Оценка кредитоспособности заемщиков

4. Рассмотренные методики свидетельствуют о том, что количество классов рейтинговой оценки различается от банка к банку. Это не позволяет анализировать значения кредитного риска по предприятиям каждого класса на постоянной основе, использовать накопленную на протяжении многих лет информацию в данной области мировым рейтинговым агентствами для целей банковского анализа. В современных условиях Базельский комитет предлагает использование банками и рейтинговыми агентствами строго определенного количества классов. Соблюдение данного требования отечественными банками позволит привести принципы оценки кредитоспособности в соответствие с практикой мирового банковского дела.

5.  Определение кредитного рейтинга основано па всестороннем анализе деятельности предприятия, его количественных показателей и качественных характеристик. Однако некоторые методики опираются исключительно на количественные показатели - финансовые коэффициенты. Это уменьшает эффективность проводимой оценки.

6. Большое значение в процессе присвоения кредитного рейтинга имеет интерпретация не только качественных, но и количественных показателей.

7. Десятилетие деятельности коммерческих банков в России пока не позволяет говорить о наличии достаточного количества внутренней информации, необходимой для эффективной оценке кредитоспособности заемщика. В таких условиях целесообразно использование внешних независимых источников информации. Тем не менее большинство рассмотренных методик не обращается к таким источникам. Это сужает ретроспективные возможности оценки, степень ее достоверности.

8. Механизмы присвоения кредитного рейтинга сильно различаются в зависимости от применяемой методики. Одни организации используют 
статистические модели перехода от группы показателей к кредитному рейтингу, другие — модели ограниченной экспертной оценки, третьи основываются исключительно на мнении кредитных экспертов[.

Таким образом, на сегодняшний  день банковское сообщество не имеет  действенного математического аппарата расчета кредитного рейтинга заемщика с одновременным учетом качественных факторов его деятельности. По мнению специалистов, таким аппаратом может  стать искусственная нейронная  сеть, моделирующая процессы анализа  использования возможностей искусственного интеллекта. 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Таким образом, мы выяснили, что кредитоспособность заемщика — его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Итак, подводя итоги, хотелось бы отметить, что в настоящий момент вопрос оценки кредитоспособности банками  своих заёмщиков продолжает оставаться актуальным: предприятия нуждаются  в дополнительных источниках финансирования, способствуя росту потребности  в кредитовании, а банки, опасающиеся  неустойчивого финансового положения  предприятий  вынуждены искать и развивать новые усовершенствованные пути оценки кредитоспособности своих заёмщиков. 

Анализ организации кредитования показывает, что в современной  банковской практике происходят существенные изменения: идёт процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и технология кредитных  операций. Последнее время, несмотря на последствия финансового кризиса, постепенно увеличивается число  выданных кредитов.  
  Однако, вместе с тем до сих пор существуют многочисленные проблемы, касающиеся вопроса оценки кредитоспособности. К примеру, на сегодняшний день в банковской практике не решена проблема совмещения оперативности и качества оценки кредитоспособности.

Так как методы анализа  количественных параметров в российской практике изучены и апробированы, а качественные параметры практически  отсутствуют, необходимо развитие формализованной  модели оценки кредитоспособности заёмщика, которая будет учитывать все  параметры деятельности.

В силу ряда обстоятельств, а именно низкой дисциплины подготовки финансовой и управленческой отчётности предприятиями; наличия определённых трудностей в получении российскими  компаниями кредитных рейтингов; неполного  соответствия формализованной методики комплексной оценки кредитного риска  заёмщика банка международным стандартам, - возникает необходимость создания коммерческими банками собственных  методик оценки кредитного качества своих заёмщиков.

Итак, анализируя всё вышесказанное  в целом, можно сделать вывод  о том, что современная практика оценки кредитоспособности клиентов банками  нуждается в значительном улучшении  – существенной модернизации, направленной на снижение рисков и повышение эффективности  банковской и предпринимательской  деятельности. Это является жизненно важным в сегодняшних условиях недостаточности  материального обеспечения организаций, приводящей к замедлению посткризисного восстановления всей экономической  системы России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Конституция Российской  Федерации - http://www.garant.ru/doc/constitution/

2.  Гражданский кодекс  Российской Федерации - http://base.garant.ru/10164072/

3.  Федеральный закон  РФ «О кредитных историях»  от 30.12.2004 г. № 218.

4.  Методические указания  по проведению анализа финансового  состояния организаций. Приложение  к приказу ФСФО России от 23 января 2001 г. №16.

5.  Ачкасов А.Л. Активные операции коммерческих банков /А.И. Ачкасов. - М.: Консалт-Банкир, 2009. – 358 с.

6.  Банковская система  России. Настольная книга банкира:  В 3-х кн. - М.: ДеКА, 2008. – 256 с.

7.  Банковское дело / под  ред. О.И. Лаврушина; 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010. – 392 с.

8.  Банковское дело: Учебник.  – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 224 с.

9.  Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кнорус, 2010. – 495 с.

10.  Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.Н. Крейнина. - М.: Дело и сервис, 2010. – 438 с.

11.  Ольшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зару бежный опыт / А.И. Ольшаный. - М.: РДЛ, 2009. – 354 с.

12.  Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2010. – 482 с.

13.  Экономический анализ: учебник для вузов / под ред.  Л.Т. Гиля ровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 350с.

14.  Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2009. - № 4. – 67 с.

15.  Ли О.В. Об оценке  кредитоспособности заемщика (российский  и зарубежный опыт) // Деньги и  кредит. – 2009. - №4. - 78 с.

16.  Сахарова М.О. К  вопросу о кредитоспособности  предприятия // Деньги и кредит.- 2008. - № 3. – 64 с.

17.  Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП // День ги и кредит. – 2009. - № 3. – 98 с.

18.  Шаламов Г.А. Бюро  кредитных историй как инструмент  снижения банковских рисков // Банковское  дело. – 2008. - №4. – 143 с.

19.  Официальный сайт  ЦБ РФ http://www.cbr.ru/

20.  Сайт клуба банковских  аналитиков http://www.bankir.ru/