Оценка коммерческими банками кредитоспособности клиента

     1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и  менее. Обязательным условием  отнесения к данному классу  является значение коэффициента  К5 на уровне, установленном для  1-го класса кредитоспособности (данное  положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например сезонностью).

     2 класс кредитоспособности: S находится  в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например сезонностью).

     3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

     Далее определенный таким образом предварительный  рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки.

     Качественные  методы анализа, применяемые Западно-Сибирским  банком Сбербанка РФ, основаны на использовании информации, которая не может быть выражена количественными показателями. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

     На  этом этапе банком оцениваются следующие  риски:

     1) отраслевые (состояние рынка по  отрасли, тенденции в развитии  конкуренции, уровень государственной поддержки, значимость предприятия в масштабах региона);

     2) акционерные (риск передела акционерного  капитала, согласованность позиций крупных акционеров);

     3) регулирование деятельности предприятия (внешняя финансовая структура, формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, возможность изменений в законодательной и нормативной базе;

     4) производственные и управленческие (технологический уровень производства, риски снабженческой инфраструктуры, риски, связанные с банками, в которых открыты счета, деловая репутация, качество управления).

     При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

     Если  в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие  о неспособности Заемщика выполнить  свои обязательства, клиенту присваивается класс «d» - дефолт.

     К таким факторам относятся в том  числе, но не исключительно:

• наличие просроченной задолженности перед банком более 30 дней;
• вынесение арбитражным судом определения или решения о введении в отношении Заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.

     Таким образом, отечественные банки для  оценки кредитоспособности заемщика применяют в основном количественные методы оценки. Качественные методы пока недостаточно широко используются в методиках 

     1.3  Анализ денежного  потока как способ  оценки кредитоспособности  

     Анализ  денежного потока - метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого  банка, в основе которого лежит использование  фактических показателей, характеризующих  оборот средств клиента в отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов.

     Анализ  денежного потока заключается в  сопоставлении оттока и притока  у заемщика за период, обычно соответствующий  сроку испрашиваемой ссуды. При  выдаче ссуды на год анализ денежного  потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней - в квартальном  и т. д.

     Элементами  притока средств за период являются:

     1) прибыль, полученная в данном  периоде;

     2) амортизация, начисленная за период;

     3) высвобождение средств (из запасов,  дебиторской задолженности, основных  фондов, прочих активов);

     4) увеличение кредиторской задолженности;

     5) рост прочих пассивов;

     6) увеличение акционерного капитала;

     7) выдача новых ссуд.

     В качестве элементов оттока средств  выделяют:

     1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

     2) дополнительные вложения средств  в запасы, дебиторскую задолженность,  прочие активы, основные фонды;

     3) сокращение кредиторской задолженности;

     4) уменьшение прочих пассивов;

     5) отток акционерного капитала;

     6) погашение ссуд.

     Разница между притоком и оттоком средств  характеризует величину общего денежного  потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий  денежный поток. Для определения  этого влияния сравнивают остатки  по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т. д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов  и прочих активов в течение  периода означает отток средств  и показывается при расчете со знаком «–», а уменьшение - приток средств  и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается  как приток средств («+»), снижение - как отток («–»).

     В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или  снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части  основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация - отток:

     Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость  основных фондов на конец периода - Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода.

     Для анализа денежного потока берут  данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока  над оттоком средств свидетельствует  о кредитоспособности клиента. Колебание  величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит  о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует  клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых  ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может  погашать за период долговые обязательства.

     На  основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент  денежного потока) определяют его  класс кредитоспособности:

     класс I — 0,75;

     класс II — 0,30;

     класс III — 0,25;

     класс IV — 0,2;

     класс V — 0,2;

     класс VI — 0,15.

     Оценка  кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой  ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения  заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

     1) скорринговая оценка;

     2) изучение кредитной истории;

     3) оценка по финансовым показателям  платежеспособности.

     При скорринговой оценке определяется система  критериев и соответствующих  им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и  проценты, показатели оцениваются в  баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического  лица.

     В модели, построенной на оценке в  баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через  дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

     Модель, группирующая информацию о показателях  кредитоспособности физического лица. Например, «Парижский кредит» выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три  раздела:

     1) информация по кредиту;

     2) данные о клиенте;

     3) финансовое положение клиента.

     Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая  строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

     В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы  кредита (% от годового дохода клиента).

     В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей  на первом этапе дают предварительную  оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

 

     2  Расчетная  часть

     2.1  Оценка  структуры   собственных,  привлеченных  и   заемных  средств 

     Банковские  ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства.

     Собственные средства банка - это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

     Состав  собственных средств:

     - уставный капитал;

     - резервный фонд;

     - фонды специального назначения;

     - резервы на покрытие кредитных  рисков и обесценение ценных  бумаг;

     - средства на производственное, социальное  развитие;

     - текущая прибыль, нераспределенная  прибыль.

     Привлеченные  средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика.

     Основную  часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами.

     Недепозитные  привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (получение межбанковских кредитов, получение займа у Банка России) или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

     Свои  кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнить также  за счет заемных средств. К ним  относятся: 

      - кредиты коммерческих банков

      - кредиты ЦБ РФ.

     Таблица  1 – Анализ  структуры  ресурсов  (пассивов)  коммерческого  банка