредитными рисками

Дополнительные инструменты, прежде включавшиеся в расчет достаточности капитала: отложенные налоги, инвестиции в финансовые институты и т. п. – будут также плавно выводиться из расчета достаточности капитала. С одной стороны,  предложенные в регламенте  Базеля-3 требования выглядят весьма жесткими – их исполнение поставит большинство банков в непростое положение. С другой, срок, установленный для приведения положения в банках в соответствие, достаточно продолжительный, банки смогут нарастить капитал безболезненно или почти безболезненно.

Ожидается, что при прочих равных условиях, Базель-3 приведет к сокращению рентабельности капитала для среднего банка примерно на 4 % в Европе и около 3 % в США.

Большинство банков с существенными долями на рынке капитала и торгового бизнеса, скорее всего, столкнутся с серьезными проблемами и вынуждены будут едва ли не коренным образом пересматривать свои бизнес-модели в ближайшие несколько лет. Банки уже пытаются управлять прибыльностью капитала путем сокращения издержек и корректировки цен.

Рассмотрев управление банковскими рисками разных стран, можно сделать выводы:

1. Российская  практика оценки кредитоспособности заемщика еще полностью не определена.
2. В мировой практике применяется метод, который сосредоточен в области оценки кредитного риска по заемщикам - физическим лицам.
3. В базельском документе такие подходы

- методики внутренних кредитных рейтингов как база внедрения продвинутых подходов к оценке кредитного риска.

- необходимость и проблемы валидации рейтинговых методик.

- концепции ожидаемых потерь. Оценка амортизируемой стоимости актива.

- рекомендации Базельского комитета по построению системы управлению кредитными рисками.

4. Необходимо оптимизировать подходы оценки кредитоспособности заемщика, разумно используя мировой опыт с учетом особенностей российского хозяйства.

 

 

 

 

 

 

ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ

 

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и российский опыт.

Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Степень риска определяется в зависимости от обеспеченности ссуд. Длительности нахождения их на счете просроченных ссуд, количества переоформлений. В соответствии с качеством обеспечения ссуды подразделяются на полностью обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания, по решению совета директоров или наблюдательного совета банка списывается с баланса банка за счет РВПС, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1. Конституция Российской Федерации.
2. Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
3. Федеральный закон № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение ЦБ РФ от 26.03.08 г. 254-П
5. ПОЛОЖЕНИЕ 385П
6. Лаврушина О.И., Банковское дело, М., Финансовая статистика, 2007.
7. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2008.
8. Банковское дело: учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – 5-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2009.
9. Костерина Т.М. Банковское дело.- М.: Маркет ДС, 2011.- 240с.
10. Жарковская Е. Банковское дело. – М.: ИКФ Омега – Л., 2008.-399с.
11. Банковское дело / Под редакцией  Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2008. – 751с.
12. ЖуртыбаеваД.Е.Управление кредитными рисками в банках //Банки Казахстана.- 2008.- №1.- С.7-103.
13. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. – 2010. № 2. – с. 45 – 49.
14. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум – Инфра-М, 2009. – с. 368.
15. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации" / И.В. Ларионова// Бизнес и банки. – 2008. № 40. – с. 38 – 49.
16. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев // Деньги и Кредит. – 2008. № 1. – с. 47 – 51.
17. Казарцев А.С. Решение проблемы "плохих" кредитов / А.С. Казарцев // Банковское дело. – 2009. – № 3. – с. 63 – 68.
18. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. – 2010. №10. – с. 3-8.
19. Грюнинг Х., Брайович Б.С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. – 2-е изд. – М.: "Издательство "Весь Мир", 2010. – с. 244.
20. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции – М, 2009.
21. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.: ИНФРА-М, 2011.