Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка

 

Соотношение краткосрочной дебиторской  и краткосрочной кредиторской задолженности = краткосрочная дебиторская задолженность / краткосрочная кредиторская задолженность = стр.240 (ф.1) / (стр.610 (ф.1) + стр.620 (ф.1))

 

С ростом дебиторской задолженности  у предприятия возникает потребность  в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет краткосрочных  кредитов банка и кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности по сравнению с дебиторской может привести в конечном итоге к снижению ликвидности.

Далее анализируется структура краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности по виду и срокам погашения, для чего сравниваются сроки и структура погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Одним из факторов риска для банка-кредитора в данном случае может служить наличие неравномерного распределения дебиторской задолженности между дебиторами, т.е. наличие одного-двух дебиторов, на долю которых приходится основная часть задолженности.

Возникающий при этом риск учитывается  в предлагаемом методе построения рейтинга путем введения корректирующего  балла. Исследование финансового состояния предприятия в вертикальной плоскости заключается в оценке тенденций деятельности предприятия.

Для этой цели осуществляется расчет коэффициентов приведенных выше для различных отчетных периодов. Оценка изменений рассчитанных параметров от одного отчетного периода к другому позволяет сделать вывод о тенденциях в развитии.

Для рейтинговой оценки используют коэффициенты, полученные на этапе  вертикального анализа.

Для рассмотрения берутся следующие  коэффициенты, которым соответствуют  определенные значения в баллах.

 

Коэффициент независимости …………………………………. 20

Соотношение заемных и собственных средств……………….15

Коэффициент покрытия (общий) ………………………………20

Промежуточный коэффициент покрытия……………………. .10

Коэффициент абсолютной ликвидности………………………10

Рентабельность продаж…………………………………………10

Рентабельность основной деятельности……………………….10

 

Соблюдение критериального уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов дает соответствующее в баллах значение для рейтинговой оценки.

Дополнительно 5 баллов присваиваются  предприятию-заемщику при соблюдении им так называемого "золотого правила экономики предприятия".

Оптимальным является следующее соотношение:

 

Т >Т >T >100%,

 

где Т - темпы роста балансовой прибыли;

Т - темпы роста объма реализации;

T - темпы роста суммы активов (основного и оборотного) предприятия. Темп роста рассчитывается как отношение соответствующего показателя за последний отчетный период к показателю за предыдущий период (без учета нарастающего итога), умноженной на 100. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия - заемщика, а также несоблюдение "золотого правила экономики предприятия" дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценки.

По итогам суммирования баллов, полученных в ходе рейтинговой оценки, даются рекомендации (табл.8).

 

Таблица 8.

Рекомендации по полученным показателям  итоговой рейтинговой оценки, применяемые в МКБ

Итоговая рейтинговая оценка	Класс	Комментарии
1	2	3
От 75 до 100		Наивысший показатель рейтинговой  оценки. Такой показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности. Исходя из практики, получение предприятием максимального общего балла рейтинговой оценки явление крайне редкое.
1	2	3
От 50 до 70	2	Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска.
От 25 до 45	3	Получение потенциальным заемщиком  более низких оценок не должно рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие более веские и обоснованные причины (как то покрытие кредита залогом, относящимся к первой категории  ликвидности, получение Банком значительной прибыли от других услуг, оказываемым заемщику и т.д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для Банка.
Менее 20	4	Значение рейтингового балла от 0 до 20 говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании.

 

2. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного Банка

2.1 Краткая характеристика деятельности Московского Кредитного Банка

 

"МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" (открытое акционерное общество)

Уставный капитал1 573 158 008,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 15.09.2005.

Принимает участие в системе  страхования вкладов.

ОАО "Московский Кредитный Банк" (МКБ) работает на российском рынке банковских услуг с 1992 года и на сегодняшний день является универсальным кредитно - финансовым учреждением, успешно действуя во всех секторах финансового рынка России. МКБ является участником ведущих ассоциаций и объединений банковского сообщества и обладает всеми необходимыми лицензиями на осуществление банковской деятельности. Открытость бизнеса и устойчивые позиции позволили Московскому кредитному банку в декабре 2004 года вступить в государственную систему страхования вкладов.

Стабильные и надежные позиции  Банка подтверждают ведущие экспертные издания и рейтинговые агентства.

