Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка

 

С1 = 3,13 * 48,17 = 150,77 руб., Со = 0,6 * 48,17 = 28,90 руб.

С = 150,77 - 28,90 = 121,87 руб.

 

При использовании современной  автоматизированной системы банк получает экономию 2,5 часа и экономию стоимости затраченного времени 121,87 руб. на обработке каждого клиента.

Труд работников с ведением новой программы намного упростится, станет менее трудоемкой, что позволит численность бухгалтеров сократить вдвое.

Внедрение программы позволит сократить  численность работников бухгалтерии  вдвое, исходя из этого можно  посчитать NVP (Метод чистой приведенной стоимости).

Этот метод основан на сопоставлении  величины исходной инвестиции (IC) с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r, устанавливаемого аналитиком (инвестором) самостоятельно исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый им капитал.

Допустим, делается прогноз, что инвестиция (IC) будет генерировать в течение n месяцев, доходы в размере P1, P2,..., Рn. Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) и чистый приведенный эффект (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:

 

 

 

	Фонд з/п до применения программы	Фонд з/п после применения программы	PV	Стоимость программы	Стоимость внедрения
Январь	32000	32000	0	70000	10000
Февраль	32000	32000	0		10000
Март	32000	16000	16000		10000
Апрель	32000	16000	16000
Май	32000	16000	16000
Июнь	32000	16000	16000
Июль	32000	16000	16000
Август	32000	16000	16000
Сентябрь	32000	16000	16000
Октябрь	32000	16000	16000
Ноябрь	32000	16000	16000
Декабрь	32000	16000	16000
Итого	384000	224000	160000	70000	30000

 

При показателях: r = 12 месяцев; PV = 160000 руб; IC = 100000 руб;

 

NPV = PV - IC = 160000-100000 = 60000;

 

Очевидно, что если: NPV > 0, то проект следует принять;

Если бы: NPV < 0, то проект следует отвергнуть;

NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Вывод: Полученная величина (NPV>0), программный продукт необходимо рассматривать и применять в Московском кредитном Банке, очевидно что в результате осуществления проекта возмещаются инвестированные затраты, увеличивается чистая прибыль банка. Рейтинговая оценка кредитоспособности (применяемая банком в настоящее время) хороша, но она недостаточна, поэтому необходимо ввести данный программный продукт, основанный на методике выбора оптимальной стратегии распределения свободных банковских средств, который позволяет банку накапливать опыт заключения сделок различных видов. Этот опыт формализуется в специальной базе данных в виде количественных оценок надежности клиентов и сделок различных классов. Указанные оценки представляют собой значения вероятностей соблюдения клиентами условий сделок.

Эти вероятности в соответствии с рассмотренной методикой используются для оценивания (прогнозирования) значений банковского риска (среднего убытка) и средней прибыли для каждой возможной группы предлагаемых сделок. Рекомендуемое правило использования этих величин (правило выбора оптимальной стратегии распределения банковских средств) учитывает, прежде всего, последствия возможных решений банка и обеспечивает получение им максимальной средней прибыли от предлагаемых сделок, что также соответствует минимуму банковского риска. Очевидно, что приведенные в этой статье рассуждения не позволяют в полной мере учесть все возможности повышения прибыли банка от заключения различных сделок, поскольку не принималась во внимание зависимость прибыли от сроков возврата ссуды заемщиками, инфляции, перспектив заключения новых сделок и т.д.

Кроме того, эти рассуждения определяют правило принятия только положительных или отрицательных решений относительно каждой сделки. Однако на практике банку предоставляется и возможность различных изменений условий сделок. Указанные обстоятельства не рассматривались, чтобы не затруднять изложение сути методики оценки банковского риска и выбора оптимальной стратегии заключения сделок, базирующейся на основных положениях теории статистических решений.

 

Заключение

 

В настоящее время в действующем законодательстве Российской Федерации не содержится какого-либо определения кредитоспособности. Это создает трудности при использовании данного термина, столь важного в условиях рыночной экономики.

На сегодняшний день специалисты  коммерческих банков России опробовали множество методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Для оценки кредитоспособности физических лиц банками используются следующие  методики: скоринговые модели; методика определения платежеспособности; андеррайтинг.

Главной особенностью корпоративного кредита является то, что решение  о предоставлении кредита заемщику - физическому лицу принимается на основе анализа кредитоспособности предприятия-поручителя. Поэтому необходимо было рассмотреть существующие методики определения кредитоспособности заемщика - юридического лица.

Если заемщиком выступают юридические лица, то для определения их кредитоспособности проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков, что необходимо для выявления возможности, его размера и условий.

Существует множество различных  методик оценки кредитоспособности. В первой главе были рассмотрены лишь некоторые из них: комплексный финансовый анализ; модель Альтмана; рейтинговый метод. Каждая из этих методик имеет свои преимущества и недостатки.

Проблема выбора системы показателей  для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы России.

Во второй главе была рассмотрена  методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая МКБ, в том числе, и на конкретном предприятии ООО "АННА".

По данным анализа было выявлено, что предприятие по основным показателям  баланса развивается стабильно  и самостоятельно. Резкий рост чистой прибыли за 3-йквартал обусловлен увеличением объемов продаж с участием кредитных ресурсов МБК. Предприятие стало активно привлекать заемные средства, произошло снижение запасов товаров в магазинах. Однако, рейтинговая оценка предприятия, основанная на коэффициентах финансовой деятельности, возросла с 55 до 88.

Таким образом, на основании вышеизложенного было принято объективно правильное положительное решение о кредитовании ООО "АННА".

В третьей главе была предложена методика определения наилучшей (оптимальной) стратегии заключения сделок, обеспечивающей максимальный рост прибыли за счет правильного выбора из всех потенциально возможных сделок их отдельного наилучшего (по показателям прибыли и надежности) множества, что позволит МКБ отбирать и заключать договоры с кредитоспособными заемщиками. Введение данной программы позволит получить экономию 2,5 часа и экономию стоимости затраченного времени 121,87 руб. на обработке каждого клиента.

 

Библиографический список

 

1. ГК РФ Положение № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" ЦБ РФ от 31.08.1998.
2. ФЗ РФ “О банках и банковской деятельности".
3. ФЗ РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".
4. ФЗ РФ “О залоге".
5. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: ФИС, 2004. - 480 с.
6. В.В. Пятенко Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ ДИС, 2005. - 523 с.
7. Деньги, кредит, банки: Уч-к / Г.Е. Аппатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред.В. В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 624 с.
8. Деньги. Кредит. Банки: Уч-к для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - 2-ое изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 600 с.
9. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: БЭК, 2005. - 540 с.
10. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй // ж. "Банковское дело". - №7. - 2007 г., с.21-22, 27-28.
11. Козлова О.И., Сморчкова М. С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий. - М.: 2006. - 645 с.
12. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для студентов высших уч. заведений. - М.: "Маркет ДС", 2003. - 240с.
13. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ “Дис", 2006. - 495 с.
14. Медведев П.А. Совершенствование банковского законодательства // ж. "Деньги и кредит". - №1. - 2005 г., с.3-6.
15. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // ж. "Деньги и кредит". - №10. - 2006 г., с.31-34.
16. Новикова Н.В. У кого узнать, с кем иметь дело? // ж. "Аналитический банковский журнал". - № 5. - 2006 г., с.43-45.
17. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская деловая литература, 2006. - 560 с.
18. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы. // "Финансы". - № 8. - 2006, с.10-15.
19. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М: ИКЦ Дис, 2006. - 620 с.
20. Парамонов С.В. Банк и клиент - единая команда // ж. "Деньги и кредит". - №11. - 2007, с.23-26.
21. Прохно Ю.П., Баранов П.П., Лунева, Ю.В. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // ж. "Деньги и кредит". - №7. - 2005 г., с.46-49.
22. Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент. Уч. Пособие. - М.: 2005. - 550 с.
23. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: 2006. - 667 с.
24. Севрук В. Банковские риски. - М.: 2005. - 450 с.
25. Тавасиев А.М., Филиппов А. О видах кредитной деятельности банка // ж. "Банковское дело". - №3. - 2006 г., с.16-20.
26. Усачев С. Кредитоспособность заемщика - основа для управления кредитным риском // ж. "Аналитический банковский журнал". - № 5. - 2006 г., с.17-21.
27. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. - 2-ое изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 447с.
28. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра - М, 2005. - 620 с.
29. www.ruseconomy.ru - журнал "Экономика России 21 век".
30. www.dpp.ru - Говорун Ю. Кредит лояльности // Столичная вечерняя газета, от 16.12.2006 г.
31. www.banknota. zubsb.ru - Газета Западно-Уральского банка Сбербанка России "Банкнота".
32. www.nnews.ru - Тураев А. Что такое корпоративный кредит // газ. "Новости в Новосибирске", от 11.02.2005 г