Оценка кредитоспособности коммерческих структур при кредитовании в коммерческом банке

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ баланса ОАО «Уральский Транспортный банк»

 

2.1 Предварительный анализ баланса ОАО «Уральский Транспортный банк»

 

История Уралтрансбанка берет начало с 1947 года, когда было открыто Кагановическое отделение Свердловской областной конторы Госбанка, которое через десять лет было переименовано в Железнодорожное.

В 1990 году, в период начала отечественных экономических реформ, на базе структурного подразделения работавшей в то время государственной банковской системы, и был создан современный Уралтрансбанк.

Преемственность добрых традиций, государственный подход к развитию региона, опора на профессиональных финансистов с солидным стажем, у которых активно учится молодое поколение – все это неотъемлемые черты корпоративной культуры Уралтрансбанка.

Ключевые направления деятельности банка – поддержка роста и развития среднего и малого бизнеса как фундамента здоровой экономики, модернизация энергетики, содействие оптимальному использованию всех видов ресурсов, а также цивилизованное и сбалансированное потребительское кредитование.

Тот факт, что начиная с 1997 года отчетность Уралтрансбанка непрерывно заверяется ведущими международными аудиторскими компаниями, подтверждая способность банка вести открытый и прозрачный бизнес по международным стандартам, а также высокий уровень работы менеджмента кредитного учреждения позволили банку выйти на международный уровень делового сотрудничества.

Стратегическим партнером Уралтрансбанка в 2004 году стал Европейский банк реконструкции и развития, приобретя 25% акций Уралтрансбанка. Основным направлением сотрудничества, направленного на развитие экономики региона, стало кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Уставный капитал банка составляет 249 866 349 руб.10

Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.

Чтобы получить четкое представление о работе  Уралтрансбанк как правило, анализу подвергают:

1) анализ пассивов, или  анализ состояния собственных  и привлеченных средств;

2) анализ активов, или  анализ размещения ресурсов;

3) анализ доходов, расходов и  прибыли.

Проведем предварительный анализ отчетности коммерческого банка «Банк Москвы», анализа финансовых результатов деятельности банка является анализ финансовых отчетов, публикуемых в средствах массовой информации. Этой информацией могут пользоваться как внутренние, так и внешние пользователи. Эта отчетность включает:

- бухгалтерский баланс (приложение 1);

- отчет о прибылях и убытках (приложение 2);

- отчетность о движении денежных средств (приложение 3);

- отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (приложение 4).

На основе этих отчетов можно провести предварительный анализ банка, который должен дать ответы на следующие вопросы:

 - рынки, на которых работает банк, его клиенты, т.е. специализация банка;

- величина банка;

- уровень прибыльности банка;

- уровень достаточности собственного  капитала банка;

         - надежность банка;

- степень покрытия рисков по  размещению ресурсов банка его собственными средствами.

Подробно рассмотрим содержание статей, входящих в балансовый отчет, чтобы извлечь из банковской отчетности больше полезной информации. Определив, что входит в каждую статью балансового отчета, можно перейти к первому этапу анализа.

Этот этап анализа следует проводить методом сравнения, используя приемы исследования динамики показателей путем определения базовых или цепных индексов роста или прироста (горизонтальный анализ), а также методом определения структуры балансовых показателей (вертикальный анализ).

В целом анализ баланса коммерческого банка состоит из двух стадий:

1) изучения содержания балансовых статей с учетом действующей номенклатуры счетов по принятой для анализа схеме;

2) сопоставления анализируемого баланса коммерческого банка с балансами других банков на соответствующую дату или с балансами того же банка за ряд периодов.

Основная задача анализа - получение предварительных ответов на поставленные вопросы.

Основной документ для анализа финансового состояния коммерческого банка - это баланс коммерческого банка.

 

2.2 Анализ пассивов  банка

 

Вначале проанализируем пассивы банка, так как это источники ресурсов и, следовательно, их объем и структура в большой степени влияют на виды активных операций банка.

Для этого проанализируем динамику пассивов банка, представленную в таблице 1.

Анализ динамики операций банка позволяет оценить рост или прирост каждого компонента пассивов в сравнении с базовым или предыдущим периодом.

Динамика статей пассивов анализируется с использованием показателя прироста, определяемого по формулам.

 

Таблица 1

Анализ динамики пассивов банка за 2012-2013 годы

№		Пассивы	Данные на 01.01.2012 тыс. руб.		Данные на 01.01.2013 тыс. руб.			Прирост за 2013г.,
1		2	3		4			5
								(4 - 3) ÷ 3
12		Кредиты Банка России	0		0			0
13		Средства кредитных организаций	2 121 019		205748			-0,9
14		Средства клиентов (некредитных организаций)	13728906		13278734			-0,3
14.1		Вклады физических лиц	10481909		10109807			-0,035
15		Выпущенные долговые обязательства	69876		26849			-61
16		Обязательства по уплате  процентов	0		0			0
17		Прочие обязательства	280257		275376			-1,7
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим и по операциям с резидентами оффшорных зон			8858		9964	12,4
19	Всего обязательств			14649971		14052826	-4
II	Источники собственных средств
20	Средства акционеров (участников)			249866		249866	0

 

20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0	0
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неационерных кредитных организаций	0	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0
22	Эмиссионный доход	159404	159404	0

 

23	Переоценка основных средств	504274	566789	12,4
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	0	0	0
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	675155	624832	-7,4
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	50497	65284	23
27	Всего источников собственных средств	1638470	1766443	7,8

 

Анализ данных таблицы 1 показал, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет увеличения собственных средств. Но увеличение незначительно – менее, чем на 8%. Анализ динамики собственных средств показал, что собственно уставный капитал банка растет очень медленно. Основной рост происходит за счет роста прибыли банка и переоценки основных фондов.

Снизился объем привлеченных вкладов от физических лиц. Это говорит о том, что банк не проводит специальные программы по работе с населением.

Первый этап анализа показал, что удельный вес собственных средств банка в валюте баланса снижается, что может свидетельствовать о некотором снижении надежности банка.

Выпущенные долговые обязательства снизились с 1янв. 2012 до 1 янв. 2013 года на 61%.

Далее анализ динамики должен быть обязательно дополнен анализом структуры пассивов, который рассмотрим на примере таблицы 2.

Первое, что следует рассмотреть при анализе структуры пассивов, это определить удельный вес групп пассивов в общей валюте баланса, а далее уже проанализировать структуру по группам.

 

 

        

3. Анализ активов банка ОАО «Уральский Транспортный банк»

 

 

                                                                                                      Таблица 2

Анализ динамики активов банка

№	Активы	Данные на 01.01.2012, тыс. руб.	Данные на 01.01.2013, тыс. руб.	Прирост за 2012-2013 гг., %
1	2	3	4	8
				(4 - 3) ÷ 3
1	Денежные средства	1645173	1540471	-6,3
2	Средства банка в Банке России	579342	630193	8,77
2.1	Обязательные резервы	169002	161690	-4,3
3	Средства в кредитных организациях	2121019	205748	-90,3
4	Прочие активы	421375	422323	0,2
5	Всего активов	16288441	15819269	-2,88