Организационные структуры коммерческих банков, преимущества и недостатки

 

При наличии у предприятия альтернативы – взять кредит на покупку оборудования или приобрести это оборудование на определенное время по договору лизинга – ее выбор необходимо осуществлять на основе результатов финансового анализа. Во всяком случае, лизинг становится практически безальтернативным вариантом, когда:

 

- предприятие-поставщик испытывает  трудности со сбытом своей  продукции, а предприятие –  будущий лизингополучатель не имеет в достаточном объеме собственных средств и не может взять кредит для приобретения нужного ему оборудования;

 

- предприниматель только начинает  собственное дело (что часто имеет  место в малом предпринимательстве).

 

Вместе с тем лизингу присущ и ряд негативных сторон. В частности, на лизингодателя ложится риск морального старения оборудования (особенно, если договор лизинга заключается не на полный срок его амортизации), а для лизингополучателя стоимость лизинга выходит более высокой, чем цена покупки оборудования. Еще одним недостатком финансового лизинга является то, что в случае выхода из строя оборудования, платежи производятся в установленные сроки независимо от состояния оборудования.

 

Для стимулирования инвестиций в производственную сферу, для обновления промышленного потенциала, для повышения конкурентоспособности отечественных производителей, нужно создавать условия, при которых они стремились бы развивать лизинговые отношения. Для этого необходимо хотя бы снизить налог на прибыль, полученную лизингодателями от реализации договоров по лизингу со сроком действия три и более лет. Также следует стимулировать банки предоставлять кредиты лизинговым компаниям, которые заключают длительные договоры. Кроме этого, необходимо рассмотреть возможность снижения таможенных пошлин и налогов по товарам, ввозимым на территорию РК и являющимися объектами международного финансового лизинга.

 

Безусловно, вышеперечисленные меры должны способствовать развитию лизинговых компаний и операций, производимых ими.

 

Можно с полной уверенностью сказать, что лизинг в нашей стране постепенно будет все больше наращивать свои обороты и играть все более  весомую роль в экономике Казахстана.

 

 

Список использованной литературы

 

1.         Лизинг  в Центральной Азии май 2006г. Проект по развитию лизинга в Казахстане

 

2.         Чеченов  А.А., Кашева А.В. О роли лизинга  в развитии малого предпринимательства// Финансы, 2006 г.

 

3.         Газман  В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии.- М., 2005 г.

 

4.         Балтус П., Майджер Б. Школа европейского бизнеса, «Лизинг-ревю», 2001 г.

 

5.         Мунайтпасов  Н. Победить – во благо... всем! Новости недели, № 13 (129) от 02 Апреля 2007 г.

 

6.         Муслимова  С. Особенности налогообложения  финансового лизинга // Бухгалтер и налоги, №2, Август, 2002 г.

 

7.         Сборник  нормативно-правовых актов по  вопросам страхования в РК.- А.: «Жеті жаргы», 2002.

 

8.         Досымбеков  Е. Финансовый лизинг // Бухгалтер  и налоги, № 6, декабрь 2006 г.

 

9.         Беппиев  И.Ю. Повышение эффективности лизинговых операции// Финансы, 2001 г.

 

10.      Журавлев Д. Лизинг  и МТС: взгляд через новую  призму//Мерей, апрель, 2003 г

 

11.      Айтжанов Д. Государственная  политика в области технического  перевооружения сельского хозяйства  //Агроинформ, №5, май 2003 г.

 

12.      «Библиотека бухгалтера  и предпринимателя», 5(166) май 2004г.

 

13.      Чекмарева Е.Н.  Лизинговый бизнес.- М.: «Экономика», 2005 г

 

14.      Финансово-экономичесий  словарь под ред. Назарова М.Г.  – М.: “Финстатинформ”, 2000 г.

 

15.      Старик Д.Э. Расчеты  эффективности инвестиционных проектов - М: «Финстатинформ», 2005 г.

 

16.      Гражданский Кодекс  РК от 01.07.99г. по состоянию на 01.01.2007г

 

17.      Танжарыков К.  Приоритеты кредитной политики//Агроинформ, №2, февраль 2003 г.

 

18.      Цикунова Е. Лизинг. По отработанной схеме //Агроинформ, №6, июнь 2003 г.

 

19.      Таскужин А. Привлечение  и реализация инвестиционных  проектов в аграрном секторе  Казахстана//Агроинформ, №8, август 2003г.

 

20.      Закон «О банках  и банковской деятельности в РК» 2002 г.

 

21.      Сборник нормативно-правовых  актов по вопросам лизинга  в РК по состоянию на 25.04.04г.- библиотека «Официальной газеты»  2004.

 

22.      Шеремет В.В., Павлюченко  В.М., Шапиро В.Д. Управление инвестициями  в 2-х т.- М.: Высшая школа, 1998 г.

 

23.      Налоговый кодекс  РК от 12.06.2001 г. №209-II с изменениями  от 01.01.2007 г

 

24.      Кабатова Е.В  Лизинг: правовое регулирование,  практика.- М.: «Инфра - М», 2006 г.

 

25.      Адильбек М. Залог  как обеспечение исполнения обязательства //Агроинформ, №4, апрель 2003 г

 

26.      Ицкович Б.Ф.  Лизинг в аграрно-промышленном  комплексе// Финансы, 2004 г .

 

27.      Костина Т Лизинг: требуется бум // Промышленность  Казахстана. - 2002. - №2

 

28.      Муслимова С.  Особенности налогообложения финансового лизинга // Бухгалтер и налоги, №2, Август, 2002 г.

 

29.      Лизинг. Принципы  и формы. – М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2006 г.

 

30.      Данные «БТА  Лизинг» Почему лизинг стал  выгодным // Мир финансов. М.: 2005г.

 

31.      Медведков С.Ю.  «Лизинг в экономике США» «США: политика, 2005 г.

 

32.      Никитина О. Лизинговые  операции в МСФО. Комплексное  управление деньгами // Бухгалтер  и налоги, №3 Сентябрь 2002 г.

 

33.      Лизинг. Принципы  и формы. – М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2002г

 

34.      Экономика т.2. - М.: НПО "АЛГОН", 2001 г.

 

35.      Пороховнин Ю.Н., Лисицына Е.Б. Инвестиционный  менеджмент учебное пособие - СПб, 2005 г.

 

36.      Крутик А.Б., Никольская  Е.Г. «Инвестиции и экономический  рост предпринимательства».- С-Пб.: «Лань», 2000 г.

 

37.      Ошакбаев Р. Как  приобрести технику в лизинг? //Агроинформ, 2002 г.

 

38.      Постановление  Правительства от 30.06.01 «О лицензировании  в РК».- А.: Данекер, 2002.

 

39.      Сборник НПА  по инвестиционной деятельности.- А.: 2006 г.

 

40.      Журкина Н.Г. Кредитование лизинговых компании под уступку прав требования// Финансы, 2005 г.

 

41.      Чеченов А.А., Кашева  А.В. О роли лизинга в развитии  малого предпринимательства// Финансы, 2006 г.

 

42.      Цикунова Е. Лизинг. По отработанной схеме //Агроинформ,

 

43.      Селиванова Т.  Долгосрочный кредит для стабильных  доходов//Агроинформ, №1, март 2002 г.

 

44.      Итоги Международного  круглого стола «Лизинг в Казахстане: опыт, проблемы и перспективы  развития», посвященного 70-летию  КазНУ им. Аль-Фараби, г. Алматы11 декабря 2006 г.

 

45.      Айтжанов Д. Лизинг  сельхозтехники — реальная помощь  селу// Казахстанская правда, 14.06.2005 г.

 

46.      Эшимбекова Ф. - Вопросы развития лизинга в  Кыргызстане. 2006г.

 

47.      Селиванова Т.  Долгосрочный кредит для стабильных доходов//Агроинформ, №1, март 2002 г.

 

48.      Закон Республики  Казахстан «О лизинге» от 05.06.2000 г

 

49.      Тарабаев Б. Путь  к кредиту стал короче//Агроинформ, №1, март 2006 г

 

50.      Танбасаров Ж.  Машинно-технологические станции:  реальность и перспективы развития//Агроинформ, №4, апрель 2006 г.

 

 

Приложение 1

 

Договор лизинга

 

г. _____________

 

---------------, именуемое в дальнейшем  «Арендодатель», в лице -----------------------, действующего на основании --------------------с  одной стороны, и ------------------------,именуемое в дальнейшем «Арендатор», в лице_________________,действующего на основании__________________,с другой стороны, заключили настоящее ссоглашение о следующем:

 

Условия лизинга

 

Арендатель согласен предоставить Арендатору в аренду___________,именуемое в дальнейшем «Оборудование», соответствующее нижеизложенным требованиям (приложение №1 «Заявка на оборудование»), за оговоренную ниже арендную плату и на _________лет.

 

Поставщиком Оборудования является_____________именуемое  в дальнейшем « Поставщик ».

 

Срок поставки______________

 

Место поставки____________________________

 

2. Арендатор получает право использовать  Оборудование в течении всего  срока аренды, однако не имеет  права переуступать свои права,  обязанности по настоящему соглашению или какие-либо вытекающие из него интересы третьему лицу без письменного сгласия Арендателя. В этом случае Арендатор обязан предоставить Арендодателю данные об этом лице по форме и в срок, установленные Арендодателем.

 

Арендодатель имеет право уступать свои права по настоящему соглашению или какие-либо интересы, вытекающие из него, полностью или частично третьему лицу без согласия Арендатора, но с уведомлением его об этом.

 

Настоящее соглашение составлено в  двух экземплярах, имеющих одинаковую силу, и обязательно для исполнения сторонами, равно как их законными представителями.

 

2. Сумма арендной платы

 

1. Арендатор обязан уплачивать  ежемесячно Арендодателю:

 

1) арендную плату в размере________________________

 

2) комиссионное вознаграждение  за риск случайной гибели Оборудования, его повреждение или утрату в размере ____________%годовых от общей суммы арендной платы.

 

2. Арендная плата в размере  ___________________выплачивается авансом  до наступления периода, за  который производится плата. В  случае задержки платежей Арендатор выплачивает пени с просроченной суммы в размере_____________за каждый день просрочки.

 

3. Комиссионное вознаграждение  начисляется с момента подписания  настоящего соглашения до момента  выплаты всей суммы, предусмотренной  настоящим соглашением Арендодателю. Комиссионное вознаграждение выплачивается даже в том случае, если действие настоящего соглашения по каким-либо причинам прерывается вне зависимости от этих причин. Комиссионное вознаграждение начисляется лишь на неоплаченную часть стоимости аренды.

 

111. Поставка оборудования.

 

1. Все расходы, связанные с  транспортировкой Оборудования  до места поставки монтажом  и пуском его в эксплуатацию  относятся на счет Арендатора. Арендатор обязан возместить  Арендодателю все расходы по  претензиям , обязательствам и т.д. возникающим при поставке Оборудования, его пользования или возврате, если они имели место.

 

2. Арендатор по прибытии Оборудования  на место поставки обязан произвести  его осмотр в срок, установленный  настоящим соглашением и предоставить Арендодателю Акт о приемке.

 

Если Арендатор отказывается принимать  Оборудование из-за наличия неустраненных  дефектов, исключающих нормальную эксплуатацию Оборудования, он обязан в письменной форме поставить в известность  Арендодателя и указать при этом обнаруженные недостатки. Эта рекламация Арендатора дает право Арендодателю объявить Поставщику о расторжении договора о покупке Оборудования.

 

Требования Поставщика о возмещении убытков в связи с неоправданным  расторжением договора о покупке  Оборудования предъявляются Арендатору.

 

3. Если Арендатор независимо  от причины не представил Арендодателю  в двухнедельный срок со дня  прибытия Оборудования на место  доставки Акта о приемке и  не заявил о наличии недостатков  Оборудования, устранение которых  невозможно, приемка оборудования считается совершившейся.

 

4. Арендатор пользуется гарантией  на Оборудование, выданной Поставщиком.  Арендодатель передает Арендатору  свои права на предъявление  к Поставщику претензий, связанных  с дефектом Оборудования, своевременностью и комплектностью поставки, невыполнением обязательств по его установке.

 

IV. Права и обязанности.

 

Арендатор обязан:

 

предоставить Арендодателю нотариально  заверенную копию его Устава (Положения);

 

предоставить Арендодателю другую информацию о своем экономическом состоянии по форме и в срок, установленные Арендодателем. При необходимости Арендодатель может потребовать эту информацию повторно.

 

В случае каких-либо изменений своего юридического и финансового состояния  Арендатор обязан известить об этом Арендодателя.

 

11. Арендатор принимает на себя  все риски, связанные с разрушением  или потерей, кражей, преждевременным  износом, порчей и повреждением  Оборудования, независимо от того, исправим или неисправим ущерб,  причинен этот ущерб в ходе  доставки или после нее.

 

В случае возникновения какого-либо риска Арендатор должен

 

За свой счет и по своему усмотрению предпринять следующее:

 

А) отремонтировать Оборудование или  заменить его на любое аналогичное  оборудование, приемлемое для Арендодателя (оборудование, поставленное взамен дефектного, должно рассматриваться в качестве правомерной замены первоначально предусмотренного оборудования, а право собственности на него должно быть передано Арендодателю). За Арендатором сохраняется обязанность уплатить все суммы арендной платы и произвести другие платежи, предусмотренные настоящим соглашением, или:

 

Б) погасить всю задолженность Арендодателю по выплате арендной платы и выплатить  ему неустойку в размере______________(сумма  закрытия сделки) . Сумма закрытия сделки должна быть выплачена в течение 1 недели после предъявления Арендодателем требования об уплате . Обязательство Арендатора внести сумму арендной платы считается выполненным по получении Арендодателем суммы закрытия сделки.

 

111. По окончании срока действия  настоящего соглашения Арендатор  вправе: