Оценка кредитоспособности заемщика

 

Данные таблицы 2.3.2 свидетельствуют  о том, что фактические значения финансовых коэффициентов ООО «ТВ - Камск» соответствуют нормативным значениям. Самое низкое значение показателя на протяжении анализируемого пе -

риода принадлежит коэффициенту рентабельности продаж.

Общая сумма баллов за анализируемые периоды составила:

• в 2006 году – 570 баллов;
• в 2007 году – 525 баллов;
• в 2008 году – 525 баллов.

На базе сравнительного анализа  весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности предприятий, используемых Отделением №4682 Сберегательного банка РФ, определим сред-нее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в рейтинговой экспресс-оценке кредитоспособности предприятия (табл. 2.3.3).

Таблица 2.3.3

 

Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности ООО «ТВ - Камск»

Обозначение	Показатели	Вес показателя в модели (Wi)
1	2	3
Х1	Коэффициент автономии	0,12
Х2	Коэффициент текущей ликвидности	0,18
Х3	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,14
Х4	Коэффициент рентабельности продаж	0,14
Х5	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	0,1
Х6	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	0,1
Х7	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,11
Х8	Коэффициент быстрой ликвидности	0,11

 

Исходя из данных таблиц 2.3.1, 2.3.2 и 2.3.3 рассчитаем обобщенную оценку (класс) кредитоспособности ООО «ТВ - Камск» на основе формулы (2.3.1) за анализируемый период:

Класс кредитоспособности ООО «ТВ - Камск» составил:

• в 2006 году:

R_j = 0,12 * 100 + 0,18 * 80 + 0,14 * 75 + 0,14 * 25 + 0,1 * 100 + 0,1* 100 + + 0,11 * 60 + 0,11 * 30 = 70,3 балла;

• в 2007 году:

R_j = 0,12 * 100 + 0,18 * 60 + 0,14 * 50 + 0,14 * 25 + 0,1 * 100 + 0,1 * 100+ + 0,11 * 60 + 0,11 * 30 = 63,2 балла;

• в 2008 году:

R_j = 0,12 * 100 + 0,18 * 60 + 0,14 * 50 + 0,14 * 25 + 0,1 * 100 + 0,1 * 100+ + 0,11 * 60 + 0,11 * 30 = 63,2 балла.

Результатом этапа комплексной экспресс-оценки кредитоспособности предприятия является определение класса кредитоспособности предприятия и, соответственно, уровня кредитного риска индивидуальной ссуды.

На основе полученных данных менеджмент Отделения №4682 Сберегательного банка РФ определяет возможность выдачи ссуды и ее качество, а в зависимости от нее — условия кредитного договора, то есть срок погашения ссуды, условия досрочного погашения, кредитный процент, степень

лояльности банка к предприятию-заемщику.

Согласно шкале рейтинговой  оценки (табл. 2.3.4) полученные значения за 2006 – 2008 гг. кредитного рейтинга соответствует низкому уровню кредитного риска, или второму классу кредитоспособности.

Таблица 2.3.4

Шкала рейтинговой оценки

Количество баллов	Класс кредитоспособности	Уровень кредитного риска
Более 80	1	Минимальный уровень  кредитного риска
От 60 до 80	2	Низкий уровень кредитного риска
От 40 до 60	3	Средний уровень кредитного риска
От 20 до 40	4	Высокий уровень кредитного риска
Менее 20	5	Очень высокий уровень  кредитного риска (фактические потери банка)

 

По данным табл. 2.3.4, полученные значения комплексного показателя R_j означает, что финансовое состояние ООО «ТВ - Камск» можно охарактеризовать как благополучное. Отсюда характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием заемщика, на общую оценку его кредитоспособности является незначительным, следовательно, анализируемая организация имеет шанс получить кредит в банке.

Итак, можно сделать вывод, что ООО «ТВ - Камск» имеет устойчивое финансовое состояние, поскольку в данной ситуации денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность предприятия покрывают кредиторскую задолженность, при этом не нарушается платежеспособность предприятия. Проведенный финансовый анализ ООО «ТВ - Камск» показал, что все рассмотренные относительные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости соответствуют нормативным значениям. Следовательно, структура баланса предприятия ООО «ТВ - Камск» считается удовлетворительной, а само предприятие – платежеспособным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Основные направления повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщика

3.1 Обобщение зарубежного  опыта оценки кредитоспособности  предприятия

 

Последние десять лет, период бурного развития банковской системы, широко обсуждается вопрос об использовании зарубежного опыта в управлении банковским капиталом [20 , С. 10].

К настоящему времени  зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике.

Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых  в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики [49, С.51].

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, как моральный облик и репутация заемщика. Кроме того, применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика более соответствующей реальности.

Удачной представляется классификация зарубежных подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, предложенная профессором И.В. Вишняковым (рис. 3.1.1) [14, С.54].

Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков:

• прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от

вероятности банкротства;

• рейтинговые — в </