Организация банковского кредитования предприятий

ЛИСТ ДЛЯ ЗАМЕЧАНИЙ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ БАНКОМ

1.1 Классификация банковских  кредитов 

1.2 Способы банковского  кредитования

1.3 Основные этапы кредитного  процесса

2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

2.1 Оценка кредитоспособности  заёмщика

2.2 Формы обеспечения  кредита

3 ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ КРЕДИТА, КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

3.1 Порядок оформления кредита

3.2 Кредитный договор

4 ПРИМЕР ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА НА ПРИМЕРЕ ЗАЁМЩИКА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                                               

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                                                               

                                                                                                                                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредит выступает опорой современной  экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие  свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т.е. «верю». Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определённую ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заёмщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заёмщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству. Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Целью контрольной работы является теоретическое изучение сущности банковского кредитования предприятий, анализ организации кредитного процесса банками г. Архангельска.

 

 

 

 

 

1 МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ БАНКОМ

 

1.1 Классификация банковских кредитов

 

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам.

– по назначению (цели кредита):

а) промышленные ссуды – предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов,

б) сельскохозяйственные ссуды – предоставляются фермерам, крестьянских хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли и др.,

в) потребительские ссуды – предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.,

г) ипотечные ссуды – выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья,

– по срокам пользования банковские кредиты бывают:

а) краткосрочные ссуды – предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика сроком до 1 года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения;

б) среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от 1 года до 3 лет на цели производства и коммерческого характера;

в) долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок погашения от 3 до 5 лет;

г) онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения не указан);

– по обеспечению кредиты подразделяют:

а) обеспеченные ссуды – являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные,

б) необеспеченные ссуды не имеют обеспечения или имеют обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам,

– по способам обеспечения:

а) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредито-способности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам;

б) договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения;

в) договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники;

г) гарантия – это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане;

д) страхование кредитных рисков. Предприятие – заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом;

– по способу выдачи:

а) компенсационный кредит – предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заёмщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов,

б) платежный кредит – заёмщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы, и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов,

– по способу погашения:

а) ссуды, погашаемые единовременным платежом – являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления,

б) ссуды, погашаемые в  рассрочку – предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования,

– по видам процентных ставок:

а) ссуды с фиксированной  процентной ставкой – предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права её пересмотра. В данном случае заёмщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов,

б) ссуды с плавающей процентной ставкой – предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

 

1.2 Способы банковского  кредитования

 

Система банковского  кредитования представляет собой совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования.

Элементами системы  банковского кредитования являются: порядок и степень участия собственных средств заёмщиков в кредитуемой операции, целевое назначение кредита, методы кредитования, формы ссудных счетов, способы регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Способ кредитования – способ выдачи и погашения ссуды в соответствии с принципами кредитования. В современной практике кредитования используются следующие методы кредитования:

1) выдача разовой срочной ссуды – вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке, условия выдачи строго индивидуальны. Определён конкретный срок возврата и определённая целевая потребность. Погашается обычно единовременным взносом.

2) открытие кредитной линии – заключение договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

– общая сумма предоставленных  заемщику денежных средств не превышает максимального размера, определенного в договоре («лимит выдачи»);

– в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным соглашением лимита («лимит задолженности»).

При этом банки  вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных требований.

Условия и порядок  открытия клиенту-заемщику кредитной  линии определяются сторонами либо в специальном генеральном соглашении (договоре), либо непосредственно в договоре на предоставление денежных средств. В течение оговоренного срока клиент может в любой момент получит от банка ссуду без заключения дополнительных договоров. Банк может отказать в выдаче ссуды при ухудшении финансового состояния клиента, но обычно кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией.

Виды кредитных  линий:

– невозобновляемая (лимит кредитования устанавливается в виде предельной суммарной выдачи кредита без учёта его погашения, лимит выдачи),

 – возобновляемая (лимит восстанавливается по мере погашения старой задолженности по ссуде, лимит задолженности).

Невозобновляемая линия открывается предприятиям, которые испытывают нехватку оборотных средств периодами, обычно в связи с сезонными факторами. Возобновляемая открывается если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определённого объёма производства, погасив часть кредита заёмщик получает новую ссуду.

 Также кредитная  линия может быть общей (предоставляется для покрытия потребности в оборотных средствах) и целевой (выдаётся для оплаты документов по определённому контракту).

Внешне метод возобновляемой кредитной  линии имеет большое сходство с кредитованием по обороту укрупнённого объекта.

3) Овердрафт – кредитование банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

4) Синдицированный (консорциальный) кредит – несколько банков заключают соглашение о кредитовании одного клиента.

5) Вексельный кредит – кредит, предоставляемый банком держателям векселей. Этот способ кредитования возник на основе развития коммерческого кредита, когда вместо наличных денег для расчётов за приобретаемые товары используются векселя, которые их держатель продаёт банку или закладывает в банке.

Наиболее распространены 3 формы вексельного кредита: