Организация наличного денежного обращения

Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов

Наличные деньги, поступившие в кассы организации, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращений наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными.[9]

Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдачи наличных средств на различные цели банковской практике определены как кассовый. По балансовому результату и назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

В кассах организации наличные деньги хранятся в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих организаций.

Лимит остатка кассы - это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей постоянной денежной выручки. Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного количества дней только для выдачи заработной платы.[13]

Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данной организации. Через приходную кассу банка выручка поступает непосредственно от представителя организации. Работа приходной кассы организованна так, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня или после операционного дня. Банк может организовать работу приходной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой.

Инкассация как подразделение коммерческого банка или как самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки  от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, организации торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

По согласию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные законами, иными правовыми  актами. Решения о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояние расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.[10]

Порядок осуществления наличного денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», утверждаемая Банком России.

В соответствии с Положением:

• наличное денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и др.;
• эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет Банк России;
• Банк России осуществляет регулирование наличного денежного обращения в РФ
• денежные расчеты между юридическими лицами осуществляется, как правило, в безналичном порядке, и в качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в рамках законодательного установленного лимита для одной сделки. В последнее время юридические лица вправе были рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 10 000 рублей, а предприятиями потребительской кооперации, если сумма не выше 15 000 рублей. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы осуществляются в безналичном порядке;
• для юридических лиц учреждений банка, в которых открыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;
• все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны в безусловном порядке ежедневно сдавать в учреждения банка через объединенные кассы при предприятиях или через инкассаторские службы учреждений и банков и самостоятельные службы, имеющие лицензии Банка России на осуществление таких операций;
• за нарушения установленного порядка для юридических лиц и персонально их руководителей установлены серьёзные штрафные санкции.[3]

Выполнение указанных установок позволяет сформировать основы стабильной организации наличного денежного оборота.       

 

1.3. Скорость обращения наличных денег и их эмиссия

 

Для характеристики количественных параметров денежного обращения в экономической теории используются показатель денежной массы-совокупности покупательных, платежных и наколенных средств, которые обслуживают различные связи и принадлежат физическим, юридическим лицам и государству. В экономически развитых государствах в финансовой статистике для анализа динамики изменений денежной массы на определенную дату за определенный срок используются следующие денежные агрегаты:

• М0 включает наличные деньги, то есть деньги в не банков – банкноты, металлические монеты;
• М1 состоит из агрегата М0 и средств на расчетных, текущих и специальных счетах в кредитных организациях во вкладах населения и организаций в банках, а также на депозитах до востребования населения в Сбербанке России;
• М2 содержит агрегат М1 и срочные вклады населения в Сбербанке России.[14]

В настоящее время для характеристики денежной массы используются также денежные показатель денежная базы он включает агрегат М0 + денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в банке России и средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в банке России. Таким образом, денежная база, приравнивается к агрегату М2.

Денежная масса зависит от двух факторов: количество денег и скорость их обращений. Количество денег, которое необходимо для выполнений своих функций, устанавливается экономическим законом денежного обращения, предложенным в 19 веке Карлом Марксом.[6]

Чтобы определить требуемое количество денег для обращения, целесообразно обратиться к классической теории А. Маршалла и И. Фишера, согласно которой количество денег зависит от уровня цен и объема денежной массы. Необходимые для обращения денежные средства рассчитываются по формуле, предложенной И. Фишером:

МС0 =ЦТ,

(1)

 

где М- денежное масса,

      Ц- цена товара,

       Ц0 – скорость обращения денег,

       Т- количество товаров на рынке.

Скорость оборота денег - это второй фактор изменения денежной массы для расчета скорости обращения денег используются два показателя:

• скорость движения денег в кругообороте стоимости валового внутреннего продукта;
• оборачиваемость денег в платежном обороте.[14]

Эмиссия денег- это выпуск в обращения дополнительного количества денежных знаков и платежных средств, приводящий к росту денежной массы.

Денежную эмиссию обусловливают следующие факторы:

1. Увеличение и расширение товарной массы, рост производства под влиянием увеличения числа субъектов рыночных отношений, активность и организованность производства и торговли, увеличивающее товарное предложение и снижающее при этом порчу и потерю товаров, а также другие факторы, действующие при прочих равных условиях.
2. Рост цен, несвязанный с изменением свойств и качества товаров и услуг – спекулятивные операции участников денежного оборота, неадекватная налоговая политика государства при отсутствии конкретных условий формировании цен, появление различного рода посредников, усиление влияния монопольных цен или криминальной среды.
3. Снижение скорости обращения денег – увеличение доли наличных денег в структуре денежной массы и сбережений населения, слабая организация производства и торговли дефицит и неадекватность товарного предложения, политические и административные ограничения, общие и системные риски.

Под действием этих факторов формируются условия, неизменно вызывающие неоднородность денежной эмиссии и соответственно ее различные формы. Различают первичную и вторичную эмиссию денег.[11]

Первичная денежная эмиссия – это эмиссия денег, осуществляемая Центральным банком страны. Эмиссия денег осуществляется в процессе:

• выпуска наличных денег,
• кредитования коммерческих банков центральным банком,
• кредитования центральным банком государство,
• покупки центральным банком иностранной валюты,
• покупки центральным банком государственных ценных бумаг.

Вторичная эмиссия – это эмиссия денег, осуществляемая коммерческим банком в результате кредитования участников рынка. Коммерческие банки могут увеличивать масштабы выдаваемым кредитов в том случае, если возрастают их кредитные ресурсы, исходной предпосылкой роста этих ресурсов банков является первичная эмиссия. В развитых странах вторичная эмиссия примерно в три – четыре раза может превышать первичную эмиссию.[15]

При адекватной реакции государства в лице центрального банка на прогнозируемую динамику денежного оборота денежная эмиссия выступает в организованной форме. При отсутствии соответствующей реакции эмиссия принимает неорганизованную, стихийную форму. С точки зрения соблюдения прогнозируемой или отвечающей потребностям экономики динамики объема и структуры денежной массы эмиссия принимает стабилизирующую форму. При наполнении оборота денежными суррогатами эмиссия становиться дестабилизирующей.

Депозитная эмиссия денег представляет собой увеличение центральным банком своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, то есть депозитах кредитных институтов.

Бюджетная эмиссия денег предстает как выпуск денег на покрытие дефицита государственного бюджета, государственных расходов путем приобретения центральным банком государственных ценных бумаг при их первичном размещении или размещение на вторичном рынке.

Законодательно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков является составной частью денежной системы государства.[16]

 

 

Глава 2 Анализ состояния наличного денежного обращения

 

2.1. Задачи Центрального Банка в обращении наличных денег

 

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и федеральным законом « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской федерации, основными функциями Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости российского рубля;
• развитие и укрепление банковской системы;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Центральный Банк  выпускает в обращение наличные деньги, регулирует денежный оборот, составляет платежный баланс, осуществляет обслуживание коммерческих банков. Центральный Банк решает задачу контроля объема и структуры денежной массы в обращении.

В соответствии с законодательством деятельность по организации и управлению наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке Центральным Банком  РФ.

Согласно главе 6 Федерального Закона «О Центральном Банке РФ» основными функциями и задачами Банка России являются:

1. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
2. Введения на территорию Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.
3. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.
4. Эмиссия наличных денег(банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно Банком России. Банкноты(банковские билеты) и монета Банка России является единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка  и незаконное изготовление преследуется по закону.
5. Банкноты и монеты Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
6. Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными(утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты  и монету Банка России нового образца. Не допускается какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.
7. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.
8. Совет директоров принимает решения о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, утверждает номиналы и образцы денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации.