Новое соглашение по капиталу (Базель 2). Характеристика основных компонентов

      Отнесясь  с пониманием к этим озабоченностям, Базельский комитет создал Группу по внедрению соглашения с целью  разработки принципов международного сотрудничества между надзорными органами и поощрения последовательного применения нормативов Базеля-2 на национальном уровне. В Европе Комитет по европейскому банковскому надзору (CEBS), занимающийся внедрением Базеля-2, предложил создать систему «коллегии органов надзора». Согласно этому подходу, орган надзора страны происхождения банковской группы и органы надзора дочерних предприятий группы координируют проверку банковской группы в целом. Национальные органы надзора разработали иной подход, предусматривающий заключение меморандума о договоренности друг с другом. Такие меморандумы, конечно, полезны, но они не имеют необходимой исковой силы. В последние годы налажено хорошее сотрудничество между странами Северной Европы, но даже они отмечают системные риски, возникающие из-за отсутствия ясных правил относительно кредитора последней инстанции в Европе. В настоящее время ведется определенная работа, но до соглашения пока очень далеко. Европейская комиссия рассматривает общую проблему отсутствия ясности в вопросах кредитора последней инстанции. 

      Третий  компонент: раскрытие  рыночной информации 

      Третий  компонент соглашения «Базель-2»  содержит подробный и всеобъемлющий  перечень требований к раскрытию  банковской информации. Они призваны использовать давление партнеров и рынка для внедрения банковской дисциплины и осмотрительного управления рисками. Банкам придется публиковать подробную количественную и качественную информацию о своих рисках, капитале, принципах и процедурах управления рисками. К банкам, пользующимся в целом более выгодными усовершенствованными методами IRВ и АМА, применяются более жесткие требования по раскрытию информации: они будут обязаны раскрывать подробную информацию о своих внутренних системах, сведения о которых ранее не разглашались, в том числе о предположениях относительно вероятности дефолта и потерях в стоимости активов в случае дефолта контрагента по классам активов ежеквартально (банки SA – раз в полгода). Такой, по существу, является цена использования более выгодной системы.

      К основным областям раскрытия информации относятся: требования к капиталу по основным сферам риска; субкомпоненты взвешенных по риску активов; политика банка в отношении управления рисками в основных областях риска – кредитного, рыночного, операционного рисков, процентных ставок, торгового портфеля; подробные сведения о структуре портфеля банка; кредитный риск, покрытый залоговым обеспечением; сомнительные и просроченные кредиты; сведения о секьюритизации, неттинге, оценке стоимости обеспечения; нереализованные убытки и доход с инвестиционного портфеля; результаты стресс-тестинга в торговом портфеле. К дополнительным требованиям, предъявляемым к банкам IRВ, относятся: описание систем внутренних рейтингов и процедур по каждому портфелю; LDG по каждому PD-классу; исторические данные об убытках по кредитам; и количественные детали расчета стоимости под риском.