Операции коммерческих банков

37

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

ВОРКУТИНСКИЙ ФИЛИАЛ

СЫКТЫВКАРСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО  УНИВЕРСИТЕТА

Курсовая работа

по дисциплине: «Денежно-кредитная система»

тема: «Операции коммерческих банков»

Выполнил: студент 3 курса,

финансово-экономического факультета

группы № 4359 

Шлапа Е.В.

  Проверил: преподаватель             

  Васильева А.В.

Воркута

2008

Содержание

Введение……………………………………………………………………………………...….3

1.      Активные операции, их роль и место в банковской деятельности……………………....5

1.1   Экономическая сущность активных операций………………………………………….5

1.2   Виды и формы активных операций коммерческих банков…………………………….5

1.2.1         Кредитные операции………………………………………………………….…….5

1.2.2         Кассовые операции………………………………………………………………...13

1.2.3         Операции с ценными бумагами……………………………………………...……14

1.2.4         Новые операции коммерческих банков…………………………………………..17

1.3   Управление активами………………………………………………………………...….19

2.      Пассивные операции, их роль и место в банковской деятельности……………..……..23

2.1   Понятие и классификация пассивных операций……………………………………....23

2.2   Характеристика основных видов пассивных операций……………………………….24

2.2.1         Депозиты до востребования……………………………………………………....25

2.2.2         Срочные депозиты…………………………………………………………………27

2.3   Оценка эффективности пассивных операций банков…………………………………29

Заключение…………………………………………………………………………………..…34

Список использованной литературы…………………………………………………………37

Приложения…………………………………………………………………………………....38

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:

1.они должны привлечь к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;

2.они должны предоставить эти суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.

  Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

  Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых — размещают эти капиталы.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения операций коммерческих банков и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Объектом изучения являются банки России, предмет изучения – активные и пассивные операции банков.

Цель данной работы заключается в определении сущности операций и их основных видов.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

      определить сущность активных и пассивных операций коммерческих банков;

      выяснить структуру активных и пассивных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

      изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;

      раскрыть сущность управления активами;

      произвести анализ эффективности пассивных операций банка, а также рассмотрение основных направлений развития этих операций

      сделать выводы вцелом по всей работе.

1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1 Экономическая сущность активных операций

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения. Наиболее распространенными активными операциями банков являются:

      ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

      инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

      депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;

      прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

1.2 Виды и формы активных операций коммерческих банков

1. 2.1 Кредитные операции

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в де­нежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кре­дитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую ка­тегорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

При этом под срочностью подразумеваются заранее огово­ренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основ­ного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

      источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;

      назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

      цели использования - целевые и нецелевые;

      сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

      обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

      форма организации - синдицированные, консорциальные, дву­сторонние и клубные;

      валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международ­ных счетных денежных единицах, мультивалютные;

      вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и сме­шанная;

      форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

      форма погашения - одной суммой, равными долями через рав­ные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

      число использования - разовые и возобновляемые;

      техника предоставления - одной суммой, открытая кредит­ная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;

      вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;

      юридическая подчиненность - по законодательству креди­тора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

Рассмотрим теперь классификацию кредитов по формам более подробно.

Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от финансовых уч­реждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с об­служиванием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предо­ставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения созда­ния открытой валютной позиции). Внутренние займы обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кре­дитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.

Любое кредитное учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с разработанным руководством банка планом. В этой связи привлекаемые банком средства имеют конкретное назначение. [14, c. 124]

Связанные кредиты предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономической деятельности своих клиен­тов. При этом связанные кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи, постфинансиро­вание, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии).

Кредит под платежи наличными используется в слу­чае, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком то­вара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачи­вает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовремен­ном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформ­лении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета по­следней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-поку­пателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредито­ром, отражает по активному контр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все сред­ства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей сто­роны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансо­вых условиях более привлекательных, чем по фирменному или кли­ентскому кредиту.

Кредит под авансовые платежи привлекается в случае заключения покупателем контрактов на значительные суммы, при­чем часть контракта подлежит префинансированию. Поскольку привлечение таких средств не связано с потребностями самого кре­дитного учреждения, банк-заемщик оформляет контртребование на непосредственного потребителя товара.

Постфинансиро­вание является кредитом под рефинан­сирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы. Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма о предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование то­вара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и страхования и др.). По получении соответ­ствующей документации банк-кредитор проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией, поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кре­дитор предоставляет необходимое конгруэнтное ре­финансирование банку-заемщику. По привлекательности постфи­нансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые пла­тежи.

Межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку - наиболее часто встречаемая разновид­ность банковского кредита. При этом в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Ука­занная форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования на банк-заемщик.