Операции коммерческих банков

   К срочным депозитам относят:

1.депозиты юридических лиц

2.депозиты физических лиц

3.срочные депозитные сертификаты

4.сберегательные сертификаты

   Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока. Эта часть ресурсов является для коммерчес­ких банков достаточно стабильной.   

   Банки в значительной степе­ни заинтересованы в приросте срочных вкладов и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в со­вокупном объеме ресурсов может произойти снижение доход­ности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравне­нию с ресурсами до востребования, средств.

   Срочные депозиты, помимо рассмотренных ранее классифи­кационных признаков, подразделяются в зависимости от сроков их привлечения. Как правило, стандартными сроками депози­тов являются 1, 3, 6, 9, 12 месяцев. Возможно привлечение средств на срок и более одного года.     

   Иногда банки прибегают к установлению иных сроков депозитных договоров, например, 10, 14, 45 дней и т.д. Выбор банком сроков привлечения депози­тов может быть обусловлен рядом причин. В значительной сте­пени эти сроки зависят от требований банковского законода­тельства по формированию обязательных резервов: если сущес­твует дифференциация норм обязательных резервов в зависи­мости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осущес­твлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, боль­шое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

      Размещение в банках средств на фиксированные сроки офор­мляется специальным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, ко­торая носит типовой характер. Депозитные договоры составля­ются в двух экземплярах, один из которых передается на хране­ние вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные операции. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе "Предмет соглашения" излага­ется существо заключаемой депозитной сделки. Основными усло­виями договора являются сумма, валюта вклада, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

   Условия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма депозитного вклада и сроки, на которые зак­лючается с банком договор, оказывают непосредственное влия­ние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и длиннее сроки, на которые клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент. [13, c. 74]

   Уровень депозитных процентных ставок коммерческие бан­ки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими де­позитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состоя­ние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение, им условий договора.

   Несмотря на то, что в депозитном договоре указаны опре­деленные конечные сроки, вкладчику может быть предостав­лено право расторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее уведомить банк в письменной или устной форме.

   Депозитный сертификат-это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента.

   Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

   Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

   К недепозитным источникам привлеченных ресурсов в банке относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг собранным выкупом, учет векселей и получение ссуд Центрального банка, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке  евродоллара, выпуск капитальных облигаций.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов. Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

   Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на:

1.акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;

2.акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;

3.ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте ).

   Таким образом, с помощью  привлеченных средств банки удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспе­чивают потребности населения в потребительском кре­дите. 

2.3 Оценка эффективности пассивных операций банков

Структура пассивных операций в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

    Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств – депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков. Среди других источников – федеральные резервные фонды, приобретенные у других банков; ценные бумаги, проданные по договорам об обратном выкупе; акцептованные, но неоплаченные платежные документы; займы на рынках евродолларов и краткосрочные облигации. Банки стремятся привлечь также более мелких инвесторов с помощью краткосрочных сертификатов денежного рынка.

    Банки практикуют так же второстепенные методы привлечения срочных вкладов, включая рождественские, отпускные, налоговые и другие так называемые «сберегательные клубы». Они призваны стимулировать практику еженедельного внесения в банк определенной суммы, что ведет к накоплению через обусловленный промежуток времени средств, достаточных для оплаты расходов в рождественские праздники или во время отпуска. Для банков такие методы мобилизации сбережения желательны, так как они способствуют росту депозитов и стимулируют бережливость вкладчиков. Многие, возможно, не стали бы копить деньги, не будь указанной возможности открывать счета в банках. 

       Вклады до востребования служат средством платежа. Многие вкладчики ценят фактор ликвидности или доступности средств, а это обеспечивается вкладами в коммерческих банках, особенно в форме вкладов до востребования.

  Основными недостатками депозитов до востребования являются:

1.для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету или очень маленький процент;

2.для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

    Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

    Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

    Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

    Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

    Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

1.депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

2.депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

3.особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

4.должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

5.организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

6.банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

    Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции. [4, c. 141]

    Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес.

    В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент. Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т.е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами.

    В условиях экономической нестабильности трудно представить, как ситуация сложится на кредитном рынке и каково будет финансовое состояние банка: может возникнуть недостаток кредитных ресурсов или их избыток. Если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не располагает возможностью их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков.  Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и финансовая политика государства. Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.

    Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Банки стремятся разместить эти ресурсы  в других банках – заемщиках, для того,  чтобы  они приносили доход.