Международная банковская деятельность и развитие корреспондентских отношений банков

1.1  Корреспондентские отношения и корреспонденция счетов.

Корреспондентские отношения.

договорные отношения  между кредитными организациями по поводу выполнения взаимных расчетных и платежных поручений. К. о. предполагают экономич. и юридич. равенство сторон. Заключению договора о К.о. предшествует тщательное изучение клиентуры, результатов деятельности банка-корреспондента, его надежности, перспектив сотрудничества. К.о. устанавливаются как с банками-резидентами, так и с банками-нерезидентами. При этом необходимо соблюдение определ. квалификац. и технич. требований: наличие совр. форм связи, соотв. уровня квалификации сотрудников.)

В договоре об установлении К.о. определяются условия проведения операций: их характер, порядок осуществления контроля, образцы подписей, тарифы. К.о. могут осуществляться как на основе счетов, открытых в банках-корреспондентах, так и с использованием счетов, открытых в третьих банках. На корреспондентских счетах кредитных орг-ций в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) ЦБ РФ отражаются все основные операции по аккумуляции банковского капитала, выдаче и погашению кредитов, осуществлению расчетных, валютных и др. операций, платежах в бюджет и внебюджетные фонды. В ЦБ РФ кроме кредитных орг- ций открывают корреспондентские счета центры взаимных расчетов, клиринговые орг-ции, а также расчетные центры организ. рынка ценных бумаг. Наиболее обширна система корреспондентских счетов, открываемых коммерч. банками на основании договоров, в к-рых определяются круг и условия проведения операций в др. банках-резидентах и банках-нерезидентах. Филиалам банков по месту их нахождения открываются корреспондентские субсчета по разрешению Главного управления ЦБ РФ по месту нахождения головных банков.

По остаткам средств, находящимся на корсчетах в банках-корреспондентах, обычно выплачиваются проценты, за проведение операций начисляются комиссионные платежи. По остаткам средств, находящимся на корреспондентских счетах в РКЦ ЦБ РФ, проценты не начисляются. Оплата документов с корсчетов в РКЦ производится в пределах имеющегося активного сальдо. Однако при отсутствии средств на корсчете банку может быть предоставлен кредит (овердрафт). Такие кредиты могут предоставляться и др. коммерч. банками.

Корреспондентские счета  нерезидентов могут быть открыты  как в рублях, так и в свободно конвертируемой валюте и иностр. валютах с огранич. конвертацией. Корреспондентские счета банков подразделяются на два вида: Ностро и Лоро. Ностро счета открываются банком в банках-корреспондентах, Лоро счета - на имя банков-корреспондентов как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Помимо осн.

Корреспонденция счетов.

 (англ. correspondence of accounts) - информационная связь между синтетическими счетами, возникающая при регистрации хозяйственных операций. К.с. отражает как информационные связи между объектами бух. учета, так и правоотношения между хозяйствующими субъектами, и может быть представлена хронологической или систематической записью. К.с. находит выражение в одном из след, шести вариантов:

1. простые записи (JI. Иачоли -1494) - один счет дебетуется, другой кредитуется в одинаковой сумме;
2. сложные записи (А. ди Пиетро - 1586) - один счет дебетуется, несколько счетов кредитуются или несколько счетов дебетуются, один счет кредитуется;
3. сборные записи (Ф.Гельвиг- 1774)-несколько счетов дебетуются и несколько счетов кредитуются (напр., начислены расходы по заработной плате и соц. страхованию: Д-т сч. «Основное производство», Д-т сч. «Общепроизводственные расходы», К-т сч. «Расчеты с персоналом по оплате труда», К-т сч. «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»); 4) обратные записи (С. Гаммерсфельдер - 1570) - неправильно указанные счета меняются местами, и новые обороты арифметически устраняют старые, ошибочные (однако обратные записи, создавая искусственные обороты, заведомо завышают обороты реальные); 5) сторнировочные записи (А.А. Беретти - 1889) предлагают не сложение, а вычитание регистрируемых сумм (выполняются красным цветом, получили название «красное сторно» - итал. storno - перевод счета); 6) смешанная запись - один счет дебетуется положит, суммой, другой счет дебетуется отрицат, суммой, или, наоборот, один счет кредитуется положит, суммой,

другой счет кредитуется отрицат. суммой.

2.  Корреспондентские отношения между банками. 

В целях осуществления международных  расчетов и валютных операций коммерческие банки различных стран поддерживают друг с другом корреспондентские  отношения, устанавливая их и между коммерческими банками внутри отдельных стран.

Банки при установлении корреспондентских  отношений подразделяются по отношению друг к другу на два вида:

• банк-корреспондент со счетом (прямые корреспондентские отношения);
• банк-корреспондент без счета (корреспондентские отношения через банки-посредники).

В первом случае отношения устанавливаются  по выбору банков-корреспондентов либо с взаимным открытием счетов коммерческими банками друг у друга, либо с открытием счетов в одном из банков, при этом иностранный банк называется корреспондентом со счетом. С ним осуществляются банковские операции, отражаемые на открытых счетах в рамках достигнутой договоренности между банками.

С иностранными банками могут  устанавливаться корреспондентские отношения и без открытия счета. В этом случае иностранный банк называется корреспондентом без счета. С ним также осуществляются операции, но их отражение производят

счетам, открытым в других банках-корреспондентах  данного коммерческого банка или другом коммерческом банке на имя других банков -корреспондентов.

Установление корреспондентских  отношений осуществляется следующим  образом. Прежде чем коммерческий банк установит корреспондентские отношения  с другим банком, отдел коммерческих связей изучает данные об иностранном кредитном институте, с которым предполагается установить отношения. Изучается положение этого банка в кредитной системе страны, его кредитоспособность и условия, на которых он выполняет различные банковские операции (формы и порядок расчетов, процентные ставки по счетам и вкладам, размер комиссионных и т.д.). При этом банк использует имеющуюся у него информацию, кроме того он может запросить интересующую его информацию в своих банках-корреспондентах. Как правило, предпочтение отдается крупным, устойчивым банкам с высоким рейтингом как в своей стране, так и за рубежом. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным банкам и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их головные отделения подтвердили свою ответственность.

Для осуществления расчетов банки  могут открывать друг другу корреспондентские  счета НОСТРО и JIOPO, что оформляется специальным распоряжением по банку.

В целях осуществления контроля за состоянием своего счета НОСТРО банк открывает на своем балансе «внутренний корреспондирующий счет», на котором отражаются все движения по счету НОСТРО.

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:

• вид и валюта открываемых счетов;
• порядок начисления процентов;
• возможность перевода средств со счетов в другие страны;
• право конверсии средств на счетах в другую валюту;
• перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам;
• возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме;
• лимит такого кредита и порядок погашения;
• защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
• перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам, с указанием их точных адресов, номеров телексов и других необходимых данных;
• формы и порядок расчетов — порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рам-

бурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций;

• порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телексного ключа;
• другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские соглашения коммерческих банков хранятся в специальных картотеках по странам, а внутри страны по номерам. За всеми изменениями в части корреспондентских соглашений в специализированных службах банка следят уполномоченные на это сотрудники.

Обычно корреспондентские счета  открываются в свободно конвертируемых валютах. В соответствии с договоренностью средства со счетов НОСТРО и JIOPO в свободно конвертируемых валютах могут переводиться в другие банки данной страны и в банки третьих стран. По корреспондентским счетам все операции осуществляются в пределах остатков средств на этих счетах.

Экономические, юридические, языковые и политические проблемы, а также значительная удаленность партнеров друг от друга обусловливают риски при осуществлении внешнеторговых операций. Внешнеторговые риски намного выше рисков, которые присутствуют при любой торговой сделке.

Возможными мерами снижения рисков во внешней торговле являются:

• заключение четких внешнеторговых контрактов с использованием международных правил толкования торговых терминов (ИНКОТЕРМС);
• согласование принятых в международной практике условий платежа;
• использование единых международных правил для документарных аккредитивов и по документарным инкассо;
• использование внешнеторговых документов, принятых в международной практике;
• привлечение высококлассных кредитных институтов с высокой международной репутацией;
• заключение фьючерсных контрактов;
• заключение договоров со страховыми компаниями.

2 глава. Механизм оптимизации корреспондентских отношений.

2.1 Основополагающая роль банковского маркетинга менеджмента.

Банковский маркетинг и менеджмент в корреспондентском деле — недостаточно исследованная сфера деятельности коммерческих банков. Отчасти это обусловлено тем, что данная проблематика представляет интерес только для крупных и средних коммерческих банков с развитой корреспондентской сетью. Отчасти тем, что в большинстве научных работ, посвященных этой проблематике, оптимизация корреспондентских отношений сводится к вопросам оптимизации межбанковских расчетов. При этом практические рекомендации, которые формулируются в указанных работах, не имеют системности, они ориентированы на достижение каких-либо частных качественных или количественных показателей, в них не прослеживается нацеленность на получение банковской прибыли.

Поэтому в российской банковской практике в зависимости от различных целевых  установок, которые преследуют банки, корреспондентская сеть строится либо по желанию клиентуры, заинтересованной в удобстве и дешевизне расчетов, либо на основе степени принимаемых коммерческим банком кредитных рисков, либо, как уже отмечалось, по причинам престижности наличия корреспондентских отношений с каким-нибудь ведущим мировым банком или наличием хороших личных контактов между руководящими сотрудниками двух кредитных организаций.

В зарубежных научных изданиях с  оптимизацией корреспондентских отношений совершенно правильно связывают полученные коммерческим банком доходы и (или) сэкономленные им расходы. Корреспондентские отношения рекомендуется практиковать тогда, когда с их помощью увеличиваются доходы банковского учреждения, т.е. вопрос о целесообразности совершенствования корреспондентских отношений необходимо рассмотреть: точки зрения соотношения издержек и доходов. При рассмотрении корреспондентских отношений в долгосрочном плане аспекты риска, а также аспекты соотношения издержек и доходов играют основную роль. Размер полученной банковской прибыли является обобщающим количественным показателем эффективности установления и оптимизации корреспондентских отношений.

Для построения работы, связанной  с оптимизацией корреспондентских  отношений, необходимо наличие определенной внутрибанковской управленческой концепции, благодаря которой возможна максимизация (интенсификация) процесса получения банковской прибыли. Как представляется, такая концепция должна основываться на банковском маркетинге и элементах банковского менеджмента, а основной ее целью должна быть реализация банковских продуктов корреспондентских отношений.

В основе стратегии коммерческого  банка лежит осознание того факта, что каждый его продукт пользуется спросом и приносит доход в течение лишь определенного периода, потом же он вытесняется новым продуктом или более совершенными продуктами конкурентов. Этот период называется «жизненным циклом» продукта. Наблюдение за «жизненным циклом» осуществляется на основе динамики, по крайней мере, следующих показателей: объема продаж продукта и (или) объема полученного от его реализации дохода. Этот период согласно теории маркетинга включает пять стадий: внедрение, рост, зрелость, насыщение и спад, каждая из которых имеет свои особенности. Задана банковских менеджеров — подбор таких оптимизирующих мер в рамках банковского маркетинга и банковского менеджмента на каждой стадии «жизненного цикла» продукта, которые обеспечили бы ему максимальную «жизненную» продолжительность и препятствовали бы его вытеснению с рынка конкурентами. Очевидно, что способность поддерживать объем «продаж» данных продуктов обеспечивают получение банковской прибыли, выживание комических банков на рынке. Применительно к банковским продуктам корреспондентской деятельности особенно важно, чтобы они позволяли комплексно обслуживать корреспондентов, замыкая на себе направления их бизнеса в региональном и функциональном аспектах (так называемые «бизнес-потоки») на длительный срок, что соответствует характеру корреспондентских отношений. На практике это трудно реализовать, и для решения вопроса о поддержании «жизненных циклов» банковских продуктов корреспондентских отношений необходима их регулярная оптимизация. Для решения этой задачи следует опираться на системный подход и руководствоваться банковским маркетингом и элементами банковского менеджмента.