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило Банку следующие  рейтинги: долгосрочный В - (В минус), краткосрочный B, индивидуальный D, уровень поддержки рейтинга 5. Долгосрочный рейтинг по национальной шкале: BB+ (RUS) Прогноз по всем рейтингам - "Стабильный".

Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service подтвердило рейтинг  финансовой устойчивости (FSR) Е+ и рейтинг В1/NP по долгосрочным и краткосрочным вкладам в иностранной валюте. Прогноз по рейтингам - "Стабильный".

Рейтинговое агентство Moody's Interfax Rating Agency повысило долгосрочный кредитный рейтинг Банка по национальной шкале до A2.ru.

Согласно рейтингу журнала "Эксперт" Банк стабильно входит во вторую группу финансовой устойчивости среди крупных банков Москвы и Московской области.

Журнал "Профиль" (№ 44, 28 ноября 2005 года) включил Московский кредитный банк в число самых надежных из 100 крупнейших банков России по состоянию на 1 октября 2005 года и присвоил 31-е место.

По состоянию на 1 января 2008 года чистые активы Московского кредитного банка составили 17,6 млрд. руб., что на 76% превышает аналогичный показатель 2007 года. Чистая прибыль Банка по итогам 2007 года составила 128,3 млн. рублей, что на 14% больше чем в 2006 году.

Банк активно работает на рынке  корпоративного и розничного бизнеса, непрерывно совершенствуя технологии обслуживания и расширяя продуктовый  ряд. МКБ предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов всех уровней, уделяя особое внимание кредитованию малого и среднего бизнеса, а также для частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий Клиентов.

Сеть подразделений Московского  кредитного банка, включающая отделения, мини - отделения, банкоматы и пункты обмена валют, непрерывно растет. Для удобства Клиентов подразделения Банка работают семь дней в неделю по продленному графику обслуживания.

Надежность и высокий технологический  потенциал позволяют Банку играть активную роль в реализации международных проектов, содействуя привлечению в экономику России зарубежных инвестиционных и кредитных ресурсов, оперативно и качественно выполнять расчетное обслуживание клиентов по внешнеторговым операциям. С 1999 года Банк готовит отчетность по международным стандартам. Аудитором Банка является международная аудиторская компания "КПМГ". Платежные гарантии МКБ признаются страховым обществом HERMES (Германия), компаниями COFACE (Франция), CESCE (Испания), EKN (Швеция), MEHIB (Венгрия), KUKE (Польша) и рядом первоклассных европейских банков.

Высокий уровень доверия к Банку  на международном финансовом рынке  позволяет МКБ ежегодно привлекать от зарубежных финансовых институтов инвестиции на развитие проектов, позволяющих расширять бизнес и повышать благосостояние Клиентов Банка. Общий объем привлеченных Банком в 2005 г. средств и кредитных лимитов составил 325 млн. долларов США. Среди зарубежных партнеров Банка Международная финансовая корпорация (IFC), Европейский банк реконструкции и развития, Министерство Сельского Хозяйства США, Commerzbank AG, Bankgesellschaft Berlin AG, Wachovia Bank N. A., Banca Nazionale del Lavoro, Dresdner Bank AG и другие.

Среди корпоративных Клиентов Московского  кредитного банка, находящихся на комплексном обслуживании, такие компании как: "МИР", "Эльдорадо", "Техносила", "М. видео", "Бытовая электроника "Сокол", "Пилот", "Старик Хоттабыч", ТС "СпортМастер", "Евросеть", "Столица", "12 месяцев успеха", "Евроойл", "МАРТА", "Экорт", "Фронда", "Крафт", "Торговый дом Синтекс", "Азиндор", "ЖБИ № 17", "МАК-ДАК", "Центр Обувь", "Копейка", "Красный куб", "МУЛЬТИ" и многие другие.

По состоянию на 1 января 2008 года чистые активы Московского кредитного банка составили 17,6 млрд. рублей, что на 73% превышает аналогичный показатель по итогам предыдущего года. Чистая прибыль Банка по итогам 2007 года составила 128,3 млн. рублей, что, в свою очередь, на 14% больше показателя 2006 года.

 

Рис.1. Чистые активы Московского кредитного банка за 2007-2008 года

 

Кредитование юридических и  физических лиц традиционно является приоритетным направлением деятельности Московского кредитного банка.

В течение 2007 года Банк существенно обновил линейку кредитных продуктов для корпоративных Клиентов и ввел ряд новых программ для частных лиц. Благодаря доступу к зарубежным источникам более дешевых ресурсов Московский кредитный банк смог предложить своим Клиентам кредитование на наиболее выгодных условиях.

Суммарный кредитный портфель Банка  вырос в 2007 году почти на 45% и на конец года составил 11,5 млрд. рублей. При этом объем кредитного портфеля по корпоративным клиентам увеличился на 42%, до 9,2 млрд. рублей, а по частным лицам - на 55%, до 2,3 млрд. рублей.

 

Рис.2. Объем кредитного портфеля за 2007 год

 

Объем привлеченных средств Клиентов Московского кредитного банка - физических и юридических лиц вырос за год почти в 2 раза: с 3,4 млрд. до 6,8 млрд. рублей. При этом общий объем депозитов частных лиц составил 2,4 млрд. рублей, что более чем на 76% превышает аналогичный показатель 2006 года.

В 2005 году Банк проводил активную политику по привлечению дополнительных финансовых ресурсов как на внутреннем рынке, так и от международных финансовых институтов. Объем выпущенных долговых обязательств на конец 2007 года составил 4,9 млрд. рублей, что превышает аналогичный показатель 2006 года на 44%. Общий объем привлеченных средств и кредитных лимитов от международных финансовых институтов в 2007 году составил 325 млн. долларов США.

2.2 Анализ кредитоспособности клиента МКБ на примере ООО "АННА"

 

Воспользоваться такой услугой  банка, как корпоративный кредит, могут работники того предприятия, у которого подписан с банком договор о сотрудничестве. Поэтому самый первый шаг - это подача предприятиям в банк для рассмотрения заявки на заключение договора о сотрудничестве документов, указанных в Приложении 2.

Процесс корпоративного кредитования будет рассмотрен далее на конкретном примере.

Предприятие: ООО ПКФ "АННА"

Сфера деятельности:

оптовая и розничная торговля строительными материалами и продуктами питания, транспортные услуги.

Среднесписочная численность работающих: 87 человек.

Учредитель: Снежин Юрий Петрович.

Полномочия руководителя (директора - Снежин Ю.П.) на совершение сделок и заключение договоров подтверждается Уставом (п.12.4 1 - 12.4 2)

Кредитная история ООО ПКФ "АННА" отсутствует.

Кредитная история ПБОЮЛ Снежин Ю.П. в банке положительная.

Пакет документов, которые предоставило ООО "АННА" для рассмотрения в банк, включает:

Заявление на получение кредита (Приложение 1);

Анкета Заемщика (Приложение 2);

Устав предприятия, заверенный нотариально;

Изменения к Уставу, заверенные нотариально (Приложение 3);

Свидетельство о государственной  регистрации юр. лица из ИМНС, заверенное нотариально;

Свидетельство о постановке на учет в ИМНС, заверенное нотариально;

Свидетельство о регистрации юр. лица из Администрации;

Справка о задолженности перед  бюджетом из ИМНС;

Годовой отчет за последний финансовый год (Формы № 1-5), заверенный нотариально;

Квартальные бухгалтерские отчеты (форма №1, №2), заверенные нотариально.

Банк обрабатывает данные этих документов и соответствии со своими стандартами  формирует внутренние документы, которые  необходимы для дальнейшего детального рассмотрения заявки предприятия. Методика оценки кредитоспособности предприятия, используемая банком, основывается на сочетании комплексного системного анализа и рейтингового метода. В банке используются специальные компьютерные программы, позволяющие автоматизировать расчеты. Сначала составляются агрегированные баланс и отчеты о прибылях и убытках. На основе данных Формы №1 и Формы №2 рассчитываются различные показатели, важные при определении кредитоспособности. В результате устанавливается класс кредитоспособности предприятия. На каждое предприятие, с которым заключается договор о сотрудничестве, в банке формируется досье, куда входят все предоставленные предприятием, а также составленные банком документы.

Уже на основании заключенного между  банком и предприятием договора рассматриваются  заявки работников данного предприятия. Обычно возможность для работника получить корпоративный кредит рассматривается работодателем как один из способов поощрения ценных сотрудников. Т. е., как правило, это работники верхнего звена. Так и в примере с ООО "АННА" заявку на получение кредита подал директор данной фирмы - Снежин Юрий Петрович.

Итак, для получения кредита  Снежин Ю.П. предоставил в банк следующие документы